农资物流配送连锁经营项目可行性研究报告

项目扩建后内蒙古农资公司在职人员将达到1285人。第三节经营管理一、指导思想“十一五”时期，公司发展的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持为“三农”服务的宗旨，坚持总部和分公司统筹发展的方针，继续深化管理体制和经营机制改革，最终形成以总部为龙头，覆盖全区，渠道稳定，运转高效，畅通有序的农资网络新体系。二、发展目标（1）农资经营要上新台阶。公司的优质高效化肥在全区的平均市场占有率由现在的70%提高到80%；同时，农膜、农药的销售实现稳步增长。（2）网络建设要有新发展。在“十一五”期间，要与时俱进，创新建网指导思想，借助“万村千乡”市场工程，全面提升网络档次。到2010年，要将高质量的、规范的网络终端店发展到1100家。（3）开拓经营要有新突破。开拓经营的重点放在分公司，分公司要充分把握机遇，适时开拓新业务，不断增强自身的经济实力。三、企业发展和改革的重点和主要任务1、创新管理体制（1）完善现有体制，按照新的《公司法》，规范股份制，完善法人治理结构，再造业务流程，加快公司发展。（2）组建集团公司，按照集团公司的设立要求，着手组建“内蒙古农资（集团）公司”。2、扩大经营规模（1）全力打造“内蒙农资”品牌，实现集团化、品牌化、规模化经营，促进公司持续、健康、稳定发展。（2）组建内蒙古农资流通协会，在区社指导下，建立以公司总部为主要发起人的，集生产、流通、农业三站、个体商家等不同经营主体为一体的农资流通协会，进一步规范我区农资市场，实现行业自律。（3）努力扩大经营范围，在公司总部的引导下，分公司要向多元化方向发展，在保证效益的前提下，利用资源优势，因地制宜，加大开拓经营的力度，活化利益调节机制，充分激发经营积极性。（4）强化信息管理，依托总部的信息管理系统，在“十一五”末，力求将现有网络销售模式达到连锁经营的水平，全面实现经营管理的数字化、电子化。3、提高经济效益（1）提高公司的资产质量，最大限度的发挥资产的效能。在“十一五”末，力争使公司的净资产达到1亿元，在总股本不变的情况下，使每股净资产达到2元。（2）努力提高经济效益。在“十一五”期间，公司利润要逐年递增10%，在提高效益的同时，实现企业价值最大化，进一步提高员工的收入水平。（3）切实提高管理水平，进一步做好财务的预测和决策、计划和控制、核算和分析，争取到2010年，使公司的资产负债率控制在50%左右，管理水平再上新台阶。四、实施办法与措施1、积极争取政策，增强市场调控能力。2、健全规章制度，保障企业发展动力。3、优化网络体系，提高网络服务水平。4、围绕农资主业，加大农化服务力度。

第九章投资估算及资金筹措第一节总投资估算项目总投资由固定资产投资、无形资产、流动资金、预备费、建设期利息组成，估算价值13007.77。（见附表）一、固定资产投资估算1、编制依据和说明固定资产投资估算的编制依据是按有关建筑安装工程综合定额指标及现行商品价格和收费标准，并考虑建设期物价总水平的上涨因素而编制的。2、固定资产投资估算（1）土建工程投资估算估算价值7480万元。（见附表）（2）设备购置投资估算估算价值2440万元。（见附表）（3）其它费用估算其它费用估算包括建设单位管理费等费用内容，估算价值918.40万元。（见附表）（4）建设期利息包含在固定资产总投资中的建设期利息估算657.45万元。（见附表）（5）预备费项目在建设期内，材料涨价因素，有漏项、缺项因素，因此需考虑一定数量的不可预见费。据实际情况预测，按固定资产投资估算以上前三项之和的5%计取，估算价值为561.92元。（见附表）二、流动资金估算流动资金估算价值为550万元。第二节资金筹措一、资金来源2、银行贷款10000万元3、自筹资金3000万元二、资金运筹计划投资计划和资金筹措附表3单位：万元序号项目第1年合计1总投资13007.7713007.771.1固定及递延资产投资12457.7712457.771.2流动资金550.00550.002资金筹措13007.7713007.772.1银行贷款10007.7710007.77固定及递延资产投资10007.7710007.772.2自筹资金3000.003000.00固定及递延资产投资3000.003000.00

