中级会计职称考试中级经济法考试大纲资料

内部真题资料，考试必过，答案附后第一章经济法总论

[基本要求]

（一）掌握经济法主体权利与义务、经济法主体法律责任

（二）熟悉经济法渊源、经济法主体界定和分类

（三）了解经济法主体行为

[考试内容]

第一节经济法主要内容

经济法是调整宏观调控关系和市场规制关系法律规范总称。

一、经济法体系

经济法体系是各类经济法规范所组成友好统一整体。因为经济法主要调整宏观调控关系和市场规制关系，因而经济法体系也包含两大部分，即宏观调控法和市场规制法。

二、经济法渊源

经济法渊源是指经济法规范表现形式。

（一）宪法

（二）法律

（三）行政法规

（四）部门规章

（五）地方性法规

第二节经济法主体

一、经济法主体界定

经济法主体是依据经济法而享受权力或权利，并负担对应义务组织体或个体。

二、经济法主体分类

对于经济法主体，能够从多个不一样角度，作出不一样分类。

三、经济法主体资格取得

经济法主体资格取得具备其特殊性，各类经济法主体资格取得是不尽相同。

（一）主体资格取得法律依据差异性

（二）经济法主体资格取得特殊性

第三节经济法主体行为

一、经济法主体行为属性

经济法主体行为属于法律行为。即在广义上包含一切有法律意义和法律属性行为，具备法律行为通常属性。

二、经济法主体行为基本分类

各类经济法主体行为能够在总体上分为两大类，即调制行为和对策行为。

三、对经济法主体行为其余分类

第四节经济法主体权利与义务

一、经济法主体权利与义务界定

经济法主体职权与权利、职责与义务，分别要求在详细宏观调控法和市场规制法中，而且与经济法主体行为存在着直接对应关系。

二、调控主体与规制主体职权

调控主体与规制主体职权，能够总称为“调制权”，分为宏观调控权和市场规制权两大类。

三、调控主体和规制主体主要职责

落实法定标准、依法调控和规制，不滥用或超越调制权、不得弃权等等，关键是依法调控和规制。

四、接收调控和规制主体权利

接收调控和规制主体依法享受法律要求一切基本权利。其权利能够统称为“市场对策权”。

五、接收调控和规制主体义务

接收调控和规制义务；依法竞争义务。

第五节经济法主体法律责任

经济法主体法律责任，是经济法主体因实施了违反经济法要求行为而应负担法律后果。

一、经济法责任分类

经济法主体法律责任，能够依据不一样标准，作出不一样分类。

二、经济法责任独立性与特殊性

（一）经济法责任独立性

经济法主体法律责任并不是民事责任、行政责任和刑事责任简单相加，而是有其独立性。

（二）经济法责任特殊性

三、经济法责任详细类型

1.按照承责主体不一样，能够将经济法责任分为调控和规制主体责任，以及接收调控和规制主体责任。

2.按照追究责任目标，能够把经济法责任分为赔偿性责任和处罚性责任。

3.依据责任性质，还能够把经济法责任分为经济性责任和非经济性责任，或称为财产性责任和非财产性责任。

四、不一样主体责任差异与司法救助

因为经济法主体身份和地位、行为目标和宗旨有别，各自法律待遇、享受权利或权力法律依据不一样，对应义务各异，因而所需负担违法责任也不一样。

在市场规制法领域，因为规制主体责任通常是能够特定化，因而能够经过司法路径来追究其责任。但在宏观调控法领域，因为调控主体行为往往被认为属于抽象行为等原因，要追究其责任比较困难。

五、赔偿性责任与处罚性责任

经济法主体可能负担赔偿性责任，主要有两类：一类是国家赔偿；另一类是超额赔偿。国家赔偿主体是国家，超额赔偿主体是市场主体。

第二章企业法律制度

[基本要求]

（一）掌握有限责任企业设置和组织机构

（二）掌握有限责任企业股权转让

（三）掌握股份有限企业设置和组织机构

（四）掌握股份有限企业股份发行和转让

（五）掌握企业董事、监事、高级管理人员资格和义务

（六）掌握企业债券发行和转让

（七）掌握企业财务、会计基本要求和企业利润分配

（八）熟悉企业登记管理

（九）熟悉一人有限责任企业和国有独资企业尤其要求

（十）熟悉上市企业组织机构尤其要求

（十一）熟悉企业合并、分立、增资、减资

（十二）熟悉股东诉讼

（十三）熟悉企业解散与清算

（十四）了解企业种类、企业法及企业法人财产权

（十五）了解企业债券种类

（十六）了解违反企业法法律责任

[考试内容]

第一节企业与企业法

一、企业及其种类

企业是依法设置，以营利为目标，由股东投资形成企业法人。

依照不一样标准能够将企业作不一样分类，我国《企业法》要求企业形式仅为有限责任企业和股份有限企业。

我国《企业法》对有限责任企业与股份有限企业不一样要求

二、企业法及其性质

企业法是要求企业法律地位，调整企业组织关系、规范企业在设置、变更与终止法律规范总称。

企业法是组织法与行为法结合，在调整企业组织关系同时，也对与企业组织活动关于行为加以调整。

三、企业法人财产权

《企业法》要求，企业作为企业法人享受法人财产权。法人财产权是指企业拥有由股东投资形成法人财产，并依法对财产行使占有、使用、受益、处罚权利。

第二节企业登记管理

一、登记管辖

我国企业登记机关是工商行政管理机关。企业登记机关实施国家、省（自治区、直辖市）、市（县）三级管辖制度。

二、登记事项

企业登记事项包含：名称、住所、法定代表人姓名、注册资本、实收资本、企业类型、经营范围、营业期限、有限责任企业股东或者股份有限企业发起人姓名或者名称，以及认缴和实缴出资额、出资时间、出资方式。

三、设置登记

企业设置登记，是企业设置人依照《企业法》要求设置条件与程序向企业登记机关提出设置申请，并提交法定登记事项文件，企业登记机关审核后对符正当律要求准予登记，并发给《企业法人营业执照》活动。

（一）企业名称预先核准

设置有限责任企业，应该由全体股东指定代表或者共同委托代理人向企业登记机关申请名称预先核准；设置股份有限企业，应该由全体发起人指定代表或者共同委托代理人向企业登记机关申请名称预先核准。

预先核准企业名称保留期为6个月。预先核准企业名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。

（二）企业设置登记

1.有限责任企业设置登记

2.股份有限企业设置登记

四、变更登记

企业变更登记事项，应该向原企业登记机关申请变更登记。未经变更登记，企业不得私自改变登记事项。

（一）变更登记应提交文件

（二）变更登记要求

五、注销登记

《企业登记管理条例》要求了企业清算组应该自企业清算结束之日起30日内向原企业登记机关申请注销登记情形。经企业登记机关注销登记，企业终止。

六、分企业登记

企业设置分企业，应该自决定作出之日起30日内向分企业所在地企业登记机关申请登记；法律、行政法规或者国务院决定要求必须报经关于部门同意，应该自同意之日起30日内向企业登记机关申请登记。

七、年度检验

企业登记机关于每年3月1日至6月30日对企业进行年度检验。企业应该向企业登记机关缴纳年度检验费。

八、证照和档案管理

《企业法人营业执照》、《营业执照》分为正本和副本，正本和副本具备同等法律效力。任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照。

