联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng

联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng2023/6/5联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng目录巴塞尔协议的发展过程巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔协议的结构新旧协议的比较新巴塞尔协议下的银行风险管理2023/6/52联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng巴塞尔协议的发展过程第一部分2023/6/53联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng各国资本金要求不尽相同，银行追求大规模现行的资本充足率协议签署巴塞尔协议正式生效对资本协议的修订以包含市场风险新资本充足率框架征求意见稿新巴塞尔协议的第二次征求意见稿新巴塞尔协议签署新巴塞尔协议正式实施1988年前1988年1993年1月1996年1月1999年6月2001年1月2001年12月2004年2023/6/54联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng巴塞尔协议的主要内容第二部分2023/6/55联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。资本比例增加，银行的安全性也随之提高。但就这个定义，在理论界一直也在争论，还没有形成统一的被各国金融当局认可的定义，从本质上看，属于商业银行的自有资金才是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时也代表着投资者对所欠债务的偿还能力。但是，在实际工作中，一些债务也被当作银行资本，商业银行持有的长期债券等。这里是从所有者权益来理解资本的定义的。

各国的商业银行法均为商业银行的设立有最低注册资本限额的规定。此外，根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。

银行资本金概述2023/6/56联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng资本金会计规则

银行资本金的监管规定经济资本银行在财务困难时可用来消化损失的资金来源法定资本金负债和股东权益中银行监管机构承认为资本金的成分2023/6/57联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng经济资本概率密度损失率曲线经济资本期望损失经济资本损失经济资本2023/6/58联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng法定资本金资产负债股东权益法定资本金会计资本会计资本=实收资本+资本公积也就是股东权益2023/6/59联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng资产=负债+所有者权益向银行借款，借：银行存款10000贷：短期借款10000等式两边同时增加所以不会引起资产总额的变化。权益是所有者权益和债权人权益也就是负债的总称。向银行借款负债增加了，所以权益也就跟着增加了。2023/6/510联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng第三部分新巴塞尔协议的结构2023/6/511联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng现行巴塞尔协议框架资本的组成：核心资本、附属资本。风险权重分四个档次：

0、20%、50%、100%目标标准比率：最低8%资本协议的修改以引入市场风险（1998年实施）2023/6/512联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng银行资本金的构成监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。商业银行计算资本充足率（商业银行持有的、符合监管当局规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率）时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。同时，商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。

2023/6/513联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng成分水平组成部分核心资本一级≥4%实缴股本/普通股已披露的储备金永久性非累计优先股创新工具(1998年10月,不超过一级资本15%)附属资本金高档二级一般储备金(限于加权风险资产1.25%）永久性非累计可延期的次级债券永久性可累计的优先股重估储备附属资本金低档二级定期可累计、不可延期的次级债券——最多占一级资本的50%定期、可累计的优先股2023/6/514联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng作为资本金的金融工具资本结构普通股权/混合股权/永久性非累计性优先股永久债定期次级债存款/优先债务资金成本从属性投资者的风险与受益资本金性质巴塞尔资本金一级高档二级低档二级非资本金2023/6/515联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng计算资本充足率——调整

表外项目：对不同的表外项目采用信用转换系数转换成等效的风险资产，然后用相应的权重计算加权风险资产。

从资本金中扣除：商誉、对子公司的投资和持有其他银行的资本金

引入市场风险—ValueatRisk(VaR)Prob(Loss<VaR)=

总的加权风险资产=信用风险加权资产+12.5×市场风险资本需求2023/6/516联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng新巴塞尔协议的结构

新协议与旧协议相比：不变：资本金的定义和8%的资本金比率标准变化：资产风险加权的计算方式，引入了操作风险2023/6/517联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng新巴塞尔协议的三大支柱第一大支柱：最低资本要求第二大支柱：监督审查流程第三大支柱：市场纪律和报告MinimumCapitalRequirementMarketDisciplineSupervisoryReviewProcess2023/6/518联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng第一支柱：最低资本要求

巴塞尔委员会认为最低资本要求仍然包括三个方面的内容，即资本的定义、风险头寸的计量以及根据风险程度确定资本的规定。其中，资本的定义以及最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义不变，但明确了应包括市场风险和操作风险，在信用风险的衡量和计算方法上改变了原协议主要根据债务人所在国是否经合组织成员国来区分的标准，而是强调自律行为与外部评估机构的评估结果，在此基础上提供了三个可供选择的方案：标准化方案、银行内部评级方案（基础IRB）和资产组合信用风险模型方案（高级IRB）体系，强调用内部评级为基础来衡量风险资产，进而确定和配置资本。《新巴塞尔协议》新框架增加了市场风险和操作风险，并力求具体量化与管理这些风险的办法。与原来的《巴塞尔协议》相比，《新巴塞尔协议》除了包含信用风险和市场风险的内容外，还将操作风险囊括进来，这样在某种程度上讲，等于提高了对银行最低资本的要求。因为银行在计算资本充足率时，采用的方法是用银行的资本净额除以其风险资产，而现在的风险资产中包含了操作风险的内涵。分母项大了，为至少达到8%的资本充足率，自然会提高对资本的要求。

