【城市商业银行跨区域发展探讨9700字（论文）】

第一章绪论自从进入到新世纪以来，在全球经济一体化的快速发展的大背景之下，国内的经济发展极其迅速，而对国内经济发展起到至关重要作用的就是金融市场的快速发展，这样作用效果也是非常的明显了。在国内当前的金融体系以及相应的市场规模之下，国内的银行业以及金融机构相关行业都成为了高负债以及高风险行业，自然回报也是极高的，所以说银行和金融机构在进行运营过程当中是一定要具备高水平的抵御风险及控制风险的能力，风控能力的优化能够面对未来对冲的风险，这样的一种能力能够对商业银行生存以及发展都起到决定性的作用。在国内的金融机构主要就是中央银行及商业银行、证卷公司等等多个类别，在国内当前的经济体系当中，现在商业银行是非常重要的金融机构，在工作当中会面临各种各样的风险，这其中就包括投资风险、利率风险、信用风险等等。在这些风险当中信用风险是最为突出的，这些风险主要包括债券投资、贷款及抵押品信贷，基于社会对于信用追求越来越高和全球经济一体化市场经济发展背景下，所产生的信用风险环境正在发生变化。中国商业银行必须适应环境变化，做好应对环境变化的准备，信用风险管理水平的高低直接决定着企业生存和发展的方向。在当前国内环境下，提高我国商业银行信用风险管理能力显得十分重要和迫切。随着中国加入世贸组织后，中国经济稳步增长，信用风险日益显现。随着中国银行业义务的逐步履行、经济金融全球化的发展和金融创新的深入，中国的贸易竞争日趋激烈。商业银行的信用风险已成为我国主要的金融风险之一，信用风险管理水平将影响整个系统的稳定性。同时，信用风险是银行面临的基本风险。外资银行与国内银行的竞争以及国内银行大量不良资产的存在，使得提高信贷风险管理水平成为一个重大有待解决的问题。中国的商业银行需要不断摸索，研究，找出一条属于自己符合中国国情和符合国际经济上的方向，想要解决信用风险这一-问题，不单单只靠银行，同样的也需要各方部门一起探索。信用风险是商业银行的一种代表着商业银行最古老、最复杂的内在风险，商业银行信用风险的控制和管理在整个金融市场乃至整个经济中都起着重要的作用。

第二章我国商业银行风险描述与问题提出1.1概念1.1.1商业银行信用风险商业银行信用风险主要是指贷款标的或债权证券的交易对手因各种原因不能或不能履行合同义务，或信用状况发生变化的风险，严重影响金融产品质量，给商业银行造成经济损失，信用风险是金融市场风险管理的重要类型。它存在于资产负债表和表外业务中，是非系统性风险的一部分。但随着我国金融市场宏观环境变化，如互联网金融发展、利率市场化推进、货币政策价格调控机制转型等一系列外部因素改变，信用风险的内涵也将不断深化。自2015年起，存款保险制度在我国正式实施，意味着商业银行也有了倒闭的可能，即银行自身也存在信用风险。综上，本文对广义上的商业银行信用风险有以下三个层面的理解：1.贷款对象不愿或无法履行合同还本付息的风险；2.商业银行进行债券等投资交易时，因金融产品质量发生变化，产生不能收回本息的风险；3.商业银行自身倒闭的风险。由于商业银行涉及的信用风险有很多层次，每个层次都有自己的具体情况，这意味着很难获得有关信用风险研究的相关数据。然而，信用风险仍然是商业银行的主要业务之一，是各种业务中最大、最重要的信用风险来源。因此，本文将从贷款违约率的角度来研究我国商业银行的信用风险管理。1.1.2信用风险管理概念及特征信用风险管理是指商业银行在收集信息后，为了确保资金和服务的顺利回收，对客户进行适当的经济活动进行管理和协调，并对整个过程进行监控，信用风险不仅体现在银行，也对我们的生活产生严重影响。还有部分区域遭受某些特定的信贷风险。