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文档简介

公司审计工作制度一、前言公司审计工作是保证公司合法运营、规范管理和财务稳健的重要保障。为确保公司审计工作高效、公正、科学，减少违规操作和内部矛盾，制订审计工作制度成为必要的举措。本文档旨在明确公司审计工作流程以及责任分工，规范公司内部审计工作，保证公司财务百分之百的安全。二、适用范围适用于公司全体员工、各级管理人员及内部审计控制团队，适用于公司内部、外部审计活动的组织、实施和监督。三、工作组织3.1内部审计控制团队公司设有内部审计控制团队，负责组织、协调、实施和监督公司各项内部审计工作，向公司高级管理层提供内部控制和风险管理方面的建议。3.2内部审计委员会公司设有内部审计委员会，主要职能包括但不限于：-监督、协调、管理公司内部审计工作；-审核、监督公司管理层对内部审计报告的响应；-检查、评估公司内部控制制度的有效性；-协助公司高级管理层进行决策、评估、控制重大业务风险。3.3审计委员公司内部审计控制团队独立开展内部审计工作，需特别指派专业审计人士担任审计委员。审计委员执行内部审计调查期间，对公司内部所有信息具有保密义务。四、审核范围公司内部审计控制团队应根据公司战略、风险等级、运营状况以及管理层的审计建议，确定内部审计工作的审核范围。审计范围包括但不限于以下内容：-公司会计、财务制度的实施、运作及其财务报告准确性的判断；-公司各项管理制度、规章制度的贯彻执行情况；-公司运营情况及其规范管理程度；-公司业务信息系统安全状况以及运营的流程是否合理。五、审核工作公司内部审计控制团队的审核工作涉及以下工作内容：5.1审计计划设计制定内部审计计划，包括审核内容、范围、目标、方法、过程、时间表等。计划应当经过内部审计委员会批准。5.2审计准备InternalLinked：公司各个部门应当配合内部审计控制团队提供必备审计材料，并提供必要的工作空间；InternalLinked：审计人员应当向内部审计控制团队提供必要的信息。5.3风险评估在内部审计过程中，根据审核的范围和目标，评估审核对象的风险水平，确定审计重点。5.4审计实施InternalLinked：审计人员应当根据内部审计计划进行审计实施；InternalLinked：审计人员应当在有限的时间内，判断审核范围内的控制目标是否达到预期效果。5.5审计报告内部审计控制团队应当编写内部审计报告，指出存在的问题、短板和改进方案等，以供公司高级管理层参考。5.6跟踪审计内部审计控制团队需要跟踪审计中发现的问题或异议，确认公司解决了问题或采取了风险控制措施。六、保密在内部审计约束实施过程中，应确保所有审计人员和其他公司员工不泄漏涉及到的任何财务、业务、组织等机密信息。七、绩效评估内部审计控制团队应当定期对自身工作进行绩效评估，评估结果应当是合格、基本合格或不合格等级，用于指导团队的工作制度优化、提高执行效能等。八、附则本制度由公司内

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