信用评估机构

信用评估机构第三方专门机构01评估流程初评阶段尽职调查评定等级目录03020405结果反馈结果发布文件存档跟踪评级目录070608基本信息信用评估机构是指通过征集个人和企业信用信息，向个人和企业信用信息使用者提供个人和企业信用评估和查询服务公正、高效的第三方专门机构。评估流程评估流程1评级准备评级准备阶段主要包括：客户申请、调查审核、签订合同并收费、成立评级项目小组、企业提供资料、制定评级工作方案等操作环节。评级机构接受客户委托成立评级项目小组，根据企业提供的初步资料，制定评级工作方案，并为尽职调查做好准备工作。1.1客户申请客户申请可以分为两类，一类是客户主动委托开展评级业务；一类是大公主动向客户营销评级业务，并由客户向大公提出评级申请。针对第二类情况，市场人员要认真了解客户的需求情况，准确介绍大公评级业务性质、范围和种类等。该环节主要由市场部门负责，需要形成的文件有：《项目建议书》。1.2调查审核调查审核环节主要工作是调阅客户过往评级资料以及相关行业和企业的评级资料，收集、分析、整理宏观经济状况、相关行业背景资料，对客户的经营状况、财务状况、发展战略和竞争对手情况进行初步分析，并判断大公是否能够独立、客观、公正地对客户进行评级，且是否具备相应的评级能力。尽职调查尽职调查尽职调查是指项目小组对评级对象进行全面调查，充分了解评级对象的经营情况及面临的风险和问题，根据评级对象所处行业、业务的不同特点，详细收集评级资料的过程,包括实地调查和其他形式的补充调查。尽职调查阶段主要包括现场访谈、实地考察、资料整理、调研汇报等操作环节。此阶段形成的文件：《尽职调查报告》、《客户需求分析报告》。2.1现场访谈根据评级工作方案，项目小组对评级对象或相关机构进行现场访谈。访谈对象包括：评级对象的高层管理人员，以及财务、生产、销售、技术、人事、规划等部门负责人；相关机构的主要负责人，包括金融机构、主管部门、工商税务部门、主要业务往来单位等。项目小组对访谈对象的选择应根据重要性原则来确定。访谈内容包括：评级对象的基本情况，主营业务及主导产品，生产技术及设备，原料、能源供应及保障，市场销售、关联交易与同业竞争，组织结构与内部控制，高管人员及管理素质，财务状况与重要会计明细，发展规划与项目投资，资金使用及偿还计划，股东、政府及银行支持，担保、诉讼及其他重要事项等。2.初评阶段初评阶段项目小组在完成尽职调查后，进入项目初评阶段，主要包括：评级对象提供补充资料、建立工作底稿、通过操作系统进行数据比较分析、撰写评级报告、三级审核。初评阶段所形成的文件有:评级报告（初稿）、完整的工作底稿。3.1评级对象提供补充资料项目小组在准备评级报告的同时要与评级对象和承销银行保持紧密沟通，根据评级分析和报告写作需要请其提供补充资料。3.2建立评级工作底稿项目小组汇总整理所有资料，建立完备的评级工作底稿。此环节形成的工作文件：《工作底稿》。3.3操作系统分析根据评级方法和评级指标体系，项目小组整理定性资料和定量数据，录入操作系统进行比较分析。3.4撰写评级报告评定等级评定等级评定等级阶段主要包括：评审准备、信用等级评审和评级报告修改。评定等级是评审委员会听取项目小组情况介绍，对评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核，提出修改意见并根据信用等级评定办法，决定评级对象信用等级的过程。4.1评审准备评级报告经三级审核通过后，可以向评审委员会申请评审。项目小组向评级秘书提交评级报告（初稿）、工作底稿和《项目流程控制单》。评级秘书请示评审委员会主任，确定评审时间和参加评审会的评审委员，同时将评级报告和工作底稿发送给参会委员和质量管理部负责人。该环节由技术支持部负责实施，参会委员在评审会前应仔细审阅评级报告。4.2信用等级评审评审委员会主任主持召开评审会。