个人（家庭）财务规划

经济学领域术语个人（家庭）财务规划01分类与意义定义专业人士规划五步骤研究历程职业发展目录030502040607知识水平所扮演角色财务经理职业生涯目录0908010基本信息个人（家庭）财务规划（PersonalFinancialPlanning）是以个人（家庭）需要为出发点，使财务从健康到安全，从安全到自主，从自主到自由的过程，并在此过程中实现现金流的顺畅、创造财富能力的提升。在中国，财务规划常常被译为理财，或理财规划。分类与意义分类与意义一直以来，财务规划并没有明确的分类，随着社会分工与需求细分，财务规划可以分为个人（家庭）财务规划和公司财务规划与管理。很多人把投资股票、基金、保险、房产等等同于个人（家庭）财务规划，还专注于单纯的理财产品排行的研究，如何理财直译为如何投资，有甚者还依靠理财软件完成财务规划。投资虽然可能一时会有获利的快感，但这并不是真正意义上的财务规划，也很容易成为金钱的奴隶。个人（家庭）财务规划不能公式化地套用现金规划、消费支出规划、教育规划、风险规划与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。而是通过财务规划让个人（家庭）财务状况更健康、更稳固、更安心，心理的需要逐步行到满足，生活更幸福。这也恰恰正好是个人（家庭）财务规划的意义所在。公司财务规划，也称为公司财务管理。同样地，公司财务管理也是通过财务规划与管理让公司财务在健康稳固的前提下，实现公司价值最大化。规划五步骤规划五步骤不妨参考参考下述“五步骤”来制定合适的家庭财务规划：第一步，设置清晰的家庭财务规划目标，包括长期、短期目标。进行家庭的财务决策时，需确保与配偶或家庭成员分享和讨论，以保证家庭各个成员的财务需求都能得到充分的满足。第二步，结合家庭自身的实际情况设定方案。了解家庭成员在人生各阶段的财富管理需求，并结合家庭自身的财务状况、风险承受能力来设定家庭财富管理方案。第三步，制订一个全面的家庭财务规划。参考专业机构提供的专业建议，明确家庭的财务缺口，制订一个平衡、健康和稳健的家庭财富管理规划。第四步，及时实施既定的规划。家庭的财务规划，必须尽早开始，及时行动；遵照“保障为本，投资为稳，循序渐进”的基本原则进行家庭财富管理规划。第五步，定期检视规划并根据需要做相应的调整。依据家庭成员所处的不同人生阶段，包括结婚、生儿育女、子女成长教育、退休或亲人离世等，来定期检视规划，并针对家庭最新的财务状况和需求做好相应的调整。

定义定义公司财务规划（CorporationFinancialPlanning）是以公司需要（股东利益）为出发点，使财务从健康到安全，从安全到自主，从自主到自由的过程，并在此过程中实现现金流的顺畅、创造财富能力的提升。（资料由NAFSMA提供）研究历程研究历程财务规划与管理的研究受益于美国和英国经济百年来的经济发展，经历了由低级到高级、由简单到复杂、由不完善到完善的发展过程。19世纪末20世纪初，英国工业革命的成功促进了企业规模的扩大、生产技术的改进和工商活动的发展，股份公司迅速发展起来，并逐渐成为占主导地位的企业组织形式。财务管理开始从企业管理中分离出来，成为一种独立的管理职业。同一时期，美国家政学院（homeeconomics）开始有个人（家庭）财务规划的概念出现。1909年1月，美国家庭财务协会（AmericanHomeEconomicsAssociation）成立。1920年，HazelKyrk的芝加哥大学的经济学论文，为消费经济理论的发展奠定了基础。把经济学理论运用到家庭财政中，并把家庭财政分类。一些由资深的经济财务及法律专业的学者教授和财务从业员建立的民间性研究机构，如：NorthAmericaFinancialServiceandManagementAssociation（北美财务规划及管理研究会）也开始出现。1929年，世界性经济危机的爆发导致了经济的普遍不景气，许多公司倒闭，投资者严重受损。为了保护投资者的利益，各国政府加强了证券市场的监管。美国在1933年、1934年通过了《联邦证券法》和《证券交易法》，要求公司编制反映企业财务状况和其它情况的说明书，并按规定的要求向证券交易委员会定期报告。政府监管的加强客观上要求企业把财务管理的重心逐渐转向了以内部控制为重心的管理阶段。第二次世界大战以后，企业规模越来越大，生产经营日趋复杂，市场竞争更加剧烈。专业人士专业人士一般地，从事个人（家庭）财务规划的专业人士称为财务规划师。在中国，常被译为理财规划师，而从事公司财务规划及管理的专业人士经常使用“财务经理”来统称。（资料由NAFSMA提供）职业发展职业发展被称为财务规划师，专业的财务规划知识是必要条件，而良好的职业道德准则是前提条件。