借阅、抄录、携带、复制企业登记档案资料，应该按照要求权限和程序办理。任何单位和个人不得修改、涂抹、标注、损毁企业登记档案资料。

第三节有限责任企业设置和组织机构

一、有限责任企业设置

（一）有限责任企业设置条件

1.股东符正当定人数；

2.股东出资达成注册资本最低限额；

3.股东共同制订企业章程；

4.有企业名称，建立符合有限责任企业要求组织机构；

5.有企业住所。

（二）有限责任企业设置程序

1.订立企业章程

2.股东缴纳出资

3.申请设置登记

二、有限责任企业组织机构

（一）股东会

股东会是企业权力机构，有限责任企业股东会由全体股东组成。

1.股东会职权

2.股东会形式

3.股东会召开

4.股东会决议

（二）董事会

董事会是企业股东会执行机构，对股东会负责。

1.董事会组成

2.董事会职权

3.董事会召开

4.董会决议事

5.经理

（三）监事会

监事会是企业监督机构。

1.监事会组成

2.监事会职权

3.监事会决议

三、一人有限责任企业尤其要求

一人有限责任企业是只有一个自然人股东或者一个法人股东有限责任企业。

一人有限责任企业是独立企业法人，具备完全民事权利能力、民事行为能力和民事责任能力，是有限责任企业中特殊类型。

一人有限责任企业尤其要求

四、国有独资企业尤其要求

国有独资企业是国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构推行出资人职责有限责任企业。

国有独资企业尤其要求

第四节有限责任企业股权转让

一、股东股权

（一）股东权分类

1.以股东权行使目标是为股东个人利益还是包括到全体股东共同利益为标准，能够将股东权分为共益权和自益权。

2.以股权行使条件为标准划分，分为单独股东权和少数股东权。

（二）股东滥用股东权责任

二、有限责任企业股东转让股权

（一）股东之间转让股权

《企业法》要求，有限责任企业股东之间能够相互转让其全部或者部分股权。

（二）股东向股东以外人转让股权

《企业法》要求，股东向股东以外人转让股权，应该经其余股东过半数同意。经股东同意转让股权，在同等条件下，其余股东有优先购置权。不过，企业章程对股权转让另有要求，从其要求。

（三）人民法院强制转让股东股权

人民法院依照法律要求强制执行程序转让股东股权时，应该通知企业及全体股东，其余股东在同等条件下有优先购置权。其余股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购置权，视为放弃优先购置权。

三、有限责任企业股东退出企业

（一）股东退出企业法定条件

（二）股东退出企业法定程序

第五节股份有限企业设置和组织机构

一、股份有限企业设置

（一）股份有限企业设置方式

股份有限企业设置，能够采取发起设置或者募集设置方式。

（二）股份有限企业设置条件

1.发起人符正当定人数；

2.发起人认购和募集股本达成法定资本最低限额；

3.股份发行、筹备事项符正当律要求；

4.发起人制订企业章程，采取募集方式设置须经创建大会经过；

5.有企业名称，建立符合股份有限企业要求组织机构；

6.有企业住所。

（三）股份有限企业设置程序

1.发起设置方式没立股份有限企业程序。

（1）发起人书面认足企业章程要求其认购股份。

（2）缴纳出资。

（3）选举董事会和监事会。

（4）申请设置登记。

2.募集设置方式设置股份有限企业程序。

（1）发起人认购股份。

（2）向社会公开募集股份。

（3）召开创建大会。

（4）申请设置登记。

（四）股份有限企业发起人负担责任

二、股份有限企业组织机构

（一）股东大会

1.股东大会性质和组成

股份有限企业股东大会是企业权力机构，依法行使职权。

股份有限企业股东大会由全体股东组成，企业任何一个股东，不论其所持股份有多少，都是股东大会组员。

2.股东大会职权

3.股东大会形式

4.股东大会召开

5.股东大会决议

（二）董事会、经理

1.董事会性质和组成

股份有限企业董事会是股东大会执行机构，对股东大会负责。

股份有限企业设董事会，其组员为5人至l9人。

2.董事会职权

3.董事会召开

4.董事会决议

5.经理

（三）监事会

股份有限企业依法应该设置监事会，监事会为企业监督机构。

1.监事会组成

2.监事会职权

3.监事会召开

三、上市企业组织机构尤其要求

上市企业是其股票在证券交易所上市交易股份有限企业。

（一）增加股东大会尤其决议事项

（二）上市企业设置独立董事

（三）上市企业设置董事会秘书

（四）增设关联关系董事表决权排除制度

第六节股份有限企业股份发行和转让

一、股份发行

（一）股份和股票

股份是将股份有限企业注册资本按相同金额或百分比划分为相等份额。

股票是企业签发证实股东所持股份凭证，是股份表现形式。

（二）股票种类

（三）股份发行标准

（四）股票发行价格

股票发行价格能够分为平价发行价格和溢价发行价格。

《企业法》要求，股票发行价格能够按票面金额，也能够超出票面金额，但不得低于票面金额。

（五）企业发行新股

发行新股是股份有限企业成立后再向社会募集股份法律行为。

二、股份转让

（一）什么是股份转让

股份转让是股份有限企业股份持有些人依法自愿将自己所拥有股份转让给他人，使他人取得股份或增加股份数额成为股东法律行为。

（二）股份转让法律要求

1.股份转让地点。

2.股份转让方式。

3.股份转让限制。

4.企业不得收购本企业股份。但法律要求了除外情形。

5.企业不得接收本企业股票作为质押权标。

6.记名股票被盗、遗失或者灭失，股东能够依照《民事诉讼法》要求公告催告程序，请求人民法院宣告该股票失效。人民法院宣告该股票失效后，股东能够向企业申请补发股票。

7.上市企业股票，依照关于法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。

第七节企业董事、监事、高级管理人员资格和义务

一、企业董事、监事、高级管理人员资格

二、企业董事、监事、高级管理人员义务

三、股东诉讼

（一）股东代表诉讼

股东代表诉讼是当董事、监事、高级管理人员或者他人违反法律、行政法规或者企业章程行为给企业造成损失，企业拒绝或者怠于向该违法行为人请求损害赔偿时，具备法定资格股东有权代表其余股东，代替企业提起诉讼，请求违法行为人赔偿企业损失行为。