目前我国信用风险管理具有以下特点：我国各部门都十分重视信用风险管理。在遭受相关方面损失之后，国家政府忧患意识提高，已逐步建立信用评级体系。虽然信用风险相关立法还未建立，但也处于启动阶段，并建立了商业银行信用风险管理的框架方案。我国商业银行信用风险管理方法如下：（1）加强不良资产管理，提高资产质量。（2）树立全面信用风险管理的理念。（3）建立商业银行内部评级体系，特别是加强信用风险的量化识别。（4）加强客户信息管理、财务分析、综合管理等信息系统建设。（5）建立并遵守可接受的信用风险限额。1.2我国商业银行风险现状——以成都农商银行为例成都农村商业银行股份有限公司（以下简称成都农村商业银行）是在原成都市农村信用社的基础上发展起来的股份制公司。2010年1月15日开业。2011年，完成增资扩股，注册资本100亿元，拥有各级机构649家，其中办事处1家，分支机构8家，分支机构174家，银行办事处466家，山东、江苏、福建等地39家中城村镇银行全部成立，河北、四川、云南、新疆相继开业，多年来，成都农村商业银行致力于服务“三农”、服务中小企业和地方经济发展，不断研究创新，深化改革，逐步增强经营实力，加快发展。1.2.1不良贷款过于集中截至2018年底，成都市农业商业银行不良贷款主要集中在制造业和房地产。不良贷款余额占政府不良贷款总额的93.30%；具体不良贷款余额如下图：图1对公不良贷款构成（数据来源：成都农商银行2018年财报）从单笔贷款集中度来看，截至2018年底，成都农业银行对前十大企业普通客户贷款余额为99.04亿元，占银行贷款余额总额的50.23%，一般贷款前十名客户如下：表1对公一般性贷款客户前十名（数据来源：成都农商银行2018年客户财报）客户贷款金额（亿元）占比133.9416.99%216.138.18%311.005.58%410.005.07%55.802.94%65.112.59%74.922.50%84.602.33%94.002.03%104.002.03%（数据来源：成都农商银行2018年财报）从贷款期限看，截至2018年底，成都农商银行对公司中长期贷款余额65.77亿元，占公司贷款总额的33.6%，比年初增加5.48%；短期贷款131.4亿元，占公司贷款总额的66.4%。在风险预警方面，截至2018年底，成都农业商业银行现有预警客户26家，信贷余额24.69亿元，比年初增加16.91亿元。具体情况如下表。表2一般性贷款客户预警情况表预警类型户数年初敞口（亿元）相比年初（%）红色预警11.33-0.63黄色预警120.386.8观察预警136.0710.75合计267.7816.91（数据来源：成都农商银行2018年财报）通过以上对成都农商银行信用业务的分析，我们可以看出，企业信用主要存在以下问题：（1）企业贷款主要集中在特定行业，建筑和房地产贷款约占企业贷款总额的37.2%，而这两个行业的未成功贷款占企业贷款总额的93.3%，贷款质量受行业发展周期和经济持续低迷影响最大，而行业票据则直接反映了银行贷款的质量。导致成都市农商银行的一般贷款和不良贷款集中。（2）从表2的数据可以看出，与年初相比，成都农商银行风险预警开户数和风险敞口量都有较大提高。通过对信贷风险管理者的访问，我们了解到，银行的风险偏好正逐渐向一个更令人难以接受的方向发展，且早期预警信号的检测和识别过程相对更加严格，而通过贷后调查发现，大量客户和企业确实存在信用风险，潜在的信用风险可能暴露在未来的商业到期日或之前，从而造成更多的贷款无法收回。因此，成都市农商银行未来的信用风险管理面临着巨大的压力。