第十章财务评价第一节评价依据1、国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）。2、中国国际工程咨询公司编制的《工程项目管理导则》。3、国家现行的财税制度。4、其它调查分析数据。5、项目建设单位提供的有关资料。第二节成本估算一、成本估算依据和说明成本估算的依据是成本各构成要素的现行价格及税费标准。生产期各年不考虑物价总水平上涨因素。外购原材料及燃料动力费以现行市场价格计算，按年耗量加总后乘以到场价格计算。工资费：指全员工资费。修理费：以固定资产原值作为计费依据，提存率为10%。折旧：采用分类折旧法计算。房屋使用直线折旧法，折旧年限10年。设备使用直线折旧法，折旧年限10年。摊销：递延资产摊销年限10年。其它费用：指制造费用、管理费用、销售费用中扣除工资费、折旧费、修理费、摊销费后的费用。二、成本估算1、总成本的构成要素总成本由外购原材料（检测试剂及设备耗材）、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、折旧费、摊销费、利息支出（财务费）、其它费用构成。2、年总成本和经营成本估算年平均总成本（计算期各年平均价）估算价值3400.51万元，见附表。经营成本（计算期各年平均价）由成本要素中的外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、其它费用构成，估算价值2024.75万元，见附表。第三节营业收入及税金估算一、营业收入及税金估算依据和说明项目收入（经营收入）是根据国家和地方有关规定，并结合现行市场行情所收取的费用。二、收入估算年平均新增经营收入估算价值4124.36万元，见附表。三、税金及附加估算该企业享受国家对农资流通企业的优惠税收政策待遇。企业仅承担33%的所得税。四、利润估算年平均利润总额估算价值为723.85万元，见附表。项目所得税税率33%，年平均所得税估算价值238.87万元，年平均税后利润为484.98万元，见附表。第四节财务评价一、财务评价的依据和说明财务评价的依据是国家计委和建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）及其他法规和文件。二、财务赢利能力分析根据基本财务报表计算如下财务指标：1、静态指标（1）投资利润率年平均利润总额投资利润率=—————————×100%=5.56%项目总投资（2）投资回收期（pt）投资回收期是以项目的净收益抵偿全部投资（固定资产投资和流动资金）所需的时间，反映项目的投资回收能力。全部投资财务现金流量表表明项目的税后投资回收期（含建设期）pt=7.08年，税前投资回收期pt=6.07年。2、动态指标（1）财务净现值（FNPV）财务净现值反映项目投入和产出现值之间量的关系。全部投资财务现金流量表：当折现率i=8%时，所得税前的FNPV=1734.67万元；所得税后的FNPV=79.54万元。项目在设定折现率下，产出现值大于投入现值。税后负值说明未赢利年净现值交纳所得税后是处于亏损状态，待该项目建成达产7.08年后方可赢利。见附表（2）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率反映项目所占用资金的盈利率。全部投资财务现金流量表表明：所得税前FIRR=11.61%，所得税后FIRR=8.17%。3、财务盈利能力评价根据以上计算分析表明，项目具有一定的盈利能力。