要以专业的知识与准则为客户财务逐步实现财务的健康、安全、自主与自由。在目标过程中要以客户的财务规划价值观排定各财务规划目标间的优先顺序。财务规划师是尊称，不是金融产品的推销员。在美国、英国等发达国家，财务规划经已有上百年的发展历程，近五十年来，财务规划师更独立起来，成为受社会尊重的高尚职业。随着中国经济的快速发展，中产阶级和富裕阶层正在迅速形成，并有相当一部分从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，因而对能够提供客观、全面理财服务的财务规划师的要求迅猛增长。与财务规划服务需求不断看涨形成反差的是，我国财务规划师数量明显不足，缺口上百万。知识水平知识水平正如之前所述，专业的财务规划知识是必要条件，而良好的职业道德准则是前提条件。专业的财务规划知识除了包括预算规划和税务筹划、流动性管理、为大额购买筹资、保护客户资产和收入、投资，以及退休规划和遗产规划外，还要随时时间的推移，客户财务状况的变化去调整财务规划目标。财务经理财务经理在北美，经常使用“财务经理”或“财务管理经理”来称呼那些负责公司重大投资和财务决策的人。一般情况是，除小型公司外，任何一个公司的重大决策不应只由一个人负责，这些决策的责任应当分散于整个公司内部。高层管理人员当然参与财务决策，而设计了新的生产社保的工程师也要参与决策，这是因为社保的设计决定了公司将要投资的实物资产的种类。同样，负责主要广告活动的市场营销经理也要参与投资决策：广告活动是对无形资产的投资，这项投资将增加未来公司的销售和收益，从而使投资得到补偿。然而，公司都有精通财务的经理，图1总结了他们各自不同的职能。财务主管（treasurer）主要直接负责公司的现金，筹集新的资本以及维持公司与银行和其他持有证劵的投资者的关系。图1对于许多小型公司来说，财务主管可能是唯一的财务负责人，而大型公司通常还设有会计主管（controller），他负责编制公司的财务报表，管理公司的内部预算和核算，处理公司的税务事宜。可以看出，财务主管和会计主管分别担任不同的角色：财务主管的主要职能是取得和管理公司的资本，而会计主管则是确保资金被有效地利用。大型公司通常还任命一个财务总监（CFO）来监督财务主管和会计主管的工作。财务总监最主要的任务是财务政策和公司计划的制定，负责公司的全面财务规划事宜，而不仅仅是严格意义上的财务问题。财务总监可以加入公司的董事会。所扮演角色所扮演角色尽管每个人都在某种程度上管理着自己所拥有的资源，但是公司的财务经理在对公司的资金进行管理时却要对更多的经营运作负责。公司的财务经理应该负责的领域包括：公司的投资决策、对资金的优化配置提出可行性建议、固定资产和流动资产的构成以及各种不同选择所带来的风险进行评估等。公司的财务经理也需要对资金的筹集负责，在各种不同的机构和市场中进行抉择，而且每种资金来源都有不同的特点，例如成本、便利性、到期日、风险等方面。资金供给满足资金需求的场所我们称之为金融市场，金融市场包括短期货币市场和长期资本市场。对于一家公司来说，主要的融资来源是内部资金而不是外部资金，例如通过企业的经营活动创造更多的留存收益。然而，作为公司的总经理却必须在公司的留存收益和向股东支付的股利之间进行权衡。因此我们发现，财务经理的决策可以划分为三个领域：即投资决策、融资决策和股利决策。财务经理身处这些决策和相关的现金流量的核心，如图2所示。图2为了便于讨论，我们将财务经理的决策划分为三个领域，．强调这三个领域之间存在高度的相关性是十分重要的。财务经理在做出任何一个领域的决策时，都必须考虑对其他两个领域所造成的影响。任何一个领域的决策对其他两个领域可能造成的影响如下表所示。职业生涯职业生涯在美国，有100多万人从事财务服务性工作，还有许多其他的人在公司的财务部门工作。我们不可能详述每个人所做的具体工作，但可以提供一些有关财务职业生涯的信息。我们总结了部分近期毕业生的从业经历，①具体内容如下：前面讲了公司面临的两个基本财务决策：投资决策和财务决策。因此，作为一个新加盟公司的财务分析人员，您可以帮助公司评估新的主要投资项目，或者反过来帮助公司筹集这个项目所需要的资金，可以与银行谈判贷款，也可以协商租赁厂房和设备。财务分析人员还可以从事其他的工作，如短期筹资、管理现金的收取和投资、核查客户是能够付款。财务分析人员也可以参与监督和控制风险，即为公司的厂房和设备投保，或者协助购买和出售期权、期货以及其他风险管理工具。如果您不想在公司财务部门工作，可以加入金融机构，银行是最大的财务人才需求机构，它要吸收存款，然后将资金贷给公司和个人。如果您加入银行，可能先要从银