税务会计与税收筹划实务

税务会计与税收筹划实务读书笔记模板01思维导图目录分析精彩摘录内容摘要读书笔记作者介绍目录0305020406思维导图税收实务税收筹划筹划企业利益内容税收筹划会计处理案例增值税消费税税率个人所得税企业企业所得税本书关键字分析思维导图内容摘要内容摘要税务会计制度和财务会计制度既有紧密的，又相互独立。在当下的市场环境中，企业是独立的经济主体，为了实现利益的最大化，企业必须要根据会计制度来进行恰当的税收筹划。税收筹划是指在税法规定的范围内，纳税人对经营、投资、理财等活动进行事先筹划与调整，尽可能获得税收最大利益的筹划方法，具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。编者根据新的税收政策编写本书，本书内容包括税务会计与税收筹划基础、常见税种概述、常见税种的会计处理、常见税种的税收筹划思路、常见税种的税收筹划案例等，结构合理，逻辑清晰。本书内容翔实、案例典型、与时俱进、实用性强，旨在为读者提供税收筹划思路。本书适合企业税收筹划人员、企业经营管理者、高校财政税收和财务管理等专业的师生阅读和使用。?目录分析1.1税务会计概述1.2税收基础知识1.3税收筹划的基本理论1.4税收筹划的基本方法第1章税务会计与税收筹划基础1.1税务会计概述1.1.1税务会计的概念1.1.2税务会计的对象1.1.3税务会计的目标1.1.4税务会计的特点1.1.5税务会计的基本前提1.1.6税务会计的基本原则1.1.7税务会计的任务1.1.8税务会计的方法1.2税收基础知识1.2.1税收与税法的概念1.2.2税收法律关系1.2.3税法的原则1.2.4税法要素1.2.5其他相关概念1.3税收筹划的基本理论1.3.1税收筹划的概念1.3.2税收筹划的特征1.3.3税收筹划的作用1.3.4税收筹划的基本原理1.4税收筹划的基本方法1.4.1利用免税政策进行税收筹划1.4.2利用减税政策进行税收筹划1.4.3利用税率差异进行税收筹划1.4.4利用分劈技术进行税收筹划1.4.5利用税收扣除进行税收筹划1.4.6利用税收抵免进行税收筹划1.4.7延期纳税技术1.4.8退税技术2.1增值税概述2.2增值税进项税额及其转出的会计处理2.3增值税销项税额的会计处理2.4增值税减免、上缴及查补调账的会计处理第2章增值税的会计核算与税收筹划2.6增值税的税收筹划案例2.5增值税的税收筹划思路第2章增值税的会计核算与税收筹划2.1增值税概述2.1.1增值税纳税人和扣缴义务人2.1.2增值税征税范围2.1.3增值税税率和征收率2.1.4增值税应纳税额的计算2.1.5增值税税收优惠2.1.6增值税征收管理2.1.7增值税专用发票使用规定2.2增值税进项税额及其转出的会计处理2.2.1会计账户的设置2.2.2会计账表的设置2.2.3工业企业进项税额的会计处理2.2.4商业企业进项税额的会计处理2.2.5进项税额转出的会计处理2.2.6购买方作为扣缴义务人的会计处理2.2.7进项税额抵扣情况发生改变的会计处理2.3增值税销项税额的会计处理2.3.1工业企业销项税额的会计处理2.3.2商业企业销项税额的会计处理2.3.3差额征收的会计处理2.4增值税减免、上缴及查补调账的会计处理2.4.1减免增值税的会计处理2.4.2上缴增值税的会计处理2.4.3增值税查补税款的会计处理2.5增值税的税收筹划思路2.5.1兼营行为的增值税税收筹划2.5.2增值税计税依据的税收筹划2.5.3增值税减免税的税收筹划2.5.4增值税出口退税的税收筹划2.6增值税的税收筹划案例2.6.1运输费用的税收筹划案例2.6.2销售额的税收筹划案例2.6.3选择供货商的税收筹划案例2.6.4快递行业税收筹划案例3.1消费税概述3.2消费税的会计处理3.3消费税的税收筹划思路3.4消费税