1.2.2不良贷款率偏高成都农商银行2017年6月至2018年12月信用业务数据汇总如下：表32017年-2018年成都农商银行信用业务数据项目2017年6月2017年12月2018年6月2018年12月对公不良贷款金额9.1911.378.917.98个人不良贷款金额6.756.726.793.67对公贷款不良率4.24%4.63%4.08%4.05%个人贷款不良率4.99%4.89%5.03%2.67%全部贷款不良率4.21%4.54%3.77%3.08%（数据来源：成都农商银行2018年财报）与在2018年结束时和在2017年末尾的成都农商银行的数据，企业贷款和个人贷款大小没有显著改变，非执行贷款的总量有所减少和非执行贷款的比例已下降。根据中国银监会网站数据，截至2018年底，银行不良贷款总额为1.74%，其中不良贷款占银行的1.61%。成都市农商银行不良贷款率远高于行业平均水平银行。高不良率似乎是成都农商银行当前信用风险管理的关键问题。1.2.3个人不良信用过高根据成都农商银行2018年末个人贷款资产分类情况，汇总如下：表4个人贷款资产分类情况表贷款分类住房贷款（亿元）经营贷款（亿元）消费贷款（亿元）正常81.4442.227.30关注0.422.130.14次级0.3320.13可疑0.650.010.17损失0.1300.24不良率1.34%4.34%6.77%合计82.9746.367.98（数据来源：成都农商银行2018年财报）与年初相比，增长速度主要集中在住房贷款1900万元；不良消费贷款较年初减少2400万元，不良经营贷款较年初减少3.1亿元，主要原因是取消和转让不良贷款。通过以上对成都农业银行个人信贷业务的分析，可以看出成都农业银行个人贷款存在的问题是不良贷款金额过高。成都农商银行2018核销处置不良资产7700万元，个人不良贷款金额占据其60.65%，其不良贷款主要集中在商业贷和消费贷上，住房贷款相对稳定，2018年的个人贷款占据成都农商银行贷款的36.34%，个人贷款的不断输出，这就导致成都农商银行大量的个人不良贷款的持续升高。

第三章我国商业银行目前存在问题多年来，我国商业银行的信用风险度量的传统方法可以概括为以客户信用评级和贷款风险分类为基础而构建的贷款风险度方法。其中，贷款风险是指商业银行发放贷款后，因各种因素导致企业无法还本付息的后果。贷款风险度量方法是对贷款风险进行评级的一种方法，我们也可以理解为商业银行发生贷款损失不确定性的评估，即对特定贷款项目下债务人还款能力和意愿的评估。在实践中，商业银行依然采取的是传统的信用评分方法，根据债务人的行业风险、自身经营水平、财务状况和担保情况等来区分客户的信用评级，确定它们相应的信用评级风险系数，然后找出贷款形式的风险系数来计算贷款风险度，这实际上代表了贷款风险度，即概率值为0-1之间。然而，这种方法选择了一定的财务指标和其他定性指标，通过专家判断或其他方法来确定各指标的权重，员工的评分按照预定的评分表分别为各指标，然后根据总分来确定银行信用等级似乎缺乏合理性，急需要建立更加科学的信用风险评估体系。部分商业银行会以银行数据库信息为基础对信用风险进行管理，但我国缺乏基本的信用文化，企业信用状况难以反映，加大了商业银行信用风险管理的难度。下面将从监管部门、银行、客户三个层面阐述当前商业银行信用风险寻在的问题。3.1监管部门因素与发达国家相比，我国商业银行的信用风险具有明显的制度性。一是在所有在贷款审核分离的情况下，信贷人员负责贷款的调查和评估，审批人员不与客户见面，所以他们无法直接发现正是有用的材料。信贷人员可以使提交的材料更加“靓丽”，从而使审批出现纰漏。二是责任人制度不健全，在贷款的调查、授权和决策责任不明确，紧急贷款设立后，责任认定只体现在形式上，对责任人的惩罚力度较小，没有起到警示作用。