资金预算管理流程

如有你有帮助，请购买下载，谢谢！如有你有帮助，请购买下载，谢谢！11页如有你有帮助，请购买下载，谢谢！如有你有帮助，请购买下载，谢谢！11页东莞市**房地产开发有限公司编号：版号：A/0资金预算管理流程编制 日期审核 日期批准 日期修订记录日~~期|修订状态| 修改内容~~修改人审核人|批准人如有你有帮助，请购买下载，谢谢!如有你有帮助，请购买下载，谢谢!22页如有你有帮助，请购买下载，谢谢！如有你有帮助，请购买下载，谢谢！11页资金预算管理流程1、适用范围本流程适用于指导公司预算的编制、执行、监控及考评等工作。2、控制目标2.1全面预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司全面预算管理的顺利运行。3、主要涉及岗位全面预算管理的组织机构包括总经理、副总经理、总工程师、财务部以及各职能部门等。总经理是实施全面预算管理的最高管理机构，负责预算编制方针的制定。1经理办公会以预算会议的形式审议各预算事项，财务部为处理全面预算管理日常事务的职能部门。经理办公会职责，并就必要的改善对策提出建议；，总经理通过后下达正式预算；接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查，并提出改善措施；根据需要，就预算的修正进行审议并做出决定；财务部职责，具体指导各部门预算的编制；，对各部门的预算草案进行初步审查和平衡，汇总后编制公司的预算草案，并报公司经理办公会审查；，监督、控制各部门的预算执行情况；，及时形成预算执行分析报告，交经理办公会审议；，向经理办公会提出预算修正建议。公司各部门根据所承担的预算责任划分，一般分为成本中心和费用中心。人事行政部、营销部、财务部作为公司的费用中心，需要根据公司的经营计划编制相应的费用预算。4、要控制点4.1纳入预算范围内使用的资金计划由各部门负责人控制，总经理负责审核，财务部借助财务软件系统进行管理。预算外的支出由总经理直接控制；4.2各部门要建立全面预算管理台帐，按预算的项目详细记录预算数、实际发生数、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；4.3在全面预算管理的过程中，必须本着“先算后花，先算后干”的原则，以预算为依据，一般情况下，没有预算的要坚决控制其发生；4.4费用预算如遇特殊情况确实需要突破时，必须提出申请，说明原因，经总经理批准后纳入预算外支出；4.5预算的修正权属于经理办公会和公司总经理。当遇特殊情况时，必须由预算责任单位（各部门）提出预算分析报告，详细说明修正原因以及对未来趋势的预测，提交经理办公会审核并报总经理批准，然后执行；4.6预算执行过程中，财务部及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告，于每月度5日前将上月预算差异分析报告提交总经理，为公司决策层对整个预算的执行进行动态控制提供资料依据。

步骤说明负责人输出1.确定目标.总经理应于10月10日前确定下一年度公司预算编制政策。财务部于10月20日前根据预算政策测算公司目标。总经理办公会于10月30日前审议下一年度目标。总经理于11月5日前下达公司下一年度目标总经理.公司年度销售回款目标.项目成本、费用控制目标.项目投资计划2.下达目标财务部于11月15日前将公司预算编制政策下达至各部门。财务部于11月20日前组织培训预算编制技巧和方法。财务部经理关于编制XXXX年度公司预算的通知（以公司文件下发）2.编制预算各部门经理于11月30日前，根据工作目标编制部门预算。财务部于12月10日前汇总部门预算，编制公司综合预算。经理办公会于12月15日前对公司预算进行审议并提交总经理审核部门经理.部门预算草案.公司综合预算草案3.批准预算3.1总经理于12月20日前下达公司下一年度预算。3.2财务部于12月25日前将总经理批准后的预算传达至各部门。总经理预算批准通知书4•跟踪预算4.1财务部及时跟踪各部门的预算执行情况，并同时收集各部门的建议和意见。财务部财务会计月度预算执行差异分析报告5.追加或修正预算如有特殊情况，部门预算需要追加或调整，可以向财务部提出申请，经经理办公会审议后提交总经理审核。总经理在接到经理办公会审核意见后2日内