2020年四川省《投资银行业务(保荐代表人)》每日一练(第287套)

2020年四川省《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名: 考号:I得分I评卷人I一、单选题(共30题).以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有()。I公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8000万元II公司最近1期末净资产为2000万元m公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请讦0W公司最近2年主营业务没有发生变更A.I、IB.I、WC.I、mD.m、WE.I、W.根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是( )。I发行后普通股与优先股股东人数合并累计超过200人，但普通股不超过200人的非上市公众公司定向发行优先股，应当由全国股份转让系统自律管理I申请人应披露票面股息率或其确定原则m应披露定向发行优先股对申请人普通股股东权益的影响w注册在境内的境外上市公司境内发行优先股的，应按《企业会计准则》编制财务报表a.i、iiB.i、m、wc.n、m、wd.i、ii、wE.i、n、m、w.甲公司系乙公司的母公司，持有乙公司80％的股权，公司拟于2017年12月申请发行公司债券，相关指标如表4-3-1所示，则甲公司最多可发行公司债( )亿元。A.3B.5C.10D.12E.20.科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括()。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺.下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有( )。I超额配售选择权只适用于首次公开发行股票II发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准m拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制w发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准v在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售A.i、miB.n、wC.m、vD.w、vE.m、w、v.以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有()。i拟在下半年分配股票股利n拟在下半年实行公积金转增股本m拟在下半年以盈余公积弥补亏损w因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告A.i、n、mB.i、n、wC.n、m、wD.i、m、wE.i、n、m、w.下列不符合保代双签规定的是( )。i最近3年内受到过证监会监管措施n最近3年内受到交易所公开谴责m最近3年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但6个月内未发行w最近3年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文A.i、nB.i、n、mC.i、n、wD.n、m、wE.i、m、w.下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有()。I甲公司，成立于2014年12月，2016年12月被国家科技部认定为高新技术企业，拥有多项自主创新、国际领先的专利技术，成长性良好，因持续经营不到3年，拟向国务院申请特批II乙公司，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为m丙公司，2014年、2015年、2016年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元，2014年、201A.i、m、vB.n、m、wc.i、ii、w、vD.n、m、w、vE.i、n、m、w、v.以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有( )。i固定资产处置收益I应收账款增加m支付现金股利w资产减值损失转回V递延所得税负债增加A.i、I、mB.I、w、VC.m、w、VD.i、I、w、VE.i、I、m、w、V.根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是( )。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议.关于挂牌公司的关联方，描述正确的有()。I挂牌公司的子公司II与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业m对挂牌公司施加重大影响的投资方w挂牌公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员v挂牌公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。A.I、I、wB.I、m、vC.I、I、w、vD.I、m、w、vE.I、I、m、w、v.当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列( )时点及时进行披露。I公司监事会就该重大事项作出决议时I有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时m有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时w公司某一高级管理人员应知道该重大事项时v公司某一监事知道该重大事项时A.I、m、wB.m、w、vC.I、I、w、vD.I、m、w、vE.I、I、m、w、v.以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有( )。I在中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告，并提交股东大会审议通过方可撤回申请II中国证监会审核期间，上市公司董事会决议终止本次交易的，应当说明原因，予以公告，并按照公司章程的规定提交股东大会审议m股东大会作出重大资产重组的决议后，拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整w股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，不视为构成对重组方案重大调整v股东大会作出重大资产重组的决议后A.I、VB.I、mC.I、m、vD.I、w、vE.I、m、v.下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是( )。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日.甲公司20X6年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有( )。I将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法I改变离职后福利核算方法，按照新的会计准则有关设定受益计划的规定进行追溯m因车流量不均衡，将高速公路收费权的摊销方法由年限平均法改为车流量法w因市场条件变化，将某项采用公允价值计量的金融资产的公允价值确定方法由第一层级转变为第二层级A.I、IB.I、mC.m、wD.I、m、wE.I、I、m、w.甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有( )。［2014年12月真题］I甲的员工李某的弟弟II持有甲30%股份的某自然人，与甲持有同一上市公司股份m为甲提供融资安排的某信托公司w与甲公司联营的乙公司A.I、IB.I、wC.m、wD.I、I、w.下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是( )。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购.某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有( )。I2：1和7500万股I1．25：1和12000万股m2．5：1和6000万股w1．5：1和10000万股A.I、IB.I、mC.I、wD.m、w.下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有( )。I处于季节性修理过程中的固定资产在修理期间应当停止计提折旧I已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产应当按暂估价值计提折旧m自用固定资产转为成本模式后续计量的投资性房地产后仍应当计提折旧w与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，应当调整折旧方法A.i、n、mb.i、ii、wc.i、m、wD.n、m、wE.i、n、m、w.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。