2023/6/519联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng最低资本规定（8%）信用风险计量方法市场风险计量方法操作风险计量方法标准法初级内部评级法高级内部评级法标准法内部模型法基本指标法标准法内部计量法2023/6/520联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng信用风险的要素一笔贷款：借款人的违约率（PD）违约时的损失率（LG)在一定期间信用风险的暴露（EAD)期望损失(EL)：EL=PDLGEAD意外损失贷款组合：贷款质量间的相关性组合损失率分布函数2023/6/521联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng信用风险标准法2023/6/522联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng信用风险标准法的主要特点信用风险分类：从交易对象转移到信用级别外部信用评级结果的利用增加了150%或更大的权重对信用风险缓解技术重点在于其经济本质和风险特性，而不是表面形式目的：提高风险敏感度，以更有效地辨别风险2023/6/523联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng信用风险内部评级法(IRB)为什么采用内部评级法？

内部评级法相对标准法而言可以得到资本的优惠，但前提是由此形成的监管资本能够应付风险，如：对初级IRB,加权风险资产下降2%—3%对高级IRB,加权风险资产为初级IRB法的90%初级IRB和高级IRB

初级IRB法只能自己确定PD,其它风险要素由监管当局提供，高级IRB法可以利用自己的评级系统确定所有风险要素2023/6/524联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaishengIRB法如何计算加权风险资产？1、风险资产的分类：企业、国家、银行、零售、项目融资和股本风险暴露2、风险资产的信用评级3、风险暴露确定4、风险权重的计算5、单个风险加权资产=风险暴露风险权重6、总风险加权资产=单个风险加权资产之和2023/6/525联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaishengIRB法下的风险权重LGD,M一定RWPD2023/6/526联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng实施IRB法的条件满足一定条件可以实施初级IRB法，满足更严格的条件可以实施高级IRB法。条件由监管当局确定和检查。初级IRB法的最低标准：确定能辨别信用风险确定评级的工作完善、全面对评级体系和过程的检查评级系统的标准PD值得估计方法-数据收集和IT系统内部评级使用-内部检验-信息披露2023/6/527联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng操作风险定义：由不完善或失效的内部程序、人员、系统及外部事件所造成的直接或间接损失的风险总体上看，操作风险的经济资本约为20%。鼓励银行对操作风险的计量从最简单的基本指标法逐渐过渡到现金的内部计量法。同时，一旦银行采用了先进方法，则不允许退回到简单的方法去。2023/6/528联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng操作风险计量基本指标法资本要求=总收入标准法1.将银行活动分为标准业务2.单个业务资本要求=风险指标3.资本要求=单个业务资本要求之和内部计量法1.监管当局指定标准业务和风险类型的风险暴露指标(EI)2.测算损失事件的发生概率（PE）和损失率(LGE)3.计算期望损失EL=EIPELGE4.单个业务单个风险类型的资本需求=EL5.资本需求=单个资本需求2023/6/529联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng加权风险资产的计算监管资本标准=8%信用风险+操作风险+市场风险=8%（信用风险+12.5(操作风险+市场风险))加权风险资产资本/加权风险资产=8%2023/6/530联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng第二支柱：监管当局的监督检查巴塞尔委员会认为监管当局有责任利用现场和非现场稽核等方法来促使银行的资本状况与总体风险相匹配。基本原则是：一是监管当局根据银行的风险状况有权要求银行具有超出最低资本的超额资本；二是银行具有评估自己相对于总风险资产结构的资本充足比率的程序，并有维持资本水平的策略；三是监管者应该检查和评价银行内部评估程序和策略以及其资本充足状况；四是监管当局应在银行资本充足下降到最低限度之前及早采取干预措施。

2023/6/531联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng监管当局的监督检查的目的确保银行建立起有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率第二支柱与第一支柱密切相关，监管当局必须确保银行能自始至终地满足各项要求例如：风险计量的内部方法、程序信用缓解技术资产证券化信息披露2023/6/532联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng监管的四项原则银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略检查和评估银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及银行监测和确保满足监管资本必须的能力促进银行的资本高于最低监管资本比率，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平2023/6/533联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng监管策略的转变风险控制和风险管理程序的监管，促进银行风险管理能力的不断提高重点：2023/6/534联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng第三支柱：市场纪律与约束巴塞尔委员会认为有效的市场约束有利于加强监管和增加资本充足，有利于提高金融体系安全性和稳固性。为了确保市场约束的有效实施，银行应提高透明度，定期向公众提供可靠的信息和关键数据，反映银行真实财务状况、经营活动、风险状况和风险管理活动等方面的信息。2023/6/535联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng市场纪律的作用市场纪律具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全文件的潜在作用手段—银行有效的信息披露要有正式的信息披露政策，及时披露经营状况核心披露补充披露信息披露是新协议的重要组成部分2023/6/536联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng第四部分新旧协议的比较2023/6/537联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng旧巴塞尔协议的主要问题两个主要目标：—提高国际银行业系统的安全性和稳健性—消除国际银行间不平等竞争的根源主要问题：—监管资本不能真正反映银行吸收意外损失的能力—不能准确计量银行面临的总体风险—监管资本套利2023/6/538联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng新旧协议的比较2023/6/539联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng旧协议风险加权风险权重0%20%50%100%资产类型现金对中央政府和央行的债权对OECD国家中央政府和央行的其它债权对多边发展银行的债权对在OECD国家注册的银行权对非OECD国家银行一年以内的债权对OECD国家非国内公共部门的债权