三是商业银行绩效考核一般以利润、资产等指标为基础，使商业银行绩效考核制度在风险制度中难以得到实施，不计算预期损失社会保障。而收益与风险之间的关联较小，导致众多商业银行忽视信用风险和片面追求高效率的短期行为，导致风险预防体系难以建立；第四是我国商业银行实行垂直经营模式。地方政府对银行贷款有一定的控制能力，影响了银行信贷的提供。3.2银行自身因素3.2.1缺乏信用风险管理理念成都农商银行的信用风险问题主要表现在两个方面:一是从高级管理层开始，便没有对信用风险文化建立起良好的认知，信用文化是风险管理的组成部分和重要推动力，信用风险文化应作为一项长效管理机制，应用到日常管理细节中。从源头上未建立良好的文化氛围及体系，导致过去“只重业务、轻视管理，只重发展、轻视风险”的文化氛围在成都农商银行依然盛行。二是员工的服从意识很强，独立思考和独立解决问题的能力较弱，一旦遇到问题，首先会向领导请示，易增强领导的权力意识，形成恶性循环。信用风险管理的概念在信用风险管理中起着非常重要的作用，我国商业银行对信用风险的执行力较弱，信用风险管理主要表现在以下几个方面：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不足，我国商业银行片面监控银行业务发展，忽视资产质量和利润水平，忽视信用风险管理，将银行绩效与企业发展指标挂钩显得较为片面；二是没有充分认识到企业发展的长远目标，市场的持续增长是衡量一个企业成败的标准。但很多银行为了提高市场价值，我国商业银行盲目扩大贷款规模，通过扩大分母这种稀释资产的方法导致了银行的信贷风险居高不下.第三，信用风险的一般概念尚未在全行得到应用，部分银行工作人员缺乏信用风险意识和信用风险控制责任意识。3.2.2内部信用评级体系不够完善成都农商银行主要依据信用评分法来进行风险计算，但该方法易受人为因素的影响，难免具有主观随意的特点，同时该银行也采用评级计量法，但由于缺乏丰富的数据来源途径，导致计算过程中数据可能不够精确、真实，这也是我国商业银行落后于发达国家的重要原因之一。在我国，按照《商业银行资本管理办法》第四章第四十六条规定“商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产”。但大部分银行都存在资产质量普遍较差的问题。在查看国外文献实证研究的时候，本文发现国外银行的信用风险管理大多偏重于财务分析，同时还引入大量的历史数据，这对体系较为完善、数据公开化的欧美发达国家而言无疑是可行的。长时间来，制约中国经济发展的重要因素之一就是不良的社会信用环境。国务院常务会议决定在2015年实施统一的社会信用代码体系，全国企业信用信息公示系统要到2017年底才能全面完成。此外，中国人民银行在1987年首次尝试放开贷款利率。直到2013年7月，经国务院批准，中国人民银行才决定全面放开对金融机构的贷款利率控制。更重要的是，我国商业银行的信息披露也有局限性。本文通过查看目前37家上市银行的公开数据发现，公开信息中缺乏商业银行专有信息的披露（因为处于竞争方面的考虑，商业银行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容）。除此之外，内部评级的利益冲突矛盾也较为突出，银行对公客户经理很可能存在故意隐瞒客户的信用风险信息等行为。因此，区域发展不平衡、利率市场化实施滞后、企业年报披露缺乏真实性、商业银行核心数据保密性等“中国特色”宏观经济场景限制了我国商业银行内部评级体系的建立和发展。