2023年费用开支标准

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篇1:费用开支标准

费用开支标准

第一条

为便于把握开支，依据有关规定，结合本公司实际状况，特制订出本开支标准。

其次条

差旅费。

(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格掌握外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人;如不足标准住宿的，按节省额的50%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。详细对下列状况均以有关规定执行如下：

1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节约下的卧铺票费，发给个人，但为了计算便利，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成肯定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，假如改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给;但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。假如绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

4.出差期间乘坐直达特殊快车暂按乘坐一般特殊快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。

6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

7.公司工作人员参与在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余状况一概不领发有关费用。

8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。

(三)员工探亲交通费按国家规定方法执行。

第三条

市内交通费规定。

(一)市内工作交通费。

1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能支配公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。

2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。

(二)员工上下班交通费。

1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。

2.符合条1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车修理费。

3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。

4.对于不享受交通费补助的职工，常常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。

第四条

加班、夜班、值班和误餐费的规定。

(一)加班费规定：

1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

(本人月工资-浮动工资/25.5200%)加班天数

2.法定假日以外平常因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

(本人月工资-浮动工资/25.5150%)加班天数

3.员工加班要从严掌握，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。

4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。

(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。

(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。

第五条

外勤津贴规定

(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。

(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。

(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内选购员、报关员、行政部食堂选购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。

(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。

第六条

其他福利待遇

(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必需由财务部经理审核。

(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。

(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。

第七条

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凉爽饮料费规定(发放时间每年5-10月)。

1.发放范围原则上按第六条第三项。

2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部供应，详细由行政部支配报销。

第八条

员工方案生育按最新印发的有关规定执行。

第九条

员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放方法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条;生产人员按劳动爱护规定时限发放劳动防护用品。

第十条

对于临时去港人员费用开支标准和管理方法按深府(1986)298号文的规定执行(详见附解)。对于临时出国人员费用开支标准和管理方法按(84)财外字第610号文的规定执行(详见附件)。

第十一条

由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行"分项计算，总额包干，调剂使用，节省归己，超支不补"的方法，我公司接待内地来深圳出差的，要依据各类人员出差住宿费标准适当支配，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一把握，对于特别状况者可从公司管理费--交际应酬费项下列支。国家"关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定"等文件均见本文附件。

第十二条

本规定解释权在公司财务部。

篇2:借款和各项费用开支标准及审批程序

借款和各项费用开支标准及审批程序

第一条

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

其次条

借款及报销审批程序

(一)出差人员借款，必需先到财务部领取"借款凭证'，写明出差时间、地点，借款金额原则按"来回车费+（住宿费+生活补助）*估计出差天数'计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最终经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同其次条第一款。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。

(六)报销审批时应具备的凭证："请购审批单'或"费用审批单'，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。

第三条

出差开支标准及报销审批

(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表一)。各部门负责人应严格掌握外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节省额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。详细对下列状况均以有关规定执行如下：

1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节约下的卧铺票费，发给个人，但为了计算便利，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。

3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。

4.出差期间乘坐直达特殊快车暂按乘坐一般特殊快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

5.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。

6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

7.公司人员参与在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余状况一概不领发有关费用。

8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。

(三)出差补助

按出差起止时间（"算头不算尾'）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。

(四)出差市内短途交通费

按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。

(五)其他杂费

如存包裹费、电话费，杂项费用掌握在人均每天10元内，凭单据报销。

(六)车船票

按出差规定的来回地点、里程，凭票据核准报销。

(七)因特别状况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。

(八)依据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。

(九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必需在住宿发票和账务清单中单列。

(十)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

(十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务款待费中审批报销。

(十二)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

(十三)出差人员在外住宿超过两天，如有特别状况未住饭店（如住伴侣、亲戚家），可以赐予每人标准规定的未住宿补助。

(十四)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必需事先请示公司领导。

(十五)员工探亲交通费按国家规定方法执行。

第四条

业务款待费标准及审批

(一)因业务需要开支款待费的，由部门经理填写款待费审批单，报总经理批准。

(二)业务款待费报销单据必需有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证明，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