三、不确定性分析项目的财务评价所采用的数据，大部分来自现行市场价格，有一定程度的不确定性。为了分析不确定性因素对经济评价指标的影响，需要进行不确定性分析，以估计项目可能承担的风险峰，确定项目在财务上的可靠性。1、敏感性分析敏感性分析是通过分析、预测项目主要因素（敏感性因子）发生变化时，对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并比较其影响程度。敏感性分析表表明在项目计算期内，建设投资、产品销售价格、原材料成本等敏感因子单独发生变化时，对财务内部收益率（所得税前）产生影响，见敏感性分析表。分析表明，影响项目财务效益的最敏感因素是产品的销售价格。2、盈亏平衡分析盈亏平衡分析通过确定项目的盈亏平衡点（BEP），分析项目成本与收益的平衡关系。下面是经营期正常年份的盈亏平衡点：年固定总成本BEP（生产能力利用率）=×100%=67.62%营业收入—可变成本—税金及附加计算表明，项目经营期正常年份的利用率（生产负荷）达到设计要求的67.62%就可保本，超过此比例即有赢利。3、不确定性分析结论敏感性分析(税后）单位：%变动因素-10%基本方案10%投资10.948.185.84销售收入7.438.178.92经营成本6.518.176.14通过敏感性分析和盈亏平衡分析，销售收入对利润水平影响较大。项目具有一定的抗风险能力，财务效益比较可靠。四、总体财务评价结论本项目作为中华全国供销合作总社新农村现代流通服务网络工程专项资金，主要是重点支持农资和农副产品服务网络建设的问题，项目的基本思路是发展适应现代农业流通产业，促进社会主义新农村及和谐社会建设。内蒙古农牧业生产资料股份有限公司总体资金雄厚，年均实现利润1475万元，财务状况良好，有能力降低筹资成本为本项目筹资。该公司根据现有的具体情况及设施条件，充分利用国家此次重点支持农资和农副产品服务网络建设项目资金，配备网络、汽车、设备、等设施，引入现代企业管理机制，加强管理，控制成本，采取灵活多样的营销策略，将现有农资配送连锁经营规模进一步扩大，建设成为集农资仓储、运输、配送、交易、测土配肥于一体的大型农资物流配送企业。将可以大大建立健全农村市场体系，帮助农民增产增收，保护农民利益和调动农民的生产积极性，拉动农村消费。项目的实施，可以大幅度降低农村产业流通成本，提高流通效率，增加企业的市场竞争能力。我国属世界农业大国。在充分考虑了WTO的准入和经济全球化的影响，特别是网络全球化的特殊地位，其市场风险不会很大。投资风险也要受到市场风险的一定制约，如果市场风险较大，那么势必带来投资风险的增大。如前所述，本项目的市场风险不会太大，相对来讲，投资风险也不会很大。在项目建设过程中防范和降低风险并采取相应的对策。可采取招投标方式，控制和降低投资，并实行成本细项控制，降低产品运行成本，降低盈亏平衡点，提高对市场的适应能力。规避或减少投产初期的财务风险。从社会效益看农资、农副产品是事关农业增产、农民增收大局的重要农业生产资料，目前我区基本上属非货源省区，特别是化肥在我区仍属资源紧缺型商品。由于我区农资商品物流社会服务体系很不完善，受运力紧张、淡储货源不足等多因素制约，市场经常性呈现供不应求状况，引发农资商品市场供应不稳、价格大起大落，直接损害了农民的经济利益，影响我区农业生产的可持续发展。农资物流配送体系升级改造后，提升了化肥应急储备能力和经营规模，增强了化肥市场覆盖面，用现代营销手段规范了农资营销行为，进一步完善了农资物流连锁经营方式，在源头上保障化肥供求趋于平衡、价格趋于稳定，从根本上满足我区农业生产的发展需要。同时连锁经营体系确立后，采取一套资金封闭运行，加快了资金回笼速度，节约了财务费用，也为体系内开展就站直拨运输提供了可能从宏观经济分析国务院在《国务院关于促进流通业发展的若干意见》中指出，国家鼓励优势流通企业用连锁经营方式完善农村流通网络，健全新型农业生产资料流通服务体系。加快农资流通体制改革。