的税收筹划案例第3章消费税的会计核算与税收筹划3.1消费税概述3.1.1消费税的概念3.1.2消费税的特点3.1.3消费税法3.1.4消费税纳税义务人3.1.5消费税征税范围3.1.6消费税税目3.1.7消费税税率（额）及计税依据3.1.8消费税应纳税额的计算3.1.9消费税征收管理3.2消费税的会计处理3.2.1会计账户的设置3.2.2销售应税消费品的会计处理3.2.3应税消费品视同销售的会计处理3.2.4应税消费品包装物及没收的押金应交消费税的会计处理3.2.5委托加工应税消费品的会计处理3.2.6进口应税消费品的会计处理3.2.7金银首饰、钻石首饰零售业务的会计处理3.3消费税的税收筹划思路3.3.1进行税收筹划的思路3.3.2计税依据的税收筹划3.3.3委托加工应税消费品的税收筹划3.3.4降低适用税率的税收筹划3.3.5充分利用消费税优惠政策的税收筹划3.4消费税的税收筹划案例3.4.1兼营多种不同税率的应税消费品时的税收筹划案例3.4.2利用纳税临界点的税收筹划案例3.4.3改变换取生产资料方式的税收筹划案例4.1企业所得税概述4.2企业所得税的会计核算4.3企业所得税的税收筹划思路4.4企业所得税的税收筹划案例第4章企业所得税的会计核算与税收筹划4.1企业所得税概述4.1.1企业所得税纳税义务人4.1.2企业所得税征税对象4.1.3企业所得税税率4.1.4企业所得税应纳税所得额4.1.5资产的税务处理4.1.6企业所得税应纳税额的计算4.1.7企业所得税税收优惠4.1.8企业所得税征收管理4.2企业所得税的会计核算4.2.1应纳税所得额的确定4.2.2企业所得税会计基础4.2.3企业所得税会计处理4.3企业所得税的税收筹划思路4.3.1小型微利企业应纳税所得额的税收筹划4.3.2存货计价的税收筹划4.3.3固定资产折旧的税收筹划4.3.4坏账损失的税收筹划4.3.5亏损弥补的税收筹划4.4企业所得税的税收筹划案例4.4.1合理选择公司模式的税收筹划案例4.4.2合理选择促销方式的税收筹划案例4.4.3合理利用税收优惠的税收筹划案例4.4.4合理选择存货计价方法的税收筹划案例5.2个人所得税的会计处理5.1个人所得税概述第5章个人所得税的会计核算与税收筹划5.4个人所得税的税收筹划案例5.3个人所得税的税收筹划思路第5章个人所得税的会计核算与税收筹划5.1个人所得税概述5.1.1个人所得税纳税人、纳税义务和所得来源的确定5.1.2个人所得税应税所得项目5.1.3个人所得税税率5.1.4个人所得税应纳税所得额的确定5.1.5个人所得税应纳税额的计算5.1.6个人所得税税收优惠5.1.7个人所得税征收管理5.2个人所得税的会计处理5.2.1代扣代缴单位的会计处理5.2.2个体工商户、个人独资企业及合伙企业的会计处理5.3个人所得税的税收筹划思路5.3.1进行个人所得税税收筹划时应掌握的相关知识5.3.2进行个人所得税税收筹划时应遵照的2个标准5.3.3纳税义务人的税收筹划5.3.4个人承包方式的税收筹划5.3.5分次申报纳税的税收筹划5.4个人所得税的税收筹划案例5.4.1专项附加扣除的税收筹划案例5.4.2年终奖的税收筹划案例5.4.3“私车公用”的税收筹划案例5.4.4劳务报酬所得的税收筹划案例6.1房产税概述6.2房产税的会计处理6.3房产税的税收筹划思路6.4房产税的税收筹划案例第6章房产税的会计核算与税收筹划6.4房产税的税收筹划案例6.4.1计税依据的税收筹划案例6.4.2房产原值的税收筹划案例7.1契税概述7.2契税的会计处理7.3契税的税收筹划思路7.4契税的税收筹划案例第7章契税的会计核算与税收筹划7.2契税的会计处理7.2.1企业的会计处理7.2.2事业单位的会计处理7.4契税的税收筹划案例7.4.1土地使用权互换的税收筹划案例7.4.2土地使