课程实验报告书

中南财经政法大学会计学院本科学生课程实验报告书实验课程名称：―会计电算化专业： 会计 年级班级： 大二1201 学生姓名： 窦献军 学号： 1208010215 成绩： 指导教师及职称：―潘晓波中南财经政法大学会计学院编印

实验名称：会计电算化实验实验项目编号：1-6实验地点：会计与财务实验中心实验日期：第6-16周独立完成：是"否。小组成员： 实验设施及耗材：电子计算机、用友U8软件1、实验目的：熟悉、掌握财务软件的操作规程和方法，基本完成电子数据处理会计的基本业务：即账务系统初始化、基础数据输入、日常会计处理、账簿管理、月末处理、报表编制等内容。2、实验内容（含实验流程或实验步骤等）一、 账务处理系统：（一） 系统初始化：掌握系统初始化工作的各项工作内容和流程，要求完成以下初始化工作：1、增加用户，设置用户密码；2、建立新账套；3、启用系统；4、对用户权限进行设置；5、基础档案和基础信息设置；6、备份帐套数据；7、恢复帐套数据。（二） 总账初始化：掌握总账初始化的工作内容和应用，完成以下工作：1、总账系统选项设置；2、期初余额录入并试算平衡。（三） 总账日常账务处理：1、根据企业日常发生的业务填制凭证2、根据需要修改和删除凭证；3、使用支票登记簿功能；4、对凭证进行审核和出纳签字；5、对凭证进行记账。（四） 账簿管理：1、掌握凭证查询的方法；2、掌握账簿管理的内容和方法；3、掌握往来管理和项目管理的方法；4、掌握现金挂历的具体内容和方法。（五） 期末处理：1、掌握自动转账内容和方法；2、掌握期末银行对账内容和方法；3、掌握期末对账方法；4、掌握期末结账的控制和方法。二、 报表管理（一） 编制外部报表：使用总账的上机实验资料，进行外部报表的设计和编制。（二） 编制内部报表：使用总账的上级实验资料，进行内部报表的设计和编制。三、 固定资产管理（一）固定资产模块的处理：1、掌握固定资产管理系统的内容和功能；2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理和月末处理的操作。3、实验效果（含在实验中所解决的问题、实验收获、实验心得体会等）一、 实验中所解决的问题：1、在实验一中，由于初次接触会计电算化软件，遇到的主要问题是用友界面下各个选项所在的位置，帐套的输出和备份。针对第一个问题，是通过我自己看书和相应的模拟操作来解决的；而第二个问题，则是让我的同学当场给我演示了一遍来解决的。2、在实验二中，录入会计科目期初余额时，发现有些科目的期初余额录不进去，隐约感到是因为这些科目设置了辅助核算，但由于不明白辅助核算的具体作用，所以一直在纠结，试图翻书，但是没找到解决方法。后来在周围同学的提醒下，知道了这些科目由于设置了辅助核算，是要在下一步操作录入的；另外在录入“生产成本”科目下的“其他”明细科目时，发现在进行会计科目设置时忘了设置这一会计科目，通过询问老师，又返回到“会计科目”设置上，增加了“510103”这一科目。3、在实验三中，填制凭证时，发现“上海景华集团”这个客户未在客户档案中设置，通过询问老师，在基础档案中，找到“客户分类”，增加了这个客户。4、在实验五中，进行银行对账后，由于老师说：“所设定的自动对账条件不能识别出所有的已达账项，有的需要进行手工对账来勾销。”所以我想查看下是不是需要进行手工对账，但是没看懂单位日记账和银行对账单上所写的内容，不知道哪些需要手工对账勾销，哪些不需要，通过询问老师，解决了这个问题。5、在实验六中，生成一月份资产负债表时，发现资产合计不等于负债和所有者权益的合计和，通过和一月份余额表一一比对，发现模板中未分配利润的公式未加上本年利润。修改后在生成二月份资产负债表后发现资产合计还是不等于负债和所有者权益的合计和，在修改了未分配利润的公式后，两边还是不平衡，后在老师的帮助下，发现将制造费用转入生产成本时，结转了两次。此时由于已经结了二月份的账务，所以通过ctrl+shift+F6取消二月份的结账，同时又通过ctrl+H，取消二月份的记账，删除了多结转的那笔分录，然后再审核、出纳签字，记账，结账，完成了该笔错误的更正；另外，在生成利润表时，发现财务费用的数额不正确，通过与期间损益结转凭证一一比对，发现是因为有一张凭证财务费用记在了借方，通过询问老师，将该张凭证的财务费用由贷方数额转为借方红字数额。6、在实验八中，不知道如何引入固定资产模块和进行参数设置，在同学的帮助下，增加了304用户，同时又取消了一、二月份的结账和记账，成功引入了固定资产模块和固定资产初始化的处理。二、 实验收获：通过10个星期的会计电算化实验课程，我完成了会计电算化账务处理系统、报表管理和固定资产处理这三大部分，使我初步学会了用友软件的使用，熟悉了该软件的账务处理流程。同时通过上机实验的方式亲自动手检验理论部分的实现方式，也巩固了我的理论知识，并提高了我的实际动手能力。总的来说，通过此次上机实验，使我掌握了会计电算化的基本操作技能，为我以后的就业打下了一定的基础。三、 实验心得体会：会计电算化是一门理论与实际相结合的学科，在学习的过程中，既要重视理论的学习，又要掌握相应的实际操作，唯有理论与实践相结合，方能很好的