依照侵权人身份不一样与详细情况不一样，提起股东代表诉讼有几个不一样程序。

（二）股东直接诉讼

这是指股东对董事、高级管理人员违反要求损害股东利益行为提起诉讼。

第八节企业债券

一、企业债券及其种类

企业债券是企业依照法定程序发行，约定在一定时限还本付息有价证券。

企业债券种类：

1.记名企业债券和无记名企业债券

2.可转换企业债券和不可转换企业债券

二、企业债券发行

（一）企业债券发行条件

1.股份有限企业净资产不低于人民币3000万元，有限责任企业净资产不低于人民币6000万元；

2.累计债券余额不超出企业净资产40%；

3.最近3年平均可分配利润足以支付企业债券l年利息；

4.筹集资金投向符合国家产业政策；

5.债券利率不超出国务院限定利率水平；

6.国务院要求其余条件。

（二）企业债券发行程序

1.由企业权力机关作出决议；

2.报关于部门或者机构同意；

3.公告企业债券募集方法；

4.置备企业债券存根簿。

三、企业债券转让

《企业法》要求，企业债券能够转让，转让价格由转让人与受让人约定。企业债券在证券交易所上市交易，按照证券交易所交易规则转让。

依照企业债券种类不一样，企业债券转让有不一样方式。

第九节企业财务、会计

一、企业财务、会计作用

二、企业财务、会计基本要求

（一）企业应该依法建立财务、会计制度

（二）企业应该依法编制财务会计汇报

（三）企业应该依法披露关于财务、会计资料

（四）企业应该依法建立账簿开立账户

（五）企业应该依法聘用会计师事务所对财务会计汇报审查验证

三、利润分配

（一）企业利润分配次序

1.填补以前年度亏损，但不得超出税法要求填补期限。

企业某一纳税年度发生亏损能够用下一年度所得填补，下一年度所得不足以填补，能够逐年延续填补，但最长不得超出5年。

2.缴纳所得税。即企业应依我国《企业所得税法》要求缴纳企业所得税。

3.填补在税前填补亏损之后仍存在亏损。

4.提取法定公积金。

5.提取任意公积金。

6.向股东分配利润。

（二）公积金

公积金是企业在资本之外所保留资金金额，又称为附加资本或准备金。

1.公积金种类。

2.公积金用途。

第十节企业合并、分立、增资、减资

一、企业合并

企业合并是两个以上企业依照法定程序变为一个企业行为。其形式有两种：一是吸收合并；二是新设合并。

二、企业分立

企业分立是一个企业依法分为两个以上企业。《企业法》未明确要求企业分立形式，通常有两种：一是派生分立；二是新设分立。

三、企业注册资本降低和增加

（一）企业注册资本降低

（二）企业注册资本增加

第十一节企业解散和清算

一、企业解散原因

《企业法》要求，企业解散原因有以下五种情形：（1）企业章程要求营业期限届满或者企业章程要求其余解散事由出现；（2）股东会或者股东大会决议解散；（3）因企业合并或者分立需要解散；（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤消；（5）人民法院依法给予解散。

二、企业解散时清算

（一）成立清算组

（二）清算组职权

（三）清算工作程序

1.登记债权；

2.清理企业财产，制订清算方案；

3.清偿债务；

4.公告企业终止。

第十二节违反企业法法律责任

一、企业发起人、股东法律责任

《企业法》对企业发起人、股东法律责任要求，主要分布在第一百九十九条、第二百条、第二百零一条等条文中，《刑法》中也有相关要求。

二、企业法律责任

《企业法》对企业法律责任要求，主要分布在第二百零二条至第二百零六条、第二百一十二条、第二百一十三条、第二百一十五条等条文中，《刑法》中也有相关要求。

三、清算组法律责任

四、负担资产评定、验资或者验证机构法律责任

五、企业登记机关法律责任

我国《企业法》对企业登记机关法律责任要求，主要分布在第二百零九条、第二百一十条等条文中。

六、其余主体相关法律责任

第三章其余主体法律制度

[基本要求]

（一）掌握个人独资企业设置、投资人及事务管理

（二）掌握普通合作企业关于要求

（三）掌握有限合作企业关于要求

（四）掌握外国投资者并购境内企业

（五）掌握中外合资经营企业注册资本与投资总额、合营各方出资方式和出资期限、出资额转让

（六）掌握中外合作经营企业注册资本、投资与合作条件、收益分配与回收投资

（七）掌握外资企业注册资本、外国投资者出资

（八）熟悉个人独资企业、合作企业解散和清算

（九）熟悉外商投资企业投资项目

（十）熟悉外商投资企业设置、组织形式和组织机构、合营（合作、经营）期限、解散（终止）和清算

（十一）了解个人独资企业、合作企业、个人独资企业法、合作企业法概念

（十二）了解违反个人独资企业法、合作企业法法律责任

（十三）了解外商投资企业种类

[考试内容]

第一节个人独资企业法律制度

一、个人独资企业法律制度主要内容

（一）个人独资企业概念和特征

（二）广义和狭义个人独资企业法

个人独资企业法有广义和狭义之分。广义个人独资企业法是国家关于个人独资企业各种法律规范总称；狭义个人独资企业法是1999年8月30日第九届全国人大常委会第十一次会议经过，自1月1日起施行《中华人民共和国个人独资企业法》。

二、个人独资企业设置

（一）个人独资企业设置条件

1.投资人为一个自然人，且只能是中国公民；

2.有正当企业名称；

3.有投资人申报出资；

4.有固定生产经营场所和必要生产经营条件；

5.有必要从业人员。即要有与其生产经营范围、规模相适应从业人员。

（二）个人独资企业设置程序

1.提出申请。

2.工商登记。

三、个人独资企业投资人及事务管理

（一）个人独资企业投资人

依照《个人独资企业法》要求，个人独资企业投资人为具备中国国籍自然人，但法律、行政法规禁止从事营利性活动人，不得作为投资人申请设置个人独资企业。依照我国关于法律、行政法规要求，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等，不得作为投资人申请设置个人独资企业。

（二）个人独资企业事务管理

个人独资企业投资人能够自行管理企业事务，也能够委托或者聘用其余具备民事行为能力人负责企业事务管理。

四、个人独资企业解散和清算

（一）个人独资企业解散

个人独资企业解散是个人独资企业终止活动使其民事主体资格消亡行为。

依照《个人独资企业法》要求了个人独资企业应该解散情形。

（二）个人独资企业清算

1.通知和公告债权人。

2.财产清偿次序。

3.清算期间对投资人要求。清算期问，个人独资企业不得开展与清算目标无关经营活动，在按前述财产清偿次序清偿债务前，投资人不得转移、隐匿财产。

4.投资人连续清偿责任。

5.注销登记。

五、违反个人独资企业法法律责任

（一）个人独资企业及投资人违法行为应负担法律责任

（二）管理人员对投资人造成损害或侵犯投资人权益法律责任

（三）企业登记机关及其上级部门关于人员法律责任

第二节合作企业法律制度

一、合作企业法律制度主要内容

（一）合作企业及其分类

（二）广义和狭义合作企业法

合作企业法有广义和狭义之分。广义合作企业法是国家立法机关或者其余有权机关依法制订、调整合作企业合作关系各种法律规范总称。狭义合作企业法是由国家立法机关依法制订《中华人民共和国合作企业法》。该法于1997年2月23日由第八届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议经过，8月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议修订。

二、普通合作企业

普通合作企业是由普通合作人组成，合作人对合作企业债务依照《合作企业法》要求负担无限连带责任一个合作企业。

在特殊情况下，合作人能够不负担无限连带责任。

（一）合作企业设置

1.合作企业设置条件

（1）有2个以上合作人；

（2）有书面合作协议；

（3）有合作人认缴或者实际缴付出资；

（4）有合作企业名称和生产经营场所；

（5）法律、行政法规要求其余条件。

2.合作企业设置登记

（1）申请人向企业登记机关提交相关文件。

（2）企业登记机关核发营业执照。

（二）合作企业财产

1.合作企业财产组成

（1）合作人出资。

（2）以合作企业名义取得收益。

（3）依法取得其余财产。

2.合作企业财产性质

3.合作人财产份额转让

（1）除合作协议另有约定外，合作人向合作人以外人转让其在合作企业中全部或者部分财产份额时，须经其余合作人一致同意。

（2）合作人之间转让在合作企业中全部或者部分财产份额时，应该通知其余合作人。

（3）合作人向合作人以外人转让其在合作企业中财产份额，在同等条件下，其余合作人有优先购置权；不过，合作协议另有约定除外。

（三）合作事务执行

1.合作事务执行形式

（1）全体合作人共同执行合作事务。

（2）委托一个或者数个合作人执行合作事务。

2.合作人在执行合作事务中权利和义务

（1）合作人在执行合作事务中权利。

（2）合作人在执行合作事务中义务。

3.合作事务执行决议方法

《合作企业法》要求，合作人对合作企业关于事项作出决议，按照合作协议约定表决方法办理。合作协议未约定或者约定不明确，实施合作人一人一票并经全体合作人过半数经过表决方法。

