转资方案工程项目决算流程及系统实现方式

上海电力ERP项目

工程决算系统实现方式2004年4月日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30工程决算涉及的模块工程转资流程：工程完工后，将工程中发生的实际费用（在建工程）在财务帐面上按照实际项目的情况结转成固定资产。涉及部门：工程实施部门（工程部，生技部，总经部）和财务部涉及模块：SAP系统中的PS模块和FI－AM模块设备维护流程：工程完工后，项目中的设备移交到运行单位后所进行的设备的维护和跟踪，由于生产设备和财务固定资产有固定的对应关系，所以所有设备的维护等的变更都需要反映到财务的固定资产帐面上。涉及部门：生产运行部门（生技部）和财务部涉及模块：SAP系统中的PM模块和FI－AM模块；GIS系统工程转资流程和设备维护流程的区别和联系：GIS系统FI-AM模块PM模块PS模块SAP系统IM模块日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30工程转资最新方案整体思路工程转资是电力公司在实际的电力行业业务操作中面临的一个十分重要的问题。工程转资的思路是否得当，方法是否有效，直接影响到转资的效率和公司的整体水平。因此，为了协助上海电力公司向世界一流电力企业发展，经过和相关部门讨论多次后，现在确定了今后上海电力ERP工程转资的整体思路和方案：工程转资整体思路：在工程结束后，相关部门再根据工程的实际情况确定最终要转的固定资产的具体内容。即：工程转资在工程结束后才开始项目架构搭建原则：以概算为主要指导原则进行搭建，结合项目生命期原则项目架构确认主体：项目管理部门和项目实施部门WBS架构层次：为了满足概算和生命期的需求，而进行8－9层的搭建，最明细层次基本为概算中的表4层次是否使用投资管理模块（IM）：由于在项目开始时无法确定最终固定资产的具体内容，因此无法使用IM进行管理上海电力公司原先的ERP工程转资思路上海电力公司今后的ERP工程转资思路工程转资整体思路：在工程详细架构搭建时，就确定了工程最终转固定资产的具体名称和数量；在工程进行中按照实际发生的费用进入到相应的WBS中，最终在工程结束时直接结转形成固定资产。即：工程转资在工程开始时就融入到日常的工作中项目架构搭建原则：以最终转资的固定资产为主要指导原则进行搭建，结合少部分概算内容或完全不结合项目架构确认主体：成立“资产负责人”岗位WBS架构层次：只需要进行3－4层的WBS搭建，最后一层为这个项目需要转资的固定资产是否使用投资管理模块（IM）：由于在项目开始时就由“资产负责人”确定了最终固定资产的具体内容，因此可以通过IM模块使工程转资的整个过程融入到项目执行的整个过程中，而不是集中在项目结束日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30工程转资最新方案对WBS架构的要求项目WBS架构是工程转资的基础，不同的项目架构对应着不同的工程转资的思路和方法。因此，对应最新的工程转资方案，WBS架构则必须满足其要求。即：由原来的以“概算”和“项目生命期”相结合的8－9层的WBS架构，转换为今后的以“财务固定资产”为最终目标的3－4层的WBS架构。但是对于WBS架构是否考虑概算书的问题，目前有两种方案：方案一.包含部分概算书的WBS架构搭建方式：4层项目架构，前3层以概算书为主要搭建依据，第4层为此项目需要最终转资的固定资产。这种方式可以保留部分的概算书在系统中体现的要求，但主要问题是固定资产无法完全对应上去。方案二.完全不包含概算书的WBS架构搭建方式：3层项目架构，前两层和方案一一样，第3层为项目需要最终转资的固定资产。这种方式固定资产完全可以对应到WBS架构上，但不能在PS中体现概算书了。采取哪种方案，主要取决于以下两点：第4层的固定资产能否和方案一中的第3层架构完全对应上？是否愿意概算书完全不在项目架构中体现？