3.2.3信用风险管理信息沟通不畅国际同行的经验表明，在建立内部评级体系的过程中，大多数银行将70%-80%的精力花在数据清理和数据结构集成上。从实际情况来看，目前我国商业银行有自己独立的风险管理部门，且银行发放贷款业务的信用风险管理主要责任人仍是经营部门的对公客户经理，这些独立的对公客户经理负责贷前风险测算和贷后风险监测，每个人都是不一样的独立个体，所以每个人对于风险的判断标准也就无法统一，随意性和主观性问题突出。另外，我国商业银行长期处于以指令性的规模控制进行信用管理的信用文化中，银行行政机构的设置也偏重于行政职能，由于各商业银行绩效考核方法存在差异，许多银行出于经营利益导向，其管理部门的贷款审批制度也就流于形式。在发放贷款前期，商业银行通常会利用央行征信系统查询企业信用信息和个人信用信息等，而这个征信系统在2006年才实现全国联网查询。众所周知，征信系统的信息源主要是商业银行等金融机构，但商业银行的基础数据也可能存在企业财务数据不真实、数据不完整等问题。因此，本文认为，正是商业银行之间缺乏有效的信用风险信息交流，使得我国长期处于停滞状态的商业银行难以推进信用风险的计量和分析。3.2.4缺少信用风险管理的专家队伍信用风险管理具有很强的技术性，金融行业的专业化和现代化，对银行从业人员提出了更高的要求。其中，信用风险管理人员不但要有丰富的金融知识，还要有良好的道德素质，但是，成都农商银行信用人员配置无法满足业务快速发展的需要:近年，因内控管理、新资本协议的实施，成都农商银行也需要业务能力与风控知识兼具的复合型人才，尽管进行了一些整改，但不可避免会有一些老员工倚老卖老、对待工作马马虎虎甚至利用私权从事违规交易。因此，要想适应现代社会的转型发展，就必须培养职业化的有责任感的员工。风险识别和企业信用评级等需要雄厚的、专业的人才队伍作支持。因此，在现代信用风险管理工作中，需要更高级的人才来完成数据挖掘、模型设计及预测等这一项庞大的运算工程。通过借鉴国外银行的部门设立，本文认为这一专家队伍需要覆盖宏观经济、金融工程、数据分析、计量经济学等多方领域的人才，而且国外银行还与行外专家达成保密性服务等方式联合研究某些特殊业务，形成更高效的体系。显然，我国银行业（特别是商业银行）和其监管机构在人力资源高级人才这一块是相当匮乏的。3.3客户因素3.3.1客户债偿能力变化虽然我国商业银行一直注重对贷款前后审查，但贷后管理一直是信用风险管理的薄弱环节，对于贷款审批、客户是否有足够的偿还能力等方面没有及时更新，在贷款后，贷款人的决定和产品质量可能会导致重大的负面变化，在贷款后管理的主要目的是及时识别借款人偿付能力的变化，以及影响借款人偿付能力的主要指标，这些内容的及时更新对于识别客户潜在的信贷风险具有较大帮助，也是制定和实施风险控制计划的保证，银行的客户不良贷款利率过高，贷款后管理存在严重问题，导致信用风险解决不足，不良贷款较多。在个人信用业务中，个人贷款利率低于商业贷款，产品复杂度较低，但个人贷款客户差异较大，信息真实性很难在银行贷款调查报告中体现，且调查的内容是一个固定的形式，类似于信用卡申请表，审批程序，这种商业模式虽然具备操作简单、效率高的客户维护性，但往往只注重某一类型的信息，忽略了对客户信息的深入调查，一些客户经理甚至只记录客户所表达的信息，而不对信息进行分析，识别客户的信用风险，导致企业个人信用质量下降，导致个人信贷项目质量下降。3.3.2部分企业失信目前，我国一些企业缺乏与市场经济相适应的信誉。我国企业普遍存在税收拖欠、违约、生产销售假冒伪劣产品等信用问题。每年所造成直接经济和间接经济6000亿美元，其中，每年由于逃避债务的损失高达55亿美元，国内与市场经济发达国家企业间应收账款逾相差十倍，且国内欺诈案正在以每年增长30%的速度增多，每年的签署合同资金约40亿元，但合同的履行率仅约有一半。