4.合作企业损益分配

（1）合作损益。

（2）合作损益分配标准。

①合作企业利润分配、亏损分担，按照合作协议约定办理；合作协议未约定或者约定不明确，由合作人协商决定；协商不成，由合作人按照实缴出资百分比分配、分担；无法确定出资百分比，由合作人平均分配、分担。②合作协议不得约定将全部利润分配给部分合作人或者由部分合作人负担全部亏损。

5.非合作人参加经营管理

除合作协议另有约定外，经全体合作人一致同意，能够聘请合作人以外人担任合作企业经营管理人员。

（四）合作企业与第三人关系

1.合作企业对外代表权效力

2.合作企业和合作人债务清偿

（1）合作企业债务清偿与合作人关系。①合作企业财产优先清偿。②合作人元限连带清偿责任。③合作人之间债务分担和追偿。

（2）合作人债务清偿与合作企业关系。①合作人发生与合作企业无关债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合作企业债务；也不得代位行使合作人在合作企业中权利。②合作人自有财产不足清偿其与合作企业无关债务，该合作人能够其从合作企业中分取收益用于清偿；债权人也能够依法请求人民法院强制执行该合作人在合作企业中财产份额用于清偿。

（五）入伙与退伙

1.入伙

入伙是在合作企业存续期间，合作人以外第三人加入合作，从而取得合作人资格。

（1）入伙条件和程序。

（2）新合作人权利和责任。

2.退伙

退伙是指合作人退出合作企业，从而丧失合作人资格。

（1）退伙原因。

（2）退伙效果。

（六）特殊普通合作企业

1.特殊普通合作企业概念

特殊普通合作企业是以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务专业服务机构。

2.特殊普通合作企业责任形式

（1）责任负担。

特殊普通合作企业责任形式分为两种：①有限责任与无限连带责任相结合。②无

限连带责任。

（2）责任追偿。

3.特殊普通合作企业执业风险防范

特殊普通合作企业应该建立执业风险基金、办理职业保险。

三、有限合作企业

（一）有限合作企业及其法律适用

有限合作企业是由有限合作人和普通合作人共同组成，普通合作人对合作企业债务负担无限连带责任，有限合作人以其认缴出资额为限对合作企业债务负担责任合作组织。

凡是《合作企业法》中对有限合作企业有特殊要求，应该适用关于特殊要求。

无特殊要求，适用关于普通合作企业及其合作人通常要求。

（二）有限合作企业设置特殊要求

1.有限合作企业人数

2.有限合作企业名称

3.有限合作企业协议

4.有限合作人出资形式

5.有限合作人出资义务

6.有限合作企业登记事项

（三）有限合作企业事务执行特殊要求

1.有限合作企业事务执行人

有限合作企业由普通合作人执行合作事务。

2.禁止有限合作人执行合作事务

有限合作人不执行合作事务，不得对外代表有限合作企业。

3.有限合作企业利润分配

《合作企业法》要求，有限合作企业不得将全部利润分配给部分合作人；不过，合作协议另有约定除外。

4.有限合作人权利

（1）有限合作人能够同本企业进行交易。

（2）有限合作人能够经营与本企业相竞争业务。

（四）有限合作企业财产出质与转让特殊要求

1.有限合作人财产份额出质

《合作企业法》要求，有限合作人能够将其在有限合作企业中财产份额出质；不过，合作协议另有约定除外。

2.有限合作人财产份额转让

《合作企业法》要求，有限合作人能够按照合作协议约定向合作人以外人转让其在有限合作企业中财产份额，但应该提前30日通知其余合作人。

（五）有限合作人债务清偿特殊要求

《合作企业法》要求，有限合作人自有财产不足清偿其与合作企业无关债务，该合作人能够以其从有限合作企业中分取收益用于清偿；债权人也能够依法请求人民法院强制执行该合作人在有限合作企业中财产份额用于清偿。

（六）有限合作企业入伙与退伙特殊要求

1.入伙

《合作企业法》要求，新入伙有限合作人对入伙前有限合作企业债务，以其认

缴出资额为限负担责任。

2.退伙

（1）有限合作人当然退伙。

（2）有限合作人丧失民事行为能力处理。

（3）有限合作人继承人权利。

（4）有限合作人退伙后责任负担。

（七）合作人性质转变特殊要求

《合作企业法》要求，除合作协议另有约定外，普通合作人转变为有限合作人，或者有限合作人转变为普通合作人，应该经全体合作人一致同意。有限合作人转变为普通合作人，对其作为有限合作人期间有限合作企业发生债务负担无限连带责任。普通合作人转变为有限合作人，对其作为普通合作人期间合作企业发生债务负担无限连带责任。

四、合作企业解散和清算

（一）合作企业解散

依照《合作企业法》要求了合作企业应该解散情形。

（二）合作企业清算

1.确定清算人

2.清算人职责

3.通知和公告债权人

4.财产清偿次序

5.注销登记

6.合作企业不能清偿到期债务处理

五、违反合作企业法法律责任

（一）违法行为及其法律责任

1.合作人违法行为应负担法律责任

2.合作企业清算人违法行为应负担法律责任

3.行政管理机关及其人员违法行为应负担法律责任

（二）其余关于要求

1.违反合作企业法刑事责任

2.民事赔偿和缴纳罚款、罚金负担次序

第三节外商投资企业法律制度

一、外商投资企业法律制度主要内容

外商投资企业是外国投资者经中国政府同意，在中国境内举行企业。

（一）外商投资企业种类

中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业、中外合资股份有限企业。

（二）外商投资企业投资项目

1.激励类外商投资项目

2.限制类外商投资项目

3.禁止类外商投资项目

4.允许类外商投资项目

（三）外国投资者并购境内企业

外国投资者并购境内企业是外国投资者购置境内非外商投资企业（以下称“境内企业”）股东股权或认购境内企业增资，使该境内企业变更设置为外商投资企业（以下称“股权并购”）；或者，外国投资者设置外商投资企业，并经过该企业协议购置境内企业资产且运行该资产；或外国投资者协议购置境内企业资产，并以该资产投资设置外商投资企业运行该资产（以下称“资产并购”）。

