合规纳税：涉税风险防范与纳税筹划案例指导

合规纳税：涉税风险防范与纳税筹划案例指导读书笔记模板01思维导图读书笔记作者介绍内容摘要目录分析精彩摘录目录0305020406思维导图风险案例企业方案防范风险过程阶段企业税务要点风险方式投资增值税第章处理组织所得本书关键字分析思维导图内容摘要内容摘要合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。·涉税风险的界定、原因及防范措施。·纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。·企业如何通过组织形式降低整体税负？·企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？·企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。·房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。·企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？研习本书将帮你找到系统的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来读书笔记读书笔记一本非常实用的书。目录分析1.1涉税风险的产生与防范措施本章合规要点1.2纳税筹划的特征与条件第1章拨开云雾辨风险识得筹划真面目1.1涉税风险的产生与防范措施1.1.1涉税风险的界定1.1.2产生涉税风险的原因1.1.3防范涉税风险的三项措施1.2纳税筹划的特征与条件1.2.1纳税筹划的六大特征1.2.2纳税筹划取得成功的五大条件1.2.3纳税筹划的八大技术方法2.1公司制企业与非公司制企业2.2分公司与子公司2.3直接投资与间接投资2.4利用税收政策合理优化组织架构第2章企业设立巧安排组织形式降税负本章合规要点2.5利用注册资本认缴制，降低抽逃注册资本的涉税风险第2章企业设立巧安排组织形式降税负2.1公司制企业与非公司制企业2.1.1公司制企业的涉税问题分析2.1.2非公司制企业的涉税问题分析2.1.3选择外部层次组织形式时需要考虑的因素2.2分公司与子公司2.2.1分公司的涉税问题分析2.2.2子公司的涉税问题分析2.2.3选择内部层次组织形式时需要考虑的因素2.3直接投资与间接投资2.3.1个人获得股息红利所得不存在税收优惠时的决策2.3.2个人获得股息红利所得存在税收优惠时的决策2.4利用税收政策合理优化组织架构2.4.1增值税对组织架构的影响2.4.2利用农产品的税收优惠，合理设计企业架构2.4.3一般纳税人和小规模纳税人身份的选择2.4.4消费税对企业组织架构的影响2.4.5企业所得税对企业组织架构的影响2.5利用注册资本认缴制，降低抽逃注册资本的涉税风险2.5.1注册资本认缴制的规定2.5.2抽逃注册资本的后果2.5.3抽逃注册资本的防范措施3.1企业筹资的税务处理3.2如何防范企业筹资过程中的涉税风险3.3如何做好企业筹资过程中的纳税筹划本章合规要点第3章运筹帷幄管资金规范管理降风险3.1企业筹资的税务处理3.1.1股权筹资的税务处理3.1.2债权筹资的税务处理3.1.3混合性投资业务的税务处理3.1.4融资租赁、融资性售后回租业务的税务处理3.2如何防范企业筹资过程中的涉税风险3.2.1如何防范企业向金融企业借款的涉税风险3.2.2如何防范企业向非金融企业借款的涉税风险3.2.3企业向小额贷款公司借款的税务处理3.2.4如何防范关联方债权性投资的涉税风险3.2.5如何防范关联方之间无偿借款的涉税风险3.2.6如何防范统借统还的涉税风险3.2.7如何防范票据贴现的涉税风险3.2.8如何防范投资者向企业借款的涉税风险3.3如何做好企业筹资过程中的纳税筹划3.3.1企业向自然人股东借款的纳税筹划3.3.2利用融资租赁方式降低企业税负4.1以不动产、土地使用权投资入股的税务处理4.2以有形动产投资入股的税务处理4.3以无形资