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文档简介

大药房财务管理制度一、制度目的本制度为大药房制定的财务管理制度，旨在保障大药房财务管理的规范性、透明性和安全性，促进公司的经济效益。二、适用范围本制度适用于大药房所有财务管理活动及相关人员。三、财务管理职责3.1财务总监财务总监是大药房的财务管理负责人，主要职责如下：组织起草公司的财务管理制度及相关内部管理制度；指导财务部门对外提供财务信息和报表，确保其准确性和及时性；负责检查财务管理工作的执行情况，发现和纠正财务管理中的问题；组织做好审计工作，协助公司做好上市工作准备；向董事会提交公司财务决策和报告。3.2财务部门财务部门是大药房的资金管理和财务信息管理部门，主要职责如下：记录、处理公司各项财务业务；按照财务管理制度规定和流程制作相关会计报表；联系银行进行资金收付款，确保资金安全；按照财务管理制度和内部管理制度规定管理公司的财务信息；组织进行财务审核和审计，并协助公司完成上市工作准备。3.3部门经理部门经理是公司各部门的经理，负责部门的财务管理工作，主要职责如下：根据公司的财务管理制度和流程，对本部门的财务管理工作进行计划、安排和监督；联系财务部门进行资金管理和财务信息处理；组织部门和财务部门进行对账和调整，确保财务工作的准确性和完整性。四、会计核算制度4.1会计政策本公司会计核算政策应符合我国税法、会计法等有关法规和准则的要求。4.2会计核算基础本公司的会计核算基础采用双重账户制度，并采用计算机化会计核算。4.3会计科目体系本公司采用符合税法及企业会计准则的会计科目体系。五、资金管理5.1预算管理年度预算编制：公司财务部门应按照公司整体策略和部门需求综合编制年度预算。月度预算：各部门应编制月度预算并上报财务部门审核。达到或超过预算限制时，各部门须立即报告财务部门并及时制定相关措施。5.2资金调配资金调配属于公司财务部门的管理职责范畴。在确保各部门正常开展工作的前提下，财务部门应合理调配资金并确保资金安全性。5.3资金监管制度资金监管由财务部门负责，定期做好现金、银行存款和其他资产的核对工作。现金管理应实行“两人制”，不得由一个人独自保管。六、附则本制度的解释和修订均由公司董事会负责，并最终解释权属于公司董事会

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