i以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份II投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外m取得的上市公司a股股份不得转让w取得的上市公司A股股份5年内不得转让V涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定A.I、mB.i、VC.i、w、VD.I、m、w、VE.i、I、m、w、V21.甲公司应收乙公司货款2000万元,因乙公司财务困难到期未予偿付,甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2X18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元/件(不含增值税)，成本为10万元/件；9月20日,乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为16%。不考虑其他因素,甲公司应确认的债务重组损失是( )。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元22.关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。I上市公司应当在募集资金到位后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议II三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户m三方监管协议应约定，上市公司i次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的5％的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构W三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业A.I、IB.I、I、mc.ii、w、vD」m、w、vE.n、mi、v23.甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以()通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议.非公开发行的项目收益债券的评级应达到( )及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA.股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有( )。I股东名册I股东大会会议记录m董事会会议记录w监事会会议决议V会计账簿a.i、ii、wB.i、m、vc.n、m、w、vd.i、h、w、vE.i、m、w、v.以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有( )。I申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商II做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买入当日不得卖出m做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖w甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，1与I证券公司为其初始A.I、IB.I、wC.I、mD.m、wE.I、w27.下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有()。I外国法人机构境外实有资产总额1．5亿美元，其母公司管理境外实有资产总额4亿元I2013年受到所在国监管机构的重大处罚的境外上市公司m境外实有资产总额3亿美元的境外非上市公司w外商投资有限合伙企业，管理境外资产总额9亿美元V外国法人机构境外实有资产0．5亿美元，母公司境外实有资产总额2亿美元A.I、IB.m、wc.i、m、w、vD.n、m、w、vE.i、n、mi、w、v.根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是()。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告.某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40.甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如表4-3-3所示。则不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有( )。I甲II乙m丙w丁V戊A.mB.I、IC.w、VD.m、w、VE.n、m、v二、多选题（共20题）三、判断题（共10题）四、简答题（共2题）单选题答案：1：E2：C3：D4：D5：C6：E7：C8：B9：D10：C11：E12：E13：B14：A15：C16：B17：C18：C19：D20：B21：A22：C23：C24：B25：A26：C27：C28：D29：C30：A多选题答案：判断题答案：简答题答案：相关解析：1：I项，《创业板首发办法》（2015年修订）第12条规定，发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。口项，根据第11条第1项规定，发行人应是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。该项描述的是以资产评估后的净资产进行调账折股，需要从2014年6月起再运行3年方可申报。2：口项，《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》（证监会公告[2014]45号）第2条规定，申请人定向发行优先股，应按照本准则编制定向发行优先股说明书并披露。发行后普通股与优先股股东人数合并累计超过200人的非上市公众公司定向发行优先股，应当向中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）申请核准；发行后普通股与优先股股东人数合并累计不超过200人的非上市公众公司定向发行优先股，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统（简称全国股份转让系统）自律管理。项，3：根据《证券法》第16条，公开发行公司债券，其累计债券余额不超过公司净资产的40%。则本次甲公司最多可发行公司债券：50义40%-5-3=12（亿元）。4：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》（上证发[2019]22号）第2.1.5规定，发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向本所提出股票上市申请的，应当提交下列文件：口上市申请书；中国证监会同意注册的决定；口首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）上海分公司登记的证明文件；口首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告；口发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求5：□项，根据《超额配售选择权试点意见》规定，超额配售选择权既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行；□项，第3条规定，发行人计划在增发中实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权所发行的新股为本次增发的一部分；□项，第4条第1款规定，拟在增发中实施超额配售选择权的主承销商，应当向中国证监会提供充分依据，说明公司已建立完善的内部控制，遵循内部防火墙原则，并由专人负责内部监察工作。口项，第3条第2款规定，发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请股东大会6：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第6．8条第2项规定，公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当聘请会计师事务所进行审计：□拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的；口因最近2个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告其股票被暂停上市的；口中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。7：口、口、口三项，根据《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》第6条第1款规定，在2名保荐代表人可在主板（含中小企业板）和创业板同时各负责一家在审企业的基础上，调整为可同时各负责2家在审企业。但下述两类保荐代表人除外：口最近3年内有过违规记录的保荐代表人，违规记录包括被中国证监会采取过监管措施、受到过证券交易所公开谴责或中国证券业协会自律处分的；口最近3年内未曾担任过已完成的首发、再融资项目签字保荐代表人的。