第四章我国商业银行存在问题的解决对策4.1商业银行自身的挑战当前国有商业银行及股份制商业银行已经是经过了很多年的改制已经在信用风险管理方面有了很多的进步，但是照着国内现代化经济体系的建设要求来看的话，还是有非常多的工作要做，2008年的国际金融危机已经过去了多年，2018年是贯彻党的十九大竞争的开局之年。国内的金融市场早已经是有了巨大的变化，国内经济环境有了一定程度的变化，所以防范金融风险还是银行业的重点内容。首先从完善我国信用评级体系着手，构建完整的商业银行内部成员的相关指标统计、征信体系等，这对商业银行自身以及监管部门或者说金融研究的学者而言，将会是一大喜事，因为完善的信用风险数据库有助于锟行压力测试。其次是能有一套统一的标准化的压力测试方法。当金融市场出现异常事件，比如股市崩盘、利率骤升等情况时，商业银行面对的信用风险将会是巨大且难以预估的。目前来看，每家商业银行采用的信用风险评估和贷款违约概率测算工具不尽相同，且很多模型本身也存在一定缺陷。这时候，就希望监管部门能够出面帮助商业银行建立或者完善压力测试系统，能够前瞻性地预测、管理各经济指标变化情况，及时发现风险、控制风险，确保整个商业银行体系稳健发展。4.2加强国家政策的支持与调控宏观调控是指政府通过财政收支、货币收支、重点外汇收支等实现宏观经济的总体平衡，以保持市场的持续稳定发展。通过改变经济活动的发展程度确保经济长期持续稳定增长。宏观经济会影响到企业的发展情况，使得部分企业陷入经营困境中，这些向银行贷款的企业一旦陷入经济困境，就会导致贷款得不到及时有效的偿还，从而给商业银行的经营带来信用风险。鉴于此，我国应加强宏观经济调控，避免经济出现大的波动，要在深入调研的基础上运用包括经济、计量与统计、法律等领域研究可以从如下几方面来加以改善：一是完善宏观调控手段和方法。宏观调控应积极适应市场经济规律，运用财政政策、货币政策和“需求管理”等手段进行随机选择，并有良好的协调性，运用多种方法。二是采取合理的宏观调控，减少经济波动，鉴于宏观经济形势变化后的积极促进和消极抑制是最有效和最经常的方式，因此，我们必须根据中国宏观经济的现状和发展，正确分析和评估形势，保持经济稳定运行。三是抓住宏观调控机遇。在实施宏观调控的过程中，如果时机不对，迟早会造成巨大的经济损失。积极的预防性控制可以降低宏观调控的成本。从宏观力控制方面分析。即使宏观经济变量偏离发展轨道，在不损害经济的前提下，适当降低商业银行的信用风险。4.3建立和完普监管部门的预警机制金融监管在一切宏观经济管理中具有不可替代的作用，不良资产风险是主要风险之一，不良资产监管是金融监管的重要组成部分。首先，商业银行建立相应的信息和报告制度，要想有效发挥市场约束的作用，其前提时要获得及时完整的信息披露。为保证信息披露的可靠性、真实性和及时性，必须进一步改革会计制度，提高会计和财务数据的透明度。充分发挥会计准则在银行监管中的作用，按照国际惯例，建立科学合理的银行监管体系，提高财务会计信息的公允性和可靠性，规范商业银行风险的及时识别和控制。二是建立规范化、科学化的道路安全预警监测体系，金融监管部门要为风险管理体系、银行风险管理体系、银行风险管理体系提供全面、多学科、系统的框架，加强内部控制，完善股权比例等监管制度，加快提高商业银行自身风险管理能力，呼吁银行加强风险管理，建立独立的风险管理框架，完善风险管理政策和程序，做好风险识别和管理工作。建立严格的责任制和风险监控机构；对行政官员的查处，既突出了金融监管的重要性，又增强了监管机构控制风险的积极性和主动性。4.4加强社会诚信文化建设建立科