1.外国投资者并购境内企业应遵照标准

2.外国投资者并购境内企业要求

3.外国投资者并购境内企业注册资本与投资总额

（1）外国投资者并购境内企业注册资本。

（2）外国投资者并购境内企业投资总额。

4.外国投资者并购境内企业出资

5.外国投资者并购境内企业审批与登记

6.反垄断审查

二、中外合资经营企业法律制度

（一）中外合资经营企业设置

1.设置合营企业条件

在中国境内设置中外合资经营企业（简称合营企业），应该符合国家指导外商投资方向要求及外商投资产业指导目录要求。

2.设置合营企业审批机关

设置合营企业审批机关是商务部或者省级商务主管部门。除按照国家关于要求由商务部负责审批合营企业外，其余合营企业设置由省级商务主管部门审批，报商务部立案。

3.没立合营企业法律程序

（二）中外合资经营企业注册资本与投资总额

1.合营企业注册资本

（1）在合营企业注册资本中，外国合营者出资百分比通常不得低于25%。

（2）合营企业在合营期限内，不得降低其注册资本。但因投资总额和生产经营规模等发生改变，确需降低注册资本，须经审批机关同意。

（3）合营企业注册资本应符合《企业法》要求有限责任企业注册资本最低限额。

2.合营企业投资总额

合营企业投资总额是按照合营企业协议、章程要求生产规模需要投入基本建设资金和生产流动资金总和，由注册资本与借款组成。

（三）中外合资经营企业合营各方出资方式、出资期限

1.合营企业合营各方出资方式

合营企业合营各方能够用货币出资，也能够用建筑物、厂房、机器设备或者其余物料、工业产权、专有技术、场地使用权等作价出资。

2.合营企业合营各方出资期限

合营各方应该在合营协议中订明出资期限，而且应该按照合营协议要求期限缴清各自出资。

（四）中外合资经营企业出资额转让

1.合营企业出资额转让条件

2.合营企业出资额转让程序

（五）中外合资经营企业组织形式和组织机构

1.合营企业组织形式

合营企业组织形式为有限责任企业。

2.合营企业组织机构

依照《中外合资经营企业法》及其实施条例要求，合营企业组织机构是董事会和经营管理机构。

（六）中外合资经营企业期限、解散和清算

1.合营企业期限

2.合营企业解散

3.合营企业清算

三、中外合作经营企业法律制度

（一）中外合作经营企业设置

1.设置合作企业条件

2.设置合作企业法律程序

（二）中外合作经营企业注册资本与投资、合作条件

1.合作企业注册资本

合作企业注册资本是为设置合作企业，在工商行政管理机关登记合作各方认缴出资额之和。

2.合作企业投资和合作条件

（1）合作各方出资方式。

（2）合作各方出资百分比。

（3）合作各方出资期限。

（4）合作各方出资转让。

（三）中外合作经营企业组织形式和组织机构

1.合作企业组织形式

合作企业能够申请为具备法人资格合作企业，也能够申请为不具备法人资格合作企业。具备法人资格合作企业，其组织形式为有限责任企业。不具备法人资格合作企业，合作各方关系是一个合作关系。

2.合作企业组织机构

具备法人资格合作企业，通常设置董事会；不具备法人资格合作企业，通常设置联合管理委员会。

（四）中外合作经营企业收益分配与回收投资

1.合作企业收益分配

合作企业中外合作者能够在协议中约定采取分配利润、分配产品或者其余方式分配收益。合作企业合作各方约定采取分配产品或者其余方式分配收益，应该按照中国税法关于要求，计算应纳税额。

2.合作企业外国合作者先行回收投资

（1）外国合作者先行回收投资方式。

（2）外国合作者先行回收投资条件。

（五）中外合作经营企业期限、解散和清算

四、外资企业法律制度

（一）外资企业设置

1.设置外资企业条件

2.设置外资企业法律程序

（二）外资企业注册资本与外国投资者出资

1.外资企业注册资本

外资企业注册资本是为设置外资企业在工商行政管理机关登记资本总额，即外国投资者认缴全部出资额。

2.外国投资者出资

（1）外国投资者出资方式。

（2）外国投资者出资期限。

（三）外资企业组织形式和组织机构

1.外资企业组织形式

依照《外资企业法》及其实施细则要求，外资企业组织形式为有限责任企业，经同意也能够为其余责任形式。

2.外资企业组织机构

外资企业组织机构能够由外国投资者依照企业不一样经营内容、经营规模、经营方式自行设置。

（四）外资企业经营期限、终止和清算

第四章证券法律制度

[基本要求]

（一）掌握证券发行、证券交易、上市企业收购关于内容

（二）熟悉与证券发行关于机构

（三）了解证券种类、证券法法律渊源和适用对象

（四）了解违反证券法法律责任

[考试内容]

第一节证券法律制度主要内容

一、证券与证券市场

证券是以证实或设定权利为目标所作成一个书面凭证。

（一）证券种类

依照不一样标准，证券能够分为不一样种类。

（二）证券市场结构和要素

二、证券法

证券法有广义和狭义之分。广义证券法是调整证券发行与交易活动中以及证券监管过程中所发生社会关系法律规范总称。狭义证券法专指《证券法》，即证券法典。

（一）证券法法律渊源

证券法法律渊源，包含《证券法》统辖下，由一系列关于证券发行、交易和监管法律、行政法规和部门规章及其规范性文件等法律渊源组成三个层次法律制度框架。

（二）证券法适用对象

《证券法》标准上适适用于在中国境内发行和上市交易各类证券品种。

三、证券发行、交易关于机构

（一）证券交易所

（二）证券企业

（三）证券登记结算机构

（四）证券服务机构

（五）证券业协会

（六）证券监督管理机构

第二节证券发行

一、证券发行主要内容

（一）证券发行及其方式

证券发行是符合发行条件政府、金融机构、工商企业等组织，以筹集资金为目标，依照法律要求程序向公众投资者出售代表一定权利资本证券行为。

证券发行方式：

（1）上网定价发行。

（2）上网询价发行。

（3）市值配售发行。

（4）网上网下累计投标询价发行，又称询价配售方式。

（二）证券发行类型

1.公开发行和非公开发行

2.设置发行和增资发行

3.直接发行和间接发行

4.议价发行和招标发行

5.平价发行、溢价发行和折价发行

二、股票发行条件

（一）首次公开发行股票条件

1.《证券法》要求首次公开发行股票条件

（1）发起人符正当定人数；

（2）发起人认购和募集股本达成法定资本最低限额；

（3）股份发行、筹备事项符正当律要求；

（4）发起人制订企业章程，采取募集方式设置经创建大会经过；

（5）有企业名称，建立符合股份有限企业要求组织机构；

（6）有企业住所。

2.首次公开发行股票其余条件

（1）发行人应该是依法设置且正当存续股份有限企业；

（2）发行人应该具备完整业务体系和直接面向市场独立经营能力；

（3）发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法推行职责；

（4）发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常；

（5）募集资金应该有明确使用方向，标准上应该用于主营业务。

（二）上市企业公开发行新股条件

上市企业公开发行新股，应该符合《证券法趴《企业法》要求发行条件和经国务院同意国务院证券监督管理机构要求其余发行条件，包含《上市企业证券发行管理方法》等要求发行条件。

三、企业债券发行条件

（一）公开发行企业债券条件

（二）不得再次公开发行企业债券情形

四、证券发行程序

（一）证券发行核准

发行人依法申请核准发行证券所报送申请文件格式、报送方式，由依法负责核准机构或者部门要求。

国务院证券监督管理机构设发行审核委员会，依法审核股票发行申请。

国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请。国务院证券监督管理机构或者国务院授权部门应该自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出给予核准或者不予核准决定，发行人依照要求补充、修改发行申请文件时间不计算在内；不予核准，应该说明理由。

（二）证券发行保荐。

《证券法》要求，发行人申请公开发行股票、可转换为股票企业债券，依法采取承销方式，或者公开发行法律、行政法规要求实施保荐制度其余证券，应该聘请具备保荐资格机构担任保荐人。申请股票、可转换为股票企业债券或者法律、行政法规要求实施保荐制度其余证券上市交易，应该聘请具备保荐资格机构担任保荐人。

（三）证券发行承销

证券承销是证券经营机构依照协议包销或者代销发行人向社会公开发行证券行为。发行人向不特定对象公开发行证券，法律、行政法规要求应该由证券企业承销，发行人应该同证券企业订立承销协议。

