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文档简介

金龙联合汽车销售公司财务管理制度一、概述本财务管理制度适用于金龙联合汽车销售公司（以下简称公司）的财务管理工作。本制度的编制目的是规范公司财务管理，维护公司合法权益，保障公司财务安全，并确保公司的财务运作符合法律法规和财务会计准则的要求。二、财务组织架构1.部门设置公司设立财务部门，主要分为以下功能部门：会计部门财务报告部门资金管理部门2.职责分工会计部门：负责公司会计核算、编制账务凭证、记录账户、开具发票及处理各项账务事宜；财务报告部门：负责公司财务报表编制、内部控制及管理、财务审核与监督等工作；资金管理部门：负责公司现金及银行存款的管理、预算控制、款项支付等事宜。3.职责细则会计部门：负责会计凭证的编制，保证凭证的真实性、合法性；负责企业会计账务的核算，保证账务数据的及时、准确和完整；负责工商税务部门的报税工作，保证各税种及时、准确和完整报送。财务报告部门负责编制公司年度财务预算，并组织实施；负责编制公司年度其他、财务报告、财务分析报告等；负责编制公司内部控制程序和持续改进控制程序。资金管理部门负责公司的现金及银行存款管理；负责公司的资金预算控制，控制资金运转环节；负责公司款项的支付和收款管理。三、会计核算1.会计原则公司会计核算必须按照我国财务会计准则，遵守会计职业道德规范和税收法律法规的规定，实行科学、准确、完整、及时和真实的记录。2.核算内容公司的核算项目包括：收入、费用、成本的计量和确认；资产、负债、所有者权益、现金等的核算；税金、各种款项及其余额的核算。3.账务处理账务凭证的编制：每笔业务必须编制凭证，确保每笔货币往来都有有效凭证记录。账务记录的处理：及时、准确地登记、审定、记载会计事项，并及时调整任何错误，并做到账务的安全、规范；财务报表编制：编制出准确、完整、清晰、及时的财务报表。四、财务报告1.报表内容公司财务报告应包括：资产负债表；损益表；现金流量表；所附注释。2.会计政策的应用会计政策应当按照会计准则和国家有关规定所要求的标准执行，财务报告应当清晰明了，真实准确，完整可靠。3.审核与公布公司的财务报告，在规定的时间内由财务报告部门审核，并及时向税务、审计机构报告并公布。五、资金管理1.资金预算公司应每年制定资金预算，以掌握公司的预期资金流入、流出和结余情况，以供管理者制定公司财务决策并控制资金运转环节。2.资金合理运用公司资金应按照合理的预算计划和投资需要合理运用，确保资金流动畅通、获取合理回报和降低运营成本。3.资金监管公司会对资金流入、流出及使用进行监管，并实行内部审计和财务审核机制，保证资金的安全性和准确性，及时发现财务疑点，防止资金损失等财务风险。六、附则1.制度的执行本制度由公司总经理负责执行，经财务总监审核同意后正式实行，并不断更新完善。2.文档控制本制度经公司董事长审查通过后，由财务部门保管，并通过内网发布及时通知全体员工。以上是金

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