企业出差报销制度

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为了掌握和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必需事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、、所需资金，经部门负责人签署看法后，方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款打算，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，将有分管领导签署看法的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特别缘由或状况改变需转变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署看法后方可报销。

5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。

6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特别状况由总经理特批，对各部门违背规定赐予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节省归己，超支不补”。

〔一〕住宿费报销方法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的方法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特别业务状况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

〔二〕伙食补助费报销方法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

〔三〕交通费报销方法

1、旅途中符合乘卧〔从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时〕而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别状况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消〔乘坐出租车办事需经主管领导同意〕。

3、出差人员原则上不得乘左出租车，但以下状况除外：

〔1〕出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

〔2〕携有巨款或重要文件须确保平安的；

〔3〕收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

〔4〕伴随重要客人外出的；

〔5〕执行特别业务或夜间办事不便利的

以上状况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、巡游，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特别状况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

〔四〕通讯费报销方法

除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特别状况需经主管领导批准。

〔五〕其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用款待费应先征得分管领导同意，并经支配领导核准并签署看法后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保存完好车〔船〕票时间、车次、住宿发票作为计算费用的根据，对于公司代为订票的，应保存复印件作为审核根据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的.违章罚款一律不准报销。

三、补充规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承当，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天18元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

四、本制度自发布之日起执行。

企业出差报销制度2

第一章总则

第一条为进一步完善和加强公司管理，严格执行财务制度，统一出差费用报销标准，参照国家相关法规和政策，特制定本制度。

其次条本制度适用于总公司及下属各公司、各分公司及分支机构和派出机构。

其次章出差规定

第三条员工因工作需要，按领导指派到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。财务部是本规定的主管部门，负责本规定的监督实施。

第四条员工出差必需事前填写“出差派遣单”，注明出差地点、事由、行程、时段等，由部门经理、综合管理经理签字，经主管领导批示后方能借款出行。受遣出差的员工，出差时间超过三天的，还应经本公司总经理批准。出差申请单交行政部存查，员工出差完毕后，应准时回公司报到，并填写“出差派遣单”的状况栏目，凭员工所在部门〔金税公司还应由客户中心〕、行政部签署认可看法，方可凭此表附其它票据到财务部据实报销，冲抵借款。

未填制“出差派遣单”的，财务中心一律不得赐予报账。

第五条员工因公出差发生的车费据实报销，其他费用实行包干方法，按以下标准报销：

1、一般员工，省内出差为60元/天；省外出差为80元/天。

2、部门经理级别，在一般员工报销基准上上浮20元/天。

3、前往省会城市出差的，在上列标准基础上上浮20元/天。

3、特别指派或特殊批准的状况，由总经理在出差登记表上批示载明。

4、前项所指省会城市不含深圳及北京、上海等打算单列市。

5、出国工作〔含香港、澳门〕不执行本规定。

注：上述标准包括市内交通费、伙食补助费；公司在地区有办事处并能解决住宿的，每人每天按20元补助。

第六条员工出差允许乘坐的交通工具

员工级别

公司经理级别

部门经理级别

其他员工

允许的交通工具

飞机/汽车/火车〔软硬及以下〕/轮船〔二等舱及以下〕

飞机/汽车/火车〔硬卧及以下〕/轮船〔三等舱及以下〕

飞机/汽车/火车〔硬卧及以下〕/轮船〔三等舱及以下〕

备注：不够级别的员工因特别状况需乘坐飞机、软卧的，须事前获得总经理批准；乘车4小时以下〔不含4小时〕的硬卧车票，卧铺部分不予报销。

第七条异地工作但当天能返回单位的，只报销来回车费，市内交通和伙食补助费按20元/天实行包干。

使用公司交通工具进行异地工作的，按每天补助10元误餐费执行。

第八条异地工作当日不能返回的，按出差天数计发包干费，缺乏一天的按一天计算。

第九条因公出差发生的城市交通费、餐饮费票据不作为财务报销凭据。

公司按日计发的包干费用节省归己，超支不补。

第十条司机出差发生的差旅费，除按上述标准执行外，每次出差旅程到达100公里以上的，按每公里赐予5分钱的驾驶特殊津贴。

第十一条员工出差期间遇有节假日，出差后不予补休。

第三章借款及报销制度

第十二条允许借款标准

第十三条出差借款程序员工因私借款，每次不超过1000元，并从当月工资中扣除。

〔一〕员工因出差借款，持“出差审批单”在财务部领取并填写“借款单”；

〔二〕经部门经理及公司主管副经理审批签字；

〔三〕由财务部经理审核签字，超出标准的由总经理审批签字；

〔四〕在财务部出纳处借款。

第十四条员工前次借款出差返回时超过五个工作日未履行报销手续，并未向财务经理说明缘由者，不得再行借款。

第十五条业务借款包括：款待费、礼品费、备用金以及其他。

第十六条业务借款的借用范围。

〔一〕款待费用原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。

〔二〕礼品费只借用给行政部。

〔三〕备用金借用给销售部销售人员、选购人员及对外联络人员。

第十七条业务借款程序

〔一〕在财务部领取并填写"借款单"；

〔二〕经部门经理审批签字；

〔三〕经总经理助理审批签字；

〔四〕财务部经理审核；

〔五〕在财务部出纳处借款。

第十八条因私借款的程序

〔一〕在财务部领取并填写"借款单"，同时附上书面的借款申请；

〔二〕经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字；

〔三〕经财务部经理审核；

〔四〕在财务部出纳处办理借款。

第十九条借款审批人责任

〔一〕公司员工借款〔差旅费、业务费和因私借款〕，无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。

〔二〕公司试用期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能根据相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。

