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文档简介

物业处财务管理制度一、制度目的为了规范物业处的财务管理事务，提高资金使用效率，防范和化解财务风险，制定本制度。本制度是物业处管理工作中的必要组成部分，所有物业处管理人员必须严格遵守。二、财务管理原则严格遵守财务制度和国家法律法规，增强财务责任的意识；财务收支的正常程序是：填制交款凭证→出纳开具收据→填制收费凭证→部门财务审核→财务室复核→出纳付款→填制付款凭证→部门领取；会计核算应符合会计法律法规的规定，保证会计账簿及财务报表的真实性和准确性；资金应用应以经济合理、合法合规、公开透明的原则为前提。三、财务管理组织架构物业处的财务管理工作由三个部分组成：财务室：全面负责物业处的财务管理工作；经济部：负责资金的收入、支出、会计核算、财务分析等工作；收费部：负责物业费和其它相关费用的收费管理工作。四、财务管理工作流程费用与预算管理财务室按照年度预算计划、年度投资计划，做好预算编制和审核工作。全年各部门预算申请表，应在财务室审批，并上报总经理办公室审批备案。财务室每季度应编制资金运用计划，并上报经济部备案。资金收付管理（1）收款管理物业处应当制定并公开收款流程图和收款管理要求，建立完整的收款登记、核对、归集、结余核算等记录制度，确保资金的安全性和收款的及时性。收费部门应凭收费令向缴费人收取相关费用，并在规定时间内如数上缴。（2）支付管理物业处按照预算计划、资金运用计划和资金保障计划，建立健全的支付管理制度，确保支出的正当性、适当性和合法性，控制单位的财务风险。在审核付款申请前，必须对申请进行初审、复审和三级审核。付款时，应根据合同、协议或者会计凭证制度进行。（3）资金管理建立健全现金、汇票、转账、网银等资金管理制度，维护资金的安全性与合理性、降低利息负担、缩短资金周转周期，确保资金使用的高效性和合理性。会计核算管理建立健全物业处的会计账簿、财务报表、资金余额、科目分析等核算记录和制度，记录和归档财务凭证，完整准确地核算和计量收支科目，及时进行账务调整和确认，保证会计报表的准确性和完整性。五、财务安全保障财务文件保管所有与财务有关的票据、凭证、账簿、报表等书证，必须完整收存，挂号存放，财务室人员应负责妥善保管，防止丢失和损毁。财务审计按规定进行内部审计、外部审计，确保财务工作的合规性，发现财务风险。对于审计中发现的问题，应及时改正和处置。财务培训财务室应根据具体情况，对各岗位的财务管理人员开展必要的财务培训，提高财务专业素质，使财务管理工作更加规范、合理。六、附则本制度实施后，一切与本制度不符合的财务管理行为，应及时调整和纠正。

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