项目组长介绍评级对象的优势、风险及评级依据、逻辑论证过程，评审委员对评级报告进行讨论质询，提出报告修改意见。同时评审委员对信用等级进行投票表决，并经2/3以上的与会评审委员同意为有效。结果反馈结果反馈评级结果反馈与复评阶段主要完成就评级结果及报告内容与评级对象的沟通、确认工作。5.1征求评级对象意见项目小组填写《信用等级征求意见书》，由评审委主任签字后以传真方式通知评级对象，同时将评级报告（征求意见稿）以电子邮件方式送交评级对象。评级对象在收到评级报告和评级结果之日起3个工作日内提出反馈意见，并以传真方式向项目小组反馈回执单。若评级对象对评级结果无异议，则评级结果为最终级别；若评级对象在规定时间内没有提出反馈意见，则视同无意见或同意评级结果。该环节形成的文件：《信用等级征求意见书》及回执单5.2评级对象提出复评申请若评级对象对评级结果有异议，并在规定的时限内以传真形式提交盖章后的《复评申请书》，同时提供对评级结果可能有影响的补充资料，则项目小组向评审委员会提出复评申请，并将《复评申请书》提交技术支持部。若评级对象对评级结果有异议，但不能在规定的时限内提供充分、有效的补充资料，则大公评审委员会可不受理复评请求。文件存档文件存档为及时将评级资料整理、归档，确保评级档案的合规、完整，文件存档是出正式报告前的必须环节。若因故项目小组不能亲自办理文件存档事宜，为不耽误出正式报告部门经理可委派他人代为办理出报告手续，事后项目小组需补办文件存档。6.1评级资料整理信用评级过程中形成了大量的评级对象相关资料，包括原始资料、评级工作文件、评级报告（终稿）。其中原始资料有评级对象提供的原始资料、项目小组收集的资料、相关部门提供的关于评级对象的资料；评级工作文件有尽职调查报告、工作底稿、项目流程控制单等评级过程中形成的文件；评级报告（终稿）是评级对象无意见后的评级报告最终稿。在出正式报告前，项目小组应将评级资料进行归类整理，分为电子资料和书面资料并填写《存档资料清单》。6.2评级资料存档项目小组将评级资料及存档资料清单提交技术支持部。技术支持部负责审核待存档资料是否与清单相符、是否完整合规，评级报告（终稿）是否有三级审核责任人及评级总监的签字，项目流程控制单是否填写完备、签字有无遗漏。结果发布结果发布评级结果发布阶段主要完成评级报告的签发、排版打印、对外公布及向档案室移交评级资料的工作。7.1签发报告技术支持部确认项目小组提交的存档资料合规后，部门经理在项目流程单上签字。客户服务中心确认项目报备、合同签署及款项收取无误后，客服中心主任在项目流程单上签字。最后由总裁授权人签字批准签发正式报告。7.2提交客户报告技术支持部负责对评级报告（终稿）的排版打印，报告格式需符合大公评级报告格式规范要求。客户服务中心负责将评级报告按要求送交评级对象或承销银行。技术支持部负责将已签字的评级报告（终稿）、项目流程控制单、正式评级报告（已盖章）及项目小组送交的待存档资料、存档资料清单一并移交档案室正式存档。7.跟踪评级时间要求主要程序**内容跟踪评级时间要求定期跟踪评级时间要求如下：长期金融产品（期限在一年以上）在其存续期内每年至少出具一次定期跟踪评级报告；短期金融产品（期限在一年以内，包括一年）在债券发行后第6个月发布定期跟踪评级报告。不定期跟踪评级自评级报告完成之日起，分析师即开始对评级对象进行不定期跟踪。**内容跟踪评级期间，大公将持续**评级对象公布的季报和年报、评级对象外部经营环境的变化、影响其经营或财务状况的重大事项、评级对象履行债务的情况等因素。若评级对象发生可能影响信用等级的重大事项，大公将要求其提供相关资料，并就该事项进行**访谈或实地调查，据实确认或调整信用等级。主要程序技术支持部统计需进行跟踪评级的客户名单，按业务种类制作《跟踪评级项目安排》，并传送各评级部门