农资流通企业要将农资销售与服务紧密结合起来，开展配送、加工、采购和技术服务及农机具租赁等多样化服务，为农民提供技术服务，大力推广有利于保护生态环境和提高农产品质量、具有较高科技含量的新型农资产品。研究结论与建议一、推荐方案的总体描述综前所述，可行性研究报告推荐方案是在内蒙古农牧业生产资料股份有限公司下属11个网点、1000个经营场所的建设项目。主要配备以农资和农副产品物流信息管理系统设施、运输设施等。财务分析表明，项目息税前财务内部收益率为11.61%，高于最低可接受收益率8%，，财务净现值1734.67万元。符合投资者要求的收益水平，项目投资回收期为6.07年，表明六年以后即可盈利。通过敏感性分析和盈亏平衡分析表明，项目的盈亏平衡产量达到67.62%时改选们即可保本。从敏感性分析上表明，随着投资、销售、成本的变动，项目投资内部收益率有略微变化，客观上存在相对的市场风险，但项目还是有相当竞争力的。结论与建议本项目有显著的财务效益和国民经济社会效益，项目建设将会对内蒙古农牧业生产资料股份有限公司今后农业的现代化、规模化经营起到至关重要的作用。同时，对内蒙古自治区下一步的农业现代流通项目进行推广具有示范作用，进而推动全区农业现代流通业快速发展。建议有关方面尽快批准项目建设，建设单位应积极努力，使项目尽快建成投产。同时项目业主要采取切实可行的措施，控制和规避风险，以实现预期的效益。目录第一章总论 1第一节概述 1一、项目提出的背景 1二、项目概况 2三、项目单位概况 7四、实施方案 8第二节编制依据、原则 9一、编制依据 9二、编制原则 10第三节本项目主要经济技术指标 10第二章项目建设的必要性和可行性 12第一节项目建设的必要性 12一、现代化的农资流通配送网络工程是社会主义新农村建设的迫切需要 12二、是适应国家西部大开发战略，为区域经济发展做贡献的重大举措 12三、现代化的农资物流配送网络工程是改造农村传统流通方式的必然选择 13四、有利于我区农资流通业的健康稳定发展 13五、有利于带动农村农副产品等相关产业的进一步发展 14六、有利于稳定市场，切实提高农民收入 14第二节项目建设的可行性 15一、项目建设符合国家产业政策和农产品流通体系建设要求 15二、项目建设具备良好的基础条件 15第三节研究过程与研究范围 16一、研究过程 16二、研究范围 16第四节结论与建议 17一、结论 17二、建议 17第三章市场预测分析 19第四章场址选择 21第一节配送中心 21第二节配肥厂 21第三节终端网点 21第五章项目经营方案 22第一节经营目标及定位 22一、经营目标 22二、市场定位 22第二节经营内容 22一、仓储业务 22二、运输、配送业务 23三、信息服务 23四、测土配肥服务 23第三节本项目经营策略 24一、调整策略，确立经营目标。 24二、适应需求，全方位服务市场 24第六章项目建设方案 25第一节总体方案 25一、设计原则 25二、建设内容 25三、建设规模 25第二节物流设备购置 26第三节配送中心改造升级 26第四节配肥厂改造 26第五节终端营业场所改造 27第六节信息系统建设 27一、系统概述 27二、市场业务运行平台 32三、信息采集发布平台 33四、信息基础平台 34第七节项目实施进度计划 35第七章环保、消防、安全与节能 36第一节环保 36一、设计依据 36二、污染物 36三、环境影响评价 38第二节消防 38一、编制依据 38二、编制原则 38三、防火等级 39四、消防措施 39第三节安全与节能 40一、劳动安全 40二、节能 41第八章组织机构、定岗定员、经营管理 42第一节组织管理 42第二节组织机构 42第三节经营管理 43一、指导思想 43二、发展目标 43三、企业发展和改革的重点和主要任务 44四、实施办法与措施 45第九章投资估算及资金筹措 46第一节总投资估算 46一、固定资产投资估算 46二、流动资金估算 PAGER