1.证券承销方式

证券承销业务采取代销或者包销方式。

2.证券承销协议

证券企业承销证券。应该同发行人订立代销或者包销协议。

3.承销团承销证券

向不特定对象公开发行证券票面总值超出人民币5000万元，应该由承销团承销。承销团应该由主承销和参加承销证券企业组成。

4.证券承销期限

证券代销、包销期限最长不得超出90日。

五、证券投资基金发行

证券投资基金，依照其运作方式不一样，能够分为封闭式基金和开放式基金。

（一）基金管理人与基金托管人

基金管理人由依法设置基金管理企业担任。担任基金管理人，应该经国务院证券监督管理机构核准。基金托管人由依法设置并取得基金托管资格商业银行担任。

1.设置基金管理企业条件

2.申请取得基金托管资格条件

（二）基金份额出售条件和程序

第三节证券交易

一、证券交易主要内容

（一）证券交易及其方式

证券交易主要指证券买卖，即证券持有些人依照证券交易规则，将已依法发行证券转让给其余证券投资者行为。

证券交易方式能够分为集中竞价交易和非集中竞价交易两种，分别适适用于证券交易所和场外交易市场。

（二）证券交易类型

二、证券上市制度

（一）证券上市及其类型

证券上市是某种已发行证券获准成为证券交易所交易对象过程。证券一旦获准在证券交易所上市交易，即为上市证券。

证券上市类型

（二）证券上市条件

1.股票上市条件

2.企业债券上市条件

3.证券投资基金上市条件

（三）证券上市程序

（四）证券上市暂停与终止

1.股票上市暂停与终止

2.企业债券上市暂停与终止

3.证券投资基金上市暂停或终止

三、信息披露制度

信息披露制度，又称信息公开制度，是证券发行人、上市企业及其余主体，依照法律要求方式，将证券发行、交易及与之关于重大信息给予公开一个法律制度。

信息披露制度包含证券发行信息披露和连续信息公开。

（一）证券发行信息披露

（二）上市企业定时汇报

1.中期汇报

2.年度汇报

（三）上市企业暂时汇报

发生可能对上市企业股票交易价格产生较大影响重大事件，投资者还未得知时，上市企业应该立刻将关于该重大事件情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送暂时汇报，并予公告，说明事件起因、现在状态和可能产生法律后果。

（四）信息公布与监督

四、限制交易行为

（一）对证券交易主体限制

（二）对证券交易客体限制

（三）对短线交易限制

（四）对交易收费限制

五、禁止交易行为

（一）虚假陈说或信息误导

（二）内幕交易

（三）操纵证券市场

（四）欺诈客户

（五）其余禁止交易行为

第四节上市企业收购

一、上市企业收购主要内容

上市企业收购是收购人依法经过取得股份方式成为一个上市企业控股股东，或经过投资关系、协议、其余安排路径成为一个上市企业实际控制人，或同时采取上述方式和路径取得上市企业控制权行为。

（一）上市企业收购方式

1.要约收购是投资者向目标企业全部股东发出要约，表明愿意以要约中条件购置目标企业股票，以期达成对目标企业控制权取得或巩固。

2.协议收购是投资者在证券交易所外与目标企业股东，主要是持股百分比较高大股东就股票价格、数量等方面进行私下协商，购置目标企业股票，以期达成对目标企业控制权取得或巩固。

3.其余正当方式。

（二）上市企业收购法律依据

二、要约收购规则

（一）收购要约发出

（二）收购要约公告

（三）收购要约期限

（四）收购要约撤消

（五）收购要约变更

（六）收购要约适用

三、协议收购规则

以协议方式收购上市企业时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面汇报，并予公告。在公告前不得推行收购协议。

采取协议收购方式，收购人收购或者经过协议、其余安排与他人共同收购一个上市企业已发行股份达成30%时，继续进行收购，应该向该上市企业全部股东发出收购上市企业全部或者部分股份要约。不过，经国务院证券监督管理机构免去发出要约除外。

四、上市企业收购权益披露

投资者收购上市企业，要依法披露其在上市企业中拥有权益，包含登记在其名下股份和虽未登记在其名下但该投资者能够实际支配表决权股份。投资者及其一致行感人在一个上市企业中拥有权益应该合并计算。

（一）一致行动和一致行感人概念

（二）进行权益披露情形

（三）权益变动汇报书编制

五、上市企业收购法律后果

收购期限届满，被收购企业股权分布不符合上市条件，该上市企业股票应该由证券交易所依法终止上市交易；其余仍持有被收购企业股票股东，有权向收购人以收购要约同等条件出售其股票，收购人应该收购。收购行为完成后，被收购企业不再具备股份有限企业条件，应该依法变更企业形式。

在上市企业收购中，收购人持有被收购上市企业股票，在收购行为完成后12个月内不得转让。

收购行为完成后，收购人与被收购企业合并，并将该企业解散，被解散企业原有股票由收购人依法更换。

第五节违反证券法法律责任

一、违反证券法法律责任主体与类型

（一）违反证券法法律责任主体

（二）违反证券法法律责任类型

违反证券法法律责任类型，包含民事责任、行政责任、刑事责任和经济法责任。

二、违反证券法民事责任

违反证券法民事责任主要形式是“赔偿”，包含赔偿责任和连带赔偿责任。

（一）虚假陈说行为民事责任

（二）其余禁止交易行为民事责任

（三）证券服务机构民事责任

（四）证券企业民事责任

（五）收购人或其控股股东民事责任

三、违反证券法行政责任

违反证券法行政责任形式包含“责令”形式责任、警告、取缔、没收违法所得或非法收入、罚款、暂停或者撤消相关业务许可、责令关闭、撤消任职资格或者证券从业资格等。

四、违反证券法经济法责任

（一）证券市场禁入责任

违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构关于要求，情节严重，国务院证券监督管理机构能够对关于责任人员采取证券市场禁入方法。

证券市场禁入是指在一定时限内直至终生不得从事证券业务或者不得担任上市企业董事、监事、高级管理人员制度。

（二）股东权利限制责任

五、违反证券法刑事责任

违反证券法要求，组成犯罪，依法追究刑事责任。

第五章协议法律制度

[基本要求]

（一）掌握协议订立形式、协议主要条款、协议订立方式、协议成立时间地点

（二）掌握协议生效、有效协议、无效协议、可撤消协议、效力待定协议

（三）掌握协议推行规则、抗辩权行使、保全方法

（四）掌握协议担保主要方式，包含确保、抵押、质押、留置、定金

（五）掌握协议变更、协议转让

（六）掌握协议权利义务终止详细情形、协议权利义务终止法律后果

（七）掌握违约责任主要形式

（八）掌握买卖协议、借款协议、租赁协议、融资租赁协议、技术协议

（九）熟悉格式条款、违约责任免去

（十）熟悉供用电、水、气、热力协议、赠与协议、承揽协议、运输协议、建设工程协议、保管协议、仓储协议、委托协议

（十一）了解协议及其分类

（十二）了解行纪协议、居间协议

[考试内容]

第一节协议与协议法

一、协议及其分类

协议是平等主体自然人、法人、其余组织之间设置、变更、终止民事权利义务关系协议。

协议能够按照不一样标准进行分类。

二、协议法主要内容

协议法是调整平等主体之间商品交换关系法律规范总称。

我国现行协议法律制度主要是《中华人民共和国协议法》。

协议法有六项基本标准。

第二节协议订立

协议订立是两个或两个以上当事人，依法就协议主要条款经过协商一致达成协议法律行为。

当事人也能够依法委托代理人订立协议。

一、协议订立形式

当事人订立协议有书面形式、口头形式和其余形式。

二、协议主要条款

协议条款是协议中经双方当事人协商一致，要求双方当事人权利义务详细条文。协议内容由当事人约定，通常包含以下条款：（1）当事人名称或者姓名和住所；（2）标；（3）数量；（4）质量；（5）价款或者酬劳；（6）推行期限、地点和方式；（7）违约责任；（8）处理争议方法。

