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文档简介

公司财务管理制度规定第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，加强资金的监督和管理，保证公司的财务安全，根据有关法律和规定，制定本规定。第二条本规定适用于公司全体员工。第三条公司财务管理应遵循公开、公正、依法、准确、保密的原则。第四条财务部门是公司的资金管理机构，主要职责是负责公司财务管理和资金使用、监督和控制，并向公司领导、股东、政府有关部门提供财务信息和报告。第二章资金管理第五条公司所有资金必须由财务部门统一管理，银行账户也必须由公司统一开立和管理。第六条公司财务部门应采用科学、合理的方法对公司资金进行投资和运作，把握资本市场变化和公司需求，提高资产的使用效率和安全性。第七条公司的资金必须按照下列程序出纳：出纳人员验证出纳单据的真实性；出纳人员对凭证上的项目、数额、日期进行核对；出纳人员进行记账等程序。第八条公司的资金必须按照下列程序支付：核准领款权限和金额；由财务部门出具支票或银行汇票；由相关人员联系并领取支票或银行汇票；出纳人员按照支票或银行汇票的要求出款并开具出纳单据。第三章报表编制第九条公司每月底必须编制资金日报表和现金流量表，汇总上报公司领导和股东。第十条财务部门应每季度和年度编制、审核、提交财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向公司管理层和董事会汇报公司财务情况。第十一条财务报表必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并按照法律和规定的要求进行编制、审核、解释和披露。第四章审计监督第十二条公司财务部门应建立健全内部审计机构和制度，对公司的财务状况和经营活动进行内部审计，并及时发现和纠正存在的问题。第十三条公司应定期聘请外部审计机构对财务报表进行审计，以保证财务报表真实、准确和合法。第十四条公司内部审计机构和外部审计机构对公司的财务状况和经营活动进行审计的结果，应及时向公司领导和股东汇报，并提出改进意见和建议。第五章保密措施第十五条公司财务部门应切实加强对财务信息的保密工作，严格控制财务资料的获取和传递，并建立保密制度，执行保密责任制。第十六条公司财务资料必须储存在安全可靠的地方，严禁泄露和外传。第十七条公司员工从事财务工作必须具备相关的职业素质和道德操守，严禁借机谋取私利和泄露公司财务信息。第六章处罚和制度追究第十八条对于违反本规定的公司员工，根据情节轻重对其进行相应的行政、纪律或经济处罚，并追究相应的制度责任。第十九条劳动合同中必须明确公司员工遵守公司财务管理制度的要求，如有违反者，公司保留追究法律责任的权利。第七章附则第二十条本规定由公司财务部门负

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