(三)超审批金额外的业务款待费，一般不予开支，如有特别状况，须经总经理审核加签。

(四)公司大型款待活动及单笔金额超过2000元的款待费用，须经董事长批准并签字报销。

第五条

第六条

其他费用开支标准及审批

(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。

(二)属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报董事长批准。

第十条

本规定解释权在公司财务部。

篇3:差旅费开支标准规定

现行差旅费开支标准的规定

为了加强对差旅费、会议费、进修学习、培训费的管理，节省费用开支，简化报销手续。依据国家有关差旅费管理的规定，结合本单位的实际，执行公司20**年14号文件《关于差旅费、会议费开支标准的规定》和20**年101号文件《差旅费开支标准补充规定》。

差旅费是指职工因公外出办事或开会所发生的有关费用，包括：交通费、住宿费、会议费、电话费、伙食补助、市内交通费、保险费、行李托运费、订票费等。为简化报销手续，差旅费只划分两块包干报销，即长途交通费和住宿杂勤伙食费包干。差旅费实行按标准包干报销，实行包干和报销相结合，超支自理，节省分成的管理方法。

一、长途交通费报销标准：

科级干部以下（含科级）因公出差，若时间紧急，在经得主管领导批准后可乘坐单程飞机，票价最高按经济舱标准票价报销，机场建设费、乘机人身保险费、行李托运费按实报销，若无特别缘由或时间不紧急的，须乘坐火车，票价最高按特快硬下铺票价报销。因公出差到既没有飞机通航，又没有火车通行的地方，不分级别均凭有效的长途汽车或轮船发票据实报销，汽车可乘坐豪华大巴车，但不能乘坐出租车，处级干部可乘坐二等仓位，科级以下职工可乘坐三等仓位。

二、住宿、杂勤、伙食包干标准：

住宿费，是指因公出差在外住宿所发生的费用。

杂费，是指在出差期间所发生的市内交通费，机场（火车站、码头）至住地的交通费、传真费、行李保管费、邮递费等。

伙食费，是指在出差期间用餐费的补助。

住宿、杂勤、伙食包干标准：

1、一般地区：

处级干部180元/天；

科级干部（包括已聘高级职称人员、副科以上）150元/天；

其他人员140元/天；

到北京的，处级干部200元/天；科级170元/天；

其他人员160元/天。

2、特别地区：（深圳、珠海、汕头、海南、厦门）

处级干部230元/天；

科级干部（包括已聘高级职称人员）200元/天；

其他人员180元/天。

3、凡出差到北京、广州两地的职工，除会议统一支配外，原则上住北京、广州办事处款待所。职工报销时必需供应北京办、广州办款待所或石化宾馆的住宿费发票作为报销附件，报销标准仍按上述规定执行。

不能供应北京办、广州办或石化宾馆住宿发票的报销时，从上款包干标准中按处级干部扣110元，科级以下扣90元报销。

三、外出参与会议等有关费用报销：

外出参与会议，所发生的会务费和住宿费按会议通知单和正规发票实报实销，杂费按处级每人每天30元、科级以下每人每天20元包干使用，会议期间不再给伙食补助，假如会务费和住宿费由主持会议单位统一开支的，不再赐予报销。

四、职工外出学习进修、培训的补助标准：

1、学习期限在一个月内的，不分地区每人每天补助25元；

2、学习期限在半年内的，每人每天补助15元；

3、学习期限在一年内的，每人每天补助10元；

4、学习期限在一年以上的，每人每天补助5元；

5、学习、进修、培训人员的住宿应由学校、企业支配解决，住宿费按不高于每天80元的标准凭据报销。

学习、进修、培训期间不另行报销杂费、交通费等其他费用。

五、工作人员出差期间，因巡游或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

六、出差到湛江、信宜、阳江、阳春等（非邻近县）当天返回而不需住宿的，按包干标准扣除住宿费：处级扣110元，科级以下扣90元。

七、到邻近县城工作的伙食补助标准：

因公到市内邻近县城（高州、化州、电白、吴川）市属县集镇、市郊