符合条件的住房抵押证券借款人使用的住房抵押贷款对私人部门的债权对非OECD国家银行一年以上的债权对非OECD国家政府的债权对公共部门拥有的商业公司的债权所有其它资产2023/6/540联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng第五部分新巴塞尔协议下的银行风险管理2023/6/541联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng我国商业银行业实施《新巴塞尔协议》的途径当然，新协议的实施存在障碍并不代表对新协议采取被动的态度。事实上，我们欣喜地看到许多国内的商业银行已经开始或正在准备实施新资本协议。这是因为，《新巴塞尔协议》代表了世界银行业管理发展的大方向，反映了当今先进的风险管理技术，是银行业风险管理的最佳实践和指引，实施《新巴塞尔协议》有助于国内商业银行全面提高风险管理水平。尽早实施《新巴塞尔协议》，狠抓风险管理，提高自身的竞争力，是中国商业银行迅速实施《新巴塞尔协议》的途径。2023/6/542联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng一、信贷风险管理实施《新巴塞尔协议》是一项旨在提高信贷风险管理水平的系统性工程，需要采用如下信贷风险管理体系框架，包含以下五个因素：风险策略、分析工具、组织架构、管理流程和信息系统。2023/6/543联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng1.风险策略银行的风险策略是根据利益相关者（股东、债权人、客户、员工）的价值取向、银监会和巴塞尔协议的管理要求制定的。风险策略直接关系到银行的风险偏好、要求的风险回报水平等，因此风险策略的确定直接关系到银行会采取怎样的组织构架、管理流程与风险工具。2023/6/544联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng2.分析工具根据风险管理策略，结合银监会和《新巴塞尔协议》的具体规定，银行选择所要采用的分析工具（如信贷风险内部评级模型），设计信贷风险管理流程和组织架构。2023/6/545联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng3.管理流程分析工具可以在监控点对管理流程提供定量指导，而执行管理流程的人员也可根据其经验对分析工具给出的结果进行一定调整，以充分发挥两者的优势。分析工具和管理流程之间存在互动作用，即在使用过程中不断优化模型的准确性，而模型准确性的提高又可以提高信贷管理流程的效率。2023/6/546联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng4.信息系统根据分析工具所采用的模型和数据需要有先进的信息技术予以支持，如评级规则引擎和数据集市等。否则，先进的分析工具只能停留于书面，很难付诸实践，同时管理流程也需要在系统中进行固化，可以提高流程效率与质量，降低流程成本，同时系统本身也可以在流程中起到一定的控制作用。2023/6/547联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng5.组织架构无论多么先进的分析工具、管理流程与信息系统，都必须运作于合理的组织架构（包括公司治理结构、内部控制、绩效考核等）之上。因此，组织架构的设计与实施也是建设全面信贷风险管理体系必不可少的组成部分之一。2023/6/548联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng二、操作风险管理《新巴塞尔协议》要求2007年所有的银行都要开始按照协议规定的三种方法的一种来计算经济资本，进而控制操作风险。但据调查，到2006年底，全世界能够满足《新巴塞尔协议》要求的只有大约38%的银行。另外60%多的银行都不可能在2007年以前开始对操作风险实行管理，它们的预期实施时间是2010年到2012年。因此对《新巴塞尔协议》在全球的顺利实施并不是短时间内就可以实现的。操作风险难以控制的原因在于它跟人的关系密不可分，相互关联，而人的道德风险、行为特征又相当难以控制，这一点国内和国外都是一样。目前部分银行计量操作风险经济资本的方法主要采用加权平均法，即将银行前三年的收入加总平均，再乘一个系数。当然，《新巴塞尔协议》介绍了三种方法，分别为：基本指标法、标准法和高级计量法。加权平均法属于基本指标法类。

2023/6/549联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng国内商业银行对于操作风险的管理仍处于初级阶段，真正达到对操作风险的管理至少还需3到5年的时间。而中国人文环境的差异、地方文化特征、商业氛围又会对操作风险管理产生很大的影响。2023/6/550联合信用管理公司新巴塞尔协议和银行风险管理huzaisheng在《新巴塞尔协议》中，明确了操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。从全球范围来看，操作风险已经给不少金融机构造成了相当严重的损失。尽管国际活跃银行在操作风险的管理方面已经积累了一定的经验，但迄今为止已经构建出有效完善的操作风险体系的银行却为数寥寥。银行界在对于操作风险的管理体系、流