三、格式条款

格式条款是当事人为了重复使用而预先确定，并在订立协议时未与对方协商条款。

四、协议订立方式

当事人采取要约、承诺方式订立协议。

（一）要约

要约是希望和他人订立协议意思表示。

1.要约应具备条件。

（1）内容详细确定；（2）表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。

2.要约邀请。

要约邀请是希望他人向自己发出要约意思表示。

3.要约生效时间。

要约抵达受要约人时生效。

4.要约撤回、撤消与失效。

要约撤回是要约在发出后、生效前，要约人使要约不发生法律效力意思表示。

要约撤消是要约人在要约生效后、受要约人承诺前，使要约丧失法律效力意思表示。要约失效是要约丧失法律效力，即要约人与受要约人均不再受其约束，要约人不再负担接收承诺义务，受要约人也不再享受经过承诺使协议得以成立权利。

（二）承诺

承诺是受要约人同意要约意思表示。

1.承诺应该具备条件。

（1）承诺必须由受要约人做出。（2）承诺必须向要约人做出。（3）承诺内容必须与要约内容一致。（4）承诺必须在使用期限内做出。

2.承诺方式。

承诺应该以通知方式做出，通知方式能够是口头，也能够是书面。

3.承诺期限。

承诺应该在要约确定期限内抵达要约人。要约没有确定承诺期限，承诺应该依照以下要求抵达：（1）要约以对话方式做出，应该即时做出承诺，但当事人另有约定除外；（2）要约以非对话方式做出，承诺应该在合理期限内抵达。

4.承诺生效。

承诺通知抵达要约人时生效。承诺不需要通知，依照交易习惯或者要约要求做出承诺行为时生效。

承诺能够撤回。撤回承诺通知应该在承诺通知抵达要约人之前或者与承诺通知同时抵达要约人。

受要约人对要约内容做出实质性变更，为新要约。

五、协议成立时间和地点

（一）协议成立时间

1.当事人采取协议书形式订立协议，自双方当事人签字或者盖章时协议成立，在签字或者盖章之前，当事人一方已经推行主要义务而且对方接收，该协议成立。

2.当事人采取信件、数据电文等形式订立协议，能够在协议成立之前要求订立确认书，订立确认书时协议成立。

3.当事人以直接对话方式订立协议，承诺人承诺生效时协议成立；法律、行政法规要求或者当事人约定采取书面形式订立协议，当事人未采取书面形式但一方已经推行主要义务而且对方接收，该协议成立。

4.当事人订立要式协议，以法律、法规要求特殊形式要求完成时间为协议成立时间。

（二）协议成立地点

1.采取数据电文形式订立协议，收件人主营业地为协议成立地点，没有主营业地，其经常居住地为协议成立地点。

2.当事人采取协议书、确认书形式订立协议，双方当事人签字或者盖章地点为协议成立地点。

3.协议需要完成特殊约定或法律形式才能成立，以完成协议约定形式或法定形式地点为协议成立地点。

4.当事人对协议成立地点另有约定，按照其约定。

六、缔约过失责任

缔约过失责任是指当事人在订立协议过程中，因违反老实信用标准给对方造成损失时所应负担法律责任。

第三节协议效力

一、协议生效

依法成立协议自成立时生效。协议生效后，即在当事人之间产生法律效力，同时对当事人以外第三人产生法律约束力。

法律、行政法规要求应该办理同意、登记等手续生效，自同意、登记时生效。

当事人对协议效力能够约定附条件或附期限。附生效条件协议，自条件成就时生效。附解除条件协议，自条件成就时失效。当事人为自己利益不正当地阻止条件成就，视为条件已成就；不正当地促成条件成就，视为条件不成就。附生效期限协议，自期限届至时生效。附终止期限协议，自期限届满时失效。

二、有效协议

有效协议是法律认可其效力协议。

协议具备法律效力必须具备三个条件：（1）当事人具备对应民事行为能力。限制行为能力人能够独立订立纯赢利益协议或者与其年纪、智力、精神健康情况相适应协议。（2）当事人意思表示真实。（3）不违反法律或社会公共利益。

三、无效协议

无效协议是不具备法律约束力和不发生推行效力协议。无效协议自始没有法律约束力。

有以下情形之一，协议无效：（1）一方以欺诈、胁迫伎俩订立协议，损害国家利益。（2）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益。（3）以正当形式掩盖非法目标。（4）损害社会公共利益。（5）违反法律、行政法规强制性要求。（6）无行为能力人订立协议；限制行为能力人订立与其年纪、智力、健康情况不相适应协议；行为人在神志不清状态下订立协议。

协议部分无效，不影响其余部分效力，其余部分依然有效。

四、可撤消协议

可撤消协议是因协议当事人订立协议时意思表示不真实，经有撤消权当事人行使撤消权，使已经生效协议归于无效协议。

以下协议，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤消：（1）因重大误解订立；（2）在订立协议时显失公平。（3）一方以欺诈、胁迫伎俩或者乘人之危，使对方在违反真实意思情况下订立协议，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤消。

五、效力待定协议

效力待定协议是对于一些方面不符合协议生效要件，但并不属于无效协议或可撤消协议，法律允许依照情况给予补救协议。

以下情形下订立协议为效力待定协议：（1）限制民事行为能力人订立协议。（2）行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立协议。（3）无处罚权人处罚他人财产而订立协议。

第四节协议推行

协议推行是协议生效后，双方当事人按照协议要求各项条款，完成各自负担义务和实现各自享受权利，使双方当事人协议目标得以实现行为。

一、协议推行规则

（一）协议推行通常规则

1.推行主体

2.推行标

3.推行地点

4.推行期限

5.推行方式

6.推行费用

（二）当事人就关于协议内容约定不明确时推行规则协议生效后，当事人就质量、价款或者酬劳、推行地点等内容没有约定或者约定不

明确，能够协议补充；不能达成补充协议，按照协议关于条款或者交易习惯确定；仍不能确定，适用《中华人民共和国协议法》关于要求。

（三）执行政府定价或者政府指导价协议推行规则

执行政府定价或者政府指导价，在协议约定交付期限内政府价格调整时，按照交付时价格计价。逾期交付标物，遇价格上涨时，按照原价格执行；价格下降时，按照新价格执行。逾期提取标物或者逾期付款，遇价格上涨时，按照新价格执行；价格下降时，按照原价格执行。

（四）包括第三人协议推行

1.向第三人推行协议

2.由第三人推行协议

二、抗辩权行使

（一）同时推行抗辩权

当事人互负债务，没有先后推行次序，应该同时推行。一方在对方推行之前有权拒绝其推行要求；一方在对方推行债务不符合约定时，有权拒绝其对应推行要求。

（二）后推行抗辩权

当事人互负债务，有先后推行次序，先推行一方未推行，后推行一方有权拒绝其推行要求。先推行一方推行债务不符合约定，后推行一方有权拒绝其对应推行要求。

（三）不安抗辩权

应该先推行债务当事人，有确切证据证实对方有以下情形之一，能够中止推行：（1）经营情况严重恶化；（2）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；（3）丧失商业信誉；（4）有丧失或可能丧失推行债务能力其余情形。

三、保全方法

（一）代位权

因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害，债权人能够向人民法院请求以自己名义代位行使债务人债权，但该债权专属于债务人本身除外。

（二）撤消权

因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害，债权人能够请求人民法院撤消债务人行为。债务人以显著不合理低价转让财产，对债权人造成损害，而且受让人知道该情形，债权人也能够请求人民法院撤消债务人行为。