第四章费用开支标准及审批

其次十条经营性费用，系指公司购置材料等所发生的费用。

其次十一条经营性费用开支无标准的，依据实际需要凭单据核准报销。

其次十二条交通费

〔一〕公司一般员工出差如遇特别状况超标准乘坐交通工具，需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助理核准方可报销；

〔二〕异地的市内公共交通费〔地铁和公共汽车〕，凭票据核准报销；

〔三〕销售部销售人员每天可凭票据报销40元的异地出租车费；

〔四〕主管经理异地出差，市内交通费凭票据核准报销；

〔五〕使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。

其次十三条出差补贴的计算

〔一〕出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算；

〔二〕出差参与会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。

其次十四条出差期间发生的其他杂费

〔一〕其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。

〔二〕出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。

〔三〕异地电话费报销中，如购置IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回行政部。

〔四〕主管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。

其次十五条业务款待费有关规定

〔一〕除主管经理、销售部销售人员及其他接受特别任务的员工之外，其他部门员工发生的业务款待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请主管经理同意，并事后经总经理助理审核后方可报销。

〔二〕主管经理、销售部销售人员及其他接受特别任务的员工需要开支业务款待费的，应填制“业务费用申请单”，载明业务款待的对象、联系方式、款待缘由等，获得总经理批准后方可借款开支；特别状况来不及按程序办理的，应在事后第一个工作日内补办。

〔三〕业务款待费的报销应准时办理，费用发生一次报销一次。未填制“业务费用申请单”的，财务中心不得赐予报销。

其次十六条公司任何部门的礼品均由行政部统一购置。需派送礼品的情形，由详细派送人申领，经公司总经理批准。财务部、行政部应每月汇总派送礼品数量、金额，报总裁备查。

其次十七条其他非经营性的各项费用规定：

〔一〕公司电话费、电费、水费等，由行政外勤凭单据校准报销。

〔二〕核准报销手机费的人员，每月可凭单据按核准额度报销手机费。

其次十八条费用报销时间的规定

〔一〕借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

〔二〕备用金、款待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理报销手续。

〔三〕因私借款商定还款日的，应根据还款打算中的时间办理还款手续。

〔四〕报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部门向其发出督促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开头，依据详细状况按比例逐月扣回。

其次十九条费用报销程序

〔一〕报销人出具书面报销明细、附派工单或费用开支申请单，连同全部发票粘贴在一起，经部门经理审批签字；

〔二〕报销人将经部门经理审批后的报销明细交行政部审核；

〔三〕报销人将经行政部审核后的报销明细交财务部经理；

〔四〕财务部经理收报销明细后，应仔细核对，认真计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向报销人说明缘由；

〔五〕财务经理将发票与报销明细核对完毕后，对需报销出差补贴的，再计算补贴等添写在“报销单”上，并在其上签字；

〔六〕总经理审核后在“报销单”上签字；

〔七〕财务经理通知报销人到财务部完成报销程序。

第三十条补充说明：如借款、报销审批人出差在外，则按对应管理权限向上递延。

第三十一条本制度由财务部负责解释。

第三十二条本制度自公布之日起施行。

第五章分公司费用开支标准及审批方法

第三十三条各公司设立在地州的分公司，其发生的费用采纳备用金制度，每月由公司给分公司保有肯定的备用金，本地发生的费用在备用金中支取，然后月底到公司报账核销。

第三十四条分公司员工的报销程序

由分公司经理或其制定的派工人员填制“派工单”；“派工单”应确定派工路线、派工内容和时限等；如员工出差过程中需增加派工内容和时限的，由分公司经理告知派工员补录增加的内容；

员工刷卡确认“派工单”并接受派工，并向分公司经理借支差旅费；员工在接受派工期间和派工结束后，其行程和工作状况由分公司经理、客户服务中心、行政部分别进行检查考核；

员工出差完毕，填写完成“派工单”的相应栏目，按分公司经理→客户服务中心经理→行政部经理→财务中心经理的会签流程，通过公司OA系统以邮件的形式完成会签；

财务中心依据会签结果将发生的差旅费划入分公司经理帐户；

分公司经理与被派工人员结算差旅费，并依据“派工单”由被派工人员填制“报帐单”，粘贴相应的费用发票等，经分公司经理签字认可后，由分公司经理月底带到公司财务中心冲销备用金。

严禁分公司经理代分公司员工报账。

第三十四条严禁分公司坐支货款，如发生坐收坐支的，一经查实，马上对分公司经理进行革职并追究责任。

第三十五条分公司到总公司报账核销由分公司经理办理；分公司经理报账，安总公司员工报销程序办理。分公司经理的派工，由其直接上级或公司总经理填写“派工单”。

第三十五条分公司发生的业务费用，由分公司经理向公司总经理申请批准，报账时应附经批准的业务开支申请单。

企业出差报销制度3

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，依据省财政厅文件精神，结合我公司详细状况，重新修订公出人员差旅费标准：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机一般舱，其他人员可乘坐火车硬