产投资入股的税务处理4.4以股权投资入股的税务处理第4章方案不同税相异投资资产巧安排本章合规要点4.5以货币资金投资入股的税务处理第4章方案不同税相异投资资产巧安排4.1以不动产、土地使用权投资入股的税务处理4.1.1增值税4.1.2土地增值税4.1.3房产税4.1.4企业所得税4.1.5个人所得税4.1.6契税4.2以有形动产投资入股的税务处理4.2.1增值税4.2.2消费税4.2.3企业所得税和个人所得税4.3以无形资产投资入股的税务处理4.3.1增值税4.3.2企业所得税和个人所得税4.4以股权投资入股的税务处理4.4.1增值税4.4.2企业所得税和个人所得税5.1房地产不同转让方式的税务处理本章合规要点5.2房地产开发企业销售房地产的纳税筹划第5章转让方式需权衡巧定价格降税负5.1房地产不同转让方式的税务处理5.1.1以购销方式转让房地产5.1.2以投资入股方式转让房地产5.1.3以股权转让方式转让房地产5.1.4以增资方式获得对房地产的控制权5.1.5以合并方式获得房地产5.1.6以先分立再转股的方式转让房地产5.1.7房地产开发企业在获得土地使用权时需要考虑的因素5.2房地产开发企业销售房地产的纳税筹划5.2.1核算方式的纳税筹划5.2.2普通标准住宅销售价格的纳税筹划5.2.3房地产开发方案的纳税筹划6.2购置资产、劳务、服务的纳税筹划6.1购销资产、服务与劳务价格的纳税筹划第6章购销价格有技巧合同条款防风险本章合规要点6.3销售环节的纳税筹划第6章购销价格有技巧合同条款防风险6.1购销资产、服务与劳务价格的纳税筹划6.1.1企业选择供应商的标准6.1.2拟定成交价的计算及应用6.1.3不同供应商之间报价的比例关系6.1.4选择供应商需要注意的问题6.2购置资产、劳务、服务的纳税筹划6.2.1采购资产类型的选择6.2.2获得技术方式的选择6.2.3结算方式的纳税筹划6.2.4采购合同的筹划6.3销售环节的纳税筹划6.3.1促销方式的纳税筹划6.3.2结算方式的筹划6.3.3以分拆方式进行纳税筹划6.3.4放弃免税权的纳税筹划7.1应税项目的纳税筹划本章合规要点7.2工资、薪金所得的纳税筹划第7章应税项目慎选择个人所得巧筹划7.1应税项目的纳税筹划7.1.1工资、薪金所得与劳务报酬所得的界定7.1.2工资、薪金所得与劳务报酬所得计算纳税的差别与选择7.1.3税后收入的税务处理7.2工资、薪金所得的纳税筹划7.2.1工资、薪金福利化筹划7.2.2利用不予征税项目和税收优惠政策进行纳税筹划7.2.3合理设计全年一次性奖金的发放数额、计税方式7.2.4工资、薪金所得转换为经营所得或股息红利所得8.1加强合同管理，防范涉税风险本章合规要点8.2如何防范税前扣除凭证的涉税风险第8章合同条款需斟酌凭证管理防风险8.1加强合同管理，防范涉税风险8.1.1合同对税收的影响8.1.2加强合同管理，防范和化解涉税风险8.2如何防范税前扣除凭证的涉税风险8.2.1明确企业所得税税前扣除凭证的范围及取得时间8.2.2加强发票管理，一旦丢失，及时采取措施8.2.3收到异常增值税扣税凭证时的处理措施9.1股息、红利等权益性投资收益的税会差异本章合规要点9.2企业收回股权投资的方式及纳税筹划第9章不同方案税差大收回投资细思量9.1股息、红利等权益性投资收益的税会差异9.1.1投资收益的核算9.1.2投资收益的税法规定9.1.3投资收益的税会差异9.2企业收回股权投资的方式及纳税筹划9.2.1直接转让股权的税务处理9.2.2先分配再转让股权的税务处理9.2.3先转增资本再转让股权的税务处理9.2.4撤资的税务处理9.2.5企业收回股权投资的纳税筹划10.1重组的税务处理本章合规要点10.2重组的涉税风险防范与纳税筹划第10章重组复杂涉税多安排适当可共赢10.1重组的税务处理10.1.1资产重组的增值税政策10.1.2企业改制的印花税政策10.1.3改制重组的土地增值税政策10.1.4改制重组的契税政策10.1.5企业重组的企业所得税政策10.2重组的涉税风险防范与纳税筹划10.2.1重组中不同税种的税务处理10.2