第五节协议担保

一、协议担保主要内容

担保是依照法律要求，或由当事人双方经过协商一致而约定，为保障协议债权实现法律方法。

担保方式包含确保、抵押、质押、留置和定金五种方式。

设置担保物权，应该依照法律要求订立担保协议。

（一）担保协议性质

担保协议是主债权债务协议从协议，主债权债务协议无效，担保协议无效，但法律另有要求除外。

（二）担保协议无效

1.国家机关和以公益为目标事业单位、社会团体违反法律要求提供担保，担保协议无效；

2.董事、经理违反《中华人民共和国企业法》关于要求，以企业资产为本企业股东或者其余个人债务提供担保，担保协议无效；

3.以法律、法规禁止流通财产或者不可转让财产设定担保，担保协议无效；

4.对外担保协议无效情形。

（三）担保协议无效法律责任

二、确保

（一）确保和确保人

1.确保

确保是第三人为债务人债务推行作担保，由确保人和债权人约定，当债务人不推行债务时，确保人按照约定推行债务或者负担责任行为。

同一债务有两个以上确保人，确保人应该按照确保协议约定确保份额，负担确保责任。各确保人与债权人没有约定确保份额，应该认定为连带共同确保。

2.确保人

依照《担保法》要求，具备代为清偿债务能力法人、其余组织或者公民，能够作确保人。

国家机关、学校、幼稚园、医院等以公益为目标事业单位、社会团体，企业法人分支机构、职能部门，不得作确保人。不过，在经国务院同意为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷情况下，国家机关能够作确保人；企业法人分支机构有法人书面授权，能够在授权范围内提供确保。

（二）确保协议和确保方式

1.确保协议

确保人与债权人应该以书面形式订立确保协议，确保内容应该由确保人与债权人在以书面形式订立确保协议中加以确定，确保人与债权人能够就单个主协议分别订立确保协议，也能够协议在最高债权额程度内就一定时间连续发生借款协议或者某项商品交易协议订立一个确保协议。

2.确保方式

确保方式有通常确保和连带责任确保两种。

（三）确保责任

1.确保责任范围

2.债权让与确保责任

3.债务转移确保责任

4.确保担保与物担保并存确保责任

5.债务协议变更确保责任

6.其余情形下确保责任

7.确保人追偿权

8.确保责任免去

（四）确保期问

确保期间是当事人约定或者法律要求确保人负担确保责任时间期限。确保人在与债权人约定确保期间或者法律要求确保期间内负担确保责任。

（五）确保协议诉讼时效

通常确保债权人在确保期间届满前对债务人提起诉讼或者申请仲裁，从判决或者仲裁裁决生效之日起，开始计算确保协议诉讼时效。连带责任确保债权人在确保期间届满前要求确保人负担确保责任，从债权人要求确保人负担确保责任之日起，开始计算确保协议诉讼时效。

三、抵押

为担保债务推行，债务人或者第三人不转移财产占有，将该财产抵押给债权人，债务人不推行到期债务或者发生当事人约定实现抵押权情形，债权人有权就该财产优先受偿。

债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保财产为抵押财产。

（一）抵押财产

抵押人只能以法律要求能够抵押财产提供担保；法律要求不能够抵押财产，抵押人不得用于提供担保。

抵押人所担保债权不得超出其抵押物价值，超出部分不具备优先受偿效力。财产抵押后，该财产价值大于所担保债权余额部分，能够再次抵押，但不得超出其余额部分。

（二）抵押协议和抵押物登记

1.抵押协议

设置抵押权，当事人应该采取书面形式订立抵押协议。

2.抵押物登记

当事人以法律要求需要办理抵押物登记财产作抵押，应该向关于部门办理抵押物登记，抵押协议自登记之日起生效。

（三）抵押效力

抵押担保范围包含主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权费用。抵押协议另有约定，按照约定。

1.抵押权对抵押物所生孳息及已存在租赁权效力

2.抵押期间抵押物转让

3.抵押权转移及消亡隶属性

4.抵押财产价值降低或毁损处理

5.其余情况下抵押权效力

（四）抵押权实现

1.抵押权实现条件、方式和程序

2.抵押权顺位及确定抵押权次序规则

3.对恶意抵押限制

（五）最高额抵押

最高额抵押是为担保债务推行，债务人或者第三人对一定时间内将要连续发生债权提供担保财产，债务人不推行到期债务或者发生当事人约定实现抵押权情形，抵押权人有权在最高债权额程度内就该担保财产优先受偿。

1.最高额抵押权转让及变更

最高额抵押担保债权确定前，部分债权转让，最高额抵押权不得转让，但当事人另有约定除外。

最高额抵押担保债权确定前，抵押权人与抵押人能够经过协议变更债权确定期间、债权范围以及最高债权额，但变更内容不得对其余抵押权人产生不利影响。

2.最高额抵押权所担保债权确定

四、质押

质押分为动产质押和权利质押。

（一）动产质押

动产质押是债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权担保，当债务人不推行债务时，债权人有权依照法律要求，以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产价款优先受偿。该债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交动产为质物。

质押担保范围包含主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权费用。质押协议另有约定，按照约定。

1.质押协议

当事人应该采取书面形式订立质押协议。

2.质权人对质物责任

3.质权实现

债务人推行债务或者出质人提前清偿所担保债权，质权人应该返还质押财产。

债务人不推行到期债务或者发生当事人约定实现质权情形，质权人能够与出质人协议以质押财产折价，也能够就拍卖、变卖质押财产所得价款优先受偿。质押财产折价或者变卖，应该参考市场价格。

出质人与质权人能够协议设置最高额质权。

（二）权利质押

权利质押是债务人或者第三人以其财产权利出质作为债权担保，当债务人不推行债务时，债权人有权依照法律要求，以该财产权利折价或者以拍卖、变卖该财产权利价款优先受偿。

以不一样种类权利出质法律要求

五、留置

（一）留置与留置权

留置是债权人按照协议约定占有债务人动产，是一个协议担保方式。

留置权是债务人不推行到期债务，债权人能够留置已经正当占有债务人动产，并有权就该动产优先受偿。其中债权人为留置权人，占有动产为留置财产。

留置担保范围包含主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权费用。

（二）留置权实现

留置权人与债务人应该约定留置财产后债务推行期间；没有约定或者约定不明确，留置权人应该给债务人两个月以上推行债务期间，但鲜活易腐等不易保管动产除外。债务人逾期未推行，留置权人能够与债务人协议以留置财产折价，也能够就拍卖、变卖留置财产所得价款优先受偿。留置财产折价或者变卖，应该参考市场价格。

六、定金

定金是协议当事人约定一方向对方给付一定数额货币（即定金）作为债权担保。债务人推行债务后，定金抵作价款或者收回。给付定金一方不推行约定债务，无权要求返还定金；收受定金一方不推行约定债务，应该双倍返还定金。

定金应该以书面形式约定。

定金数额由当事人约定，但不得超出主协议标额20%。

第六节协议变更和转让

一、协议变更

协议变更仅指协议内容变更，是协议成立后，当事人双方依照客观情况改变，依照法律要求条件和程序对原协议内容进行修改、补充或者完善。

（一）协议变更要件

协议变更必须具备以下要件：（1）当事人之间已存在协议关系；（2）协议内容发生了改变；（3）必须恪遵法律要求和当事人约定。

（二）协议变更形式和程序

协议变更除法律要求变更和人民法院依法变更外，主要是当事人协议变更。

协议变更适用协议法关于要约、承诺要求，并采取书面形式。

协议变更后，协议各方当事人均应受变更后协议约束。

二、协议转让

协议转让是协议当事人一方将其协议权利和义务全部或部分转让给第三人行为。

（一）协议权利转让

协议权利转让是不改变协议权利内容，由债权人将协议权利全部或者部分转让给第三人行为。

（二）协议义务转移

协议义务转移是在不改变协议义务前提下，经债权人同意，债务人将协议义务全部或者部分转移给第三人。

（三）协议权利义务一并转让

协议权