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文档简介

/发展集团财务管理制度1.背景发展集团是一家拥有多个子公司的企业集团，经营领域涵盖房地产、金融、能源、教育等多个行业。随着业务的不断扩展和企业规模的不断壮大，管理难度不断增加，财务管理亟需完善。因此，制定一套科学完备的财务管理制度对于发展集团的可持续经营和未来的发展至关重要。2.目的本财务管理制度的目的在于规范和优化发展集团的财务管理，保障企业的正常经营，提高管理效率、降低风险、提升企业核心竞争力。3.适用范围本制度适用于发展集团各子公司的财务管理，适用于所有财务管理活动，包括资金管理、预算管理、会计核算、财务报告等方面。4.管理制度4.1资金管理资金收支管理（1）实行集中收付制度，确保集团内各子公司在资源利用上的合理性，保证集团现金流量的稳定性和安全性。（2）严格控制资金使用，确保不会因为资金问题对生产经营产生不好的影响。（3）建立预算管理制度，科学合理地调配各项经费。资金监管管理（1）建立集团资产负债表，建立健全内控机制。（2）对重要资金流向进行监管，发现问题及时处理。（3）针对资金安全问题建立预算管理和风险控制的制度。融资管理（1）资金需求大的项目，通过债券、股票、银行贷款等方式获得融资支持。（2）进行融资前需制订详细融资计划，合理利用各种融资渠道，确保融资风险最小化。4.2预算管理预算编制（1）一年预算要严谨、可行、科学、活跃，确保集团资金的合理流转。（2）预算编制过程中，要考虑各类支出控制、成本管控、资源分配的问题。预算执行和控制（1）预算执行和控制的核心是财务比较分析。（2）要掌握预算方案、执行情况变化及原因，及时调整经营方案，保证预算的严格执行。4.3会计核算财务目标考核（1）实行财务目标考核机制，考核部门或个人的经济工作业绩。（2）依据会计标准和会计制度规范日常会计处理工作。财务报表编制（1）要按照财政部、国家税务总局等有关规定编制财务报表。（2）货币资金应与银行对账单对账。应对账前成立对账小组，审核资金流向和对账结果。4.4财务报告所有财务报告的编制和发布必须依据会计准则。财务报告必须真实、准确地反映发展集团的财务状况和经营成果。财务报告要按期完成并公开发布，所有各级领导和相关人员均应认真阅读。5.财务管理责任集团董事长负责本制度的领导和组织实施，对财务管理工作负总责。集团总经理负责统筹财务管理工作。集团副总经理负责具体执行财务管理的任务。各部门负责人对本部门财务管理负责。会计主管对公司会计工作的准确性和符合规范性负一定责任。集团内设财务管理部门，负责具体的财务管理和监督工作。6.结论发展集团财务管

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