口项，根据《（关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见）适用问答》，已完成的首发、再融资项目签字8：I项，《首发办法》（2015年修订）第9条第1款规定，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。即对在主板上市的发行人，经国务院批准，其持续经营的时间可以在3年以下。创业板没有此规定。项，《创业板首发办法》（2015年修订）第20条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。项，《创业板首发办法》（2015年修订）第11条第2项规定，发行人申请首次公开发行股票应当符合的条件之一为：最近2年连续盈利，最近9：口项，支付现金股利，虽然不影响净利润，但其影响的是筹资活动现金流，不影响经营性现金流变动，无需调整。10：A项，《深圳证券交易所公司债券上市规则》（2015年修订）第3.2.1条规定，本所在收到完备的债券上市申请文件后，在5个交易日内作出是否同意上市的决定。B项，第3.2.4条规定，发行人应当于债券上市前通过本所网站、本所指定信息披露网站和中国证监会或者国务院授权部门指定的信息披露媒体披露上市公告书等相关文件。D项，根据第3.2.3条规定，债券上市申请经本所审核同意后，发行人应当与本所签订上市协议，明确双方权利、义务和有关事项。11：《企业会计准则第36号——关联方披露》第4条规定，下列各方构成企业的关联方：□该企业的母公司。□该企业的子公司。口与该企业受同一母公司控制的其他企业。口对该企业实施共同控制的投资方。口对该企业施加重大影响的投资方。□该企业的合营企业。口该企业的联营企业。□该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。口该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。12：《上市公司信息披露管理办法》第31条规定，上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：□董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；口有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；□董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。【拓展】《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第7．3条规定，上市公司应当在临时报告所涉及的重大事件最先触及下列任一时点后及时履行首次披露义务：□董事会或者监事会作出决议时；口签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）时；口公司（含任一董13：口项，《上市公司重大资产重组管理办法》第28条第3款规定，中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告；上市公司董事会决议终止本次交易的，还应当按照公司章程的规定提交股东大会审议。根据《中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编》，口项，股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，如交易各方同意将该交易对象及其持有的标的资产份额剔除出重组方案，且剔除相关标的资产后按照规定不构成重组方案重大调整的，可以视为不构成重组方案重大调整；V项，股东大会作出重大14：AC两项，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第13.4.24条规定，退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示。退市整理期间，公司股票价格的Et涨跌幅限制为10%。B项，第13.4.25条规定，退市整理期间，上市公司应当在整理期的前25个交易日内每5个交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告，在最后的5个交易日内每日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告。D项，第13.4.23条规定，公司提出复核申请且上诉复核委员会作出维持终止上市决定的，自上诉复核15：会计估计变更是指由于资产和负债的当前情况及预期经济利益和义务发生了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。口、口两项属于会计政策变更。16：根据《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第83条第2款，口项，持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人；口项，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的，构成一致行动人。17：C项，《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第7条第1款规定，首次公开发行股票采用询价方式的，网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%，然后根据剩余报价及拟申购数量协商确定发行价格。剔除部分不得参与网下申购。18：根据《证券法》第50条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上。□项，2：1折股，则折合的股本总额为3亿元，公开发行后，公开发行股份/公司股份总数应225%,而7500/（30000+7500）=20%,不符合规定。口项，1.25：1折股，则折合的股本总额为4.8亿元，公开发行后，公开发行股份/公司股份总数应210%,则12000/（48000+12000）=20%,符合规定。19：口项，固定资产进行改良时转入“在建工程”项目，应停止折旧。季节性修理过程中的固定资产应继续计提折旧。口项，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按暂估价值计提折旧；待办理竣工结算后再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。口项，采用成本模式进行后续计量的投资性房地产应当按期计提折旧。口项，我国会计准则规定，企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式,合理选择折旧方法。20：《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第5条规定,投资者进行战略投资应符合以下要求：□以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份；口投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；口取得的上市公司A股股份3年内不得转让；口法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定；属法律法规禁止外商投资的领域,投资者不得对上述领域的上市公司进行投资；口涉及上市21：债务人以非现金资产清偿某项债务的,债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,确认为债务重组损失,作为营业外支出,计入当期损益；重组债权已经计提减值准备的,应当先冲减已计提的减值准备,冲减后仍有损失的,计入营业外支出（债务重组损失）；对于增值税应税项目,如债权人不向债务人另行支付增值税,则增值税进项税额可以作为冲减重组债权的账面余额处理。题中，甲公司应确认的债务重组损失=（2000-400）-100*13*（1+16%）=92（万元）。22：《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）第6.2.2条第1款规定,上市公司应当在募集资金到位后1个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。协议至少应当包括以下内容：口公司应当将募集资金集中存放于专户；口募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；口公司1次或者12个月内累计从专户中支取的金额超过1000万元人民币或者募集资金净额的10%的,公司及商业银行应当及时通知保荐机构；口商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；口保荐机构可以随时到商业银行查询23：《上市公司章程指引》（2016年修订）第75条第2款规定,股东大会作出普通决议,应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过。第76条规定,下列事项由股东大会以普通决议通过：口董事会和监事会的工作报告；□董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；□董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；口公司年度预算方案、决算方案；口公司年度报告；□除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。24：《项目收益债