日期:2023/5/30原WBS项目架构项目顶端WBS前期执行后评估建议书开工投产施工合同土建施工合同电气监理合同执行前期设计合同初步设计可研第一级第二级第三级第四级以“概算书”和“项目生命期”作为主要原则的项目架构：设备设备共用部分日期:2023/5/30新WBS项目架构－4层架构项目顶端WBS变电安装第一级第二级第三级第四级以“固定资产”为核心的，部分包含“概算书”内容的项目架构：变电建筑电缆排管大跨越架空线隧道通信其他费用主变系统配电装置无功补偿所用电…………固定资产……固定资产……概算书层次固定资产层次日期:2023/5/30新WBS项目架构－3层架构项目顶端WBS变电安装第一级第二级第三级以“固定资产”为核心的，不包含“概算书”内容的项目架构：变电建筑电缆排管大跨越架空线隧道通信其他费用固定资产……固定资产……固定资产层次日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30与上海电力原处理模式的差异分析新的处理方式和原先的处理方式的差异主要在以下两个方面：差异一：概算是否在PS系统中体现原先的WBS架构中，由于是按照概算的要求来进行搭建的，因此整个项目的概算书基本都可以按照项目架构在系统中体现（即：计划值栏位）。在出具相应报表时，可以和实际值进行对比。新的WBS架构中，如果采取3层架构，则按照现在的概算书编制方式，概算书内容只能体现到WBS的第2层；如果采取4层架构，则只能体现到WBS第3层。出具报表时，不能按照最明细的WBS层次进行概算和实际值的对比。差异二：财务决算报表（7张表）的格式原先的WBS架构中，财务7张报表可以通过系统出具部分，手工调整部分的方式进行编制，实际的工作量会比较大，时间也会比较长。但可以按照传统格式出具。新的WBS架构中，无论采取3层还是4层，都是以最终转资为目的，因此财务7张表无法按照原先的格式进行出具。日期:2023/5/30与上海电力原处理模式的差异分析新的处理方式和原先的处理方式的差异问题的分析解决：对于“差异一”，基本可以从两个方面进行考虑处理概算书的编制方式完全改变，即按照固定资产的模式进行编制概算（适应于3层架构或4层架构两种新方案）。这样做可以使概算和实际值在WBS最后层次进行对比，但会完全改变电力公司几十年来编制概算的方式，可行性不太大。如果使用3层架构，则不在PS系统中体现概算值，而将概算值保留在原有的系统中。由于细分的概算值不在系统中起控制作用，而只起对比作业，因此影响不大。如果使用4层架构，概算值可以体现到第3层WBS，基本可以满足对比要求。但4层架构的问题固定资产是否能完全对应到第3层WBS上。对于“差异二”，基本可以从两个方面进行分析7张表中所有和概算对比的表，无法得到最明细的概算值。但如果使用4层架构，可以得到与表2层次基本配比的概算值。7张表中的横行栏位可以满足，纵向栏位在“竣工决算报表的试行方案”中就没有明确，以前的做法只是一直沿用的一种习惯，因此从原则上讲是可以进行调整的。日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30工程决算新方案对人员和流程的要求新的处理方式和原先的处理方式在对具体“工程人员”的要求和工作流程的要求上有很大的不同：对工程人员的要求：由于WBS架构的最细一层为固定资产，并且工程转资包含在项目执行的整个过程中了，因此，工程人员必须在挂物料时，明确的知道此物料该对应到哪个固定资产的WBS上，因此需要工程人员对于固定资产目录十分了解。需要财务对所有工程人员针对固定资产目录进行单独培训。对工作流程的要求由于在项目执行过程中，“其他费用”发生时不会直接进入到固定资产的WBS，而进入其他费用的WBS。而此部分其他费用在转资前需要分摊到对应的固定资产中，因此需要财务部门相关人员，在工程结束后财务决算阶段在PS中进行WBS重过帐调整。由于在项目执行过程中，“施工合同”部分在费用发生时不会直接进入到固定资产的WBS，而进入“合同”对应的WBS中。而此部分合同费用在转资前需要分摊到对应的固定资产中，因此需要财务部门相关人员，在工程结束后财务决算阶段在PS中进行WBS重过帐调整。日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30上海电力公司ERP工程决算流程图日期:2023/5/30目录工程决算最新方案分析 涉及的模块和部门 最新方案整体思路 最新方案对WBS架构的要求 与上海电力原处理模式的差异分析工程决算新方案对人员和流程的要求工程决算最新方案流程图下一步工作及时间安排日期:2023/5/30下一步工作安排和时间任务名称负责人员时间要求会议要求成立“资产负责人”机制，明确岗位描述，所属部门等信息重大问题解决小组（虞总），工程部曹主任，财务部王主任5月底之前待定将已经确定的固定资产目录完全对应到新方案中第3层WBS上。如果不能确定，则提出解决方案。穆松，肖宏基，周翠霞5月15日之前5月13日对第一稿进行再次确认，并对不能对应的提出解决方案确定是新方案的WBS层次是3层还是4