业务费用核算程序

业务部费用报销核算程序范围本规则规定了公司业务部人员的各种费用（包括差旅费、业务交际费、礼品费用、用车费用及电话费等）的具体报销核算程序。本规则适用于公司。差旅费报销核算程序业务人员出差回来，填制“差旅费报销单”及“业务人员出差计划及工作报告表”。业务部的财务人员审核业务人员所填制的“差旅费报销单”，并审阅其工作报告，剔除差旅费报销中不合理的部分。业务总监审批“差旅费报销单”，认可后，签字。财务部财务人员终审该次“差旅费报销单”，检查是否符合公司财务制度要求，按公司财务制度所规定的内容核报。2.5业务部的财务人员根据终审通过的“差旅费报销单”，按明细科目登入“业务人员费用表”中的“差旅费用”栏。3业务交际费报销核算程序3.1业务人员需要使用交际费用时，需填写借款单及借款用途。财务人员根据予以借支的借款单计入“预支业务费用表”。3.2业务人员报销交际费用时，需填写“费用报销单”、“业务费用申请单”。财务人员根据审批通过的“业务费用申请单”计入“业务人员费用表”中的“业务费用”栏。3.3预借及报销交际费用时，都需经过部门经理的同意、业务部财务人员的审核及业务总监的审批。终审权在财务部。4礼品费用报销核算程序4.1业务人员因业务活动，需要领用礼品时，先填写“礼品领用申请单”，经部门经理（限额500元）或业务总监签字同意后，方可领取。4.2业务部的财务人员根据批准领用的“礼品领用申请单”填写“领料单”，发放礼品，领用人确认后，签字。4.3业务人员于该次业务活动结束后，需填写“礼品实际使用明细单”，财务人员将审核其使用情况。对于未使用的礼品，财务人员将作退库处理，并用红字填写“领料单”，领用人确认后，签字。4.4财务人员根据领用人已签字的“领料单”，按明细科目登入“业务人员费用表”中的“领用礼品”栏。5用车费用报销核算程序5.1业务人员如需用车，必须先经部门经理同意，填写“用车申请单”。5.2用车结束，驾驶员填制“差旅报销单”，并交至业务部的财务人员处。5.3财务人员审核驾驶员所填制的“差旅报销单”，审核无误后，填制“业务费用申请单”，并让用车人确认后，签字。5.4业务总监批阅“差旅费报销单”及“业务费用申请单”。5.5财务部审核“差旅报销单”，确认是否可以报销。5.6财务人员根据已终审通过的“业务费用申请单”，登入“业务人员费用表”中的“用车费用”栏。5.7业务二部、业务四部的部门内部驾驶员在每次出车前，必须至业务部的财务人员处领“汽油单”。车辆所发生的一切费用均在业务总部核报。5.8财务人员根据驾驶员的日报表，将汽油费、过路过桥费及其他因本次用车所发生的一切费用，计入用车人的费用，并登入“业务人员费用表”中的“用车费用”栏。6电话费报销核算程序6.1手机费用根据每月使用情况，登入“业务人员费用表”中的“电话费用”栏。6.2座机话卡按季度按标准充值，每次由业务部的财务人员填写“工作联系单”至财务部。财务人员根据“工作联系单”，登入“业务人员费用表”中的“电话费用”栏。6.3平时，业务人员可以按需领取电话卡，领取时，财务人员填制“领料单”，业务员领用时，签字，确认。财务人员根据“领料单”，登入“业务人员费用表”中的“电话费用”栏。7业务人员费用总计=（一）+（二）