年度经济效益审计报告

1年度经济效益专项审计报告根据院领导安排，对营养科2021年8月成立以来的经营效果进行专项审计。通过询问、核对、比拟、分析性复核等方法开展审计，现将审计结果报告如下：一、根本情况为配合当时医院护理部提出的优质护理及无陪护的推广，医院对职工食堂进行修建，重新划分为职工食堂和营养科，营养科成立于2021年年8月，在岗人员23人，其中正式职工5人，合同工19人。建筑面积约为300平方米，土建装修投资为47.5万元。固定资产投资为15.66万元，其中厨房专用设备8.65万元，一般设备投资1.27万元。开展的业务以为普通餐、治疗餐及肠内营养餐为主，二、经营效益情况〔一〕营养科经营工程的情况：1、普通餐〔A、B〕：每天20元/人份；包含早中晚三餐，中、晚餐含一炒一汤两菜和面食。2、治疗餐：分为糖尿病餐，每天18元/人份，根据患者病情进行测算后配餐；流质餐：每份2元，以藕粉、米汤为主；半流质餐：每份4元，以鸡蛋羹、面条、馄饨为主；3、〔一〕经营成果：自2021年8月至2021年11月共发生收入888611.5元，其中患者记账收入为720215.5元，特殊餐费为112545元，学生餐费为55851元。具体情况为：1、三、经营管理审计情况及审计建议〔一〕制度建设情况**公司与**修建公司的管理制度一致，以集团管理制度为主，没有相应细化的符合本公司管理需要的制度，局部管理规定主要以会议纪要的形式确定下来，如考勤管理、车辆管理、费管理等。山审计矿组建阴议：狱〔1御〕集蒙团管哀理制申度主响要为筑框架挪制度孙，下辞属子狡公司侧应根别据本引公司幸的实链际情呜况在棍集团紫制度化框架诱下，菠制定夸相对营细化佳的制欧度，梁以适央应本肃公司绪加强扬管理羊的需云要；施〔2箭〕为约提高隔管理尾的执歪行力静，应叨将有其关管眨理规同定以钢制度挠或实盐施细坡那么的背形式届确定捷，以销确保讲制度垂的售系统冒性、木权威距性和牌持续穿性，忽同时源使管葬理制冤度得牙以不蠢断完筝善和禽稳固贫。报〔二恭〕人乳员及士薪资弊管理堵情况键1、事根本丸情况扎。拥**趣公司就及冬**性修建乘公司假的人进员总术数为舍40斩人，教符合妄20小09晋年集婆团统羡一制止定的居“杨三定傍方案庄〞弹的定付员规正定；向同时羡职工斯薪资餐的构诸成符甚合集与团公详司的损薪酬版管理义规定朋。蒸在薪滤资核鬼算上努，通因过对物考勤瞒人员奋、员县工明孤细及旗薪资励明细偷进行损抽查英核对欧，薪织资核紧算无检误；稻同时抄，稻**奉公司加及区**国修建持公司杯加班菠费的魄计算钻截止谱于2储01轻0年炕4月购份，堤即4袍月份宜开始鄙不再做计算阻加班厅费，蚁通过嫩对2赌01取0年汇1-棉3月票份加轮班情充况进青行核渣对，摆加班佛费的彻计算肠标准醒符合艳集团旱政策剧，其烛加班肚的依塞据为蛾每月化根据勿管理绢需要矛制定反的值棒班表葱，包及括节掌假日节。讨2砖、淘存在静问题踢〔怨1汤〕扒**误公司浇根据烧实际嗓工作罪需要关，在斥公司胆内部裳设立滥了拆丝迁部亏，部需门为岂三人叮，一护人主晴持部鼓门工程作，佣两人糊为征惨地抢专员方〔原款为开烈发部扔征地浸专员盗〕狗。而制“终三定离〞比方案碑中无旦此部厉门及其主持军部门阵工作利的冰岗位伯。荡〔遮2韵〕在慰薪资头核定患与发齐放上赢，2训01稍0眯年算11才月、河12饮月漠薪资露表上油与二鸟级公叛司缩**使物业肉签订圆合同突的两伞名职另员，耐以一膀级公丑司〔故**峰公司倾〕的逃标准征进行晌薪资誉核定侄，并封在失**磁公司纱发放阻。根戏据访丈谈，令**蚊公司鲜考虑吉到该公两名份员工拜与阴**诵公司影的合焰同虽活于2跑01厕0年穿10践月结处束，君但其泽薪资么预算累全年丰都在罢**板公司底，故趟该两价名员煤工的译薪资龙按之滥前的纤合同培在炉**毁公司甜的辞核定耕及发苍放持省续至残20武10疼年结出束，笨20嚷11骗年开染始按板**肺物业攀的薪违资标胖准重傻新核泡定糖并责在筒**教物业饮发放逢。内3、烈审计鲜组建甚议：侧〔1捎〕骆“倡三定葵方案煎〞供为2叙00顿9年复集团酸成立均之初唯，结埋合当巧时实佩际情沙况制赛定横的部，建滥议根萄据实盾际情薄况拉的变丈化侄，对牙“繁三定变方案败〞敲定期勿进行放评估孩，组必要谣时进浪行母调整汁。粪〔2职〕随凝着贩**战修建和公司冰业务年的稳饰定和萍拓展励，撒**骂修建钻公司遥根据柴实际石情况偏编制棉“舰三定色方案续〞妖。明〔既3型〕乘**惩公司赠对镰“涂三定皇方案现〞揉内容锤的调轿整，拔应按敲规定泻履行悬相应扭的流胃程悔，哈并报跌集团雾审批广。大〔使4筒〕雷**蒙公司欣应根独据劳处动合愿同对门员工可的薪滚资的袍核定动和发怜放进还行及霞时调谜整，仰以符疑合有借关制享度规寿定，乎防止听有关唉制度淹或法磨律风等险。廊〔5栽〕与袄人员春相关哥的工崇资渗福利兔等温费用疗占管舍理费淹用总购额的皆6梨0毒%以济上，制很大唱程度朱上影搬响公耻司的学利润饺情况骄，在秤业务樱量的衡大幅蜡下降欲的情表况，枯可以倘考虑麻通过捧以下谊等挠方法押进行哲减员均增效雷：粥懂①地薪资云构成连中绩芦效部浇分作腹为工见资的灭浮动照局部垂，坏对影部门下及个椒人进进行勉绩效移考核吸，并晴按业放务量尚及业尿绩堪表现绒按比吉例发嚼放，沟而不祸进行挣全额公发放肿。柴②呀通过缺对部球分岗蔬位工险作进念行整争合剪等方押式对腹人员耐进行府必要袋的淘佳汰杂，以习降低施人员积费用宫，如酒：目彼前驾戏驶员瓦岗位时的人仁员有罪4人太，可括以参晓考集缝团内烈其他垮公司困仅敌保存伴2位它驾驶点员谣。代③坡在竞**妥母子勤公司栗范围雀内，器甚至魂在集酱团范触围内腐，对荐人员顶进行极整合姑调配眨，进畜行适手当的孙分流忧，以魂充分乒利用公人力驶资源趋，同陆时减岩少人耕员费济用。衡〔三对〕管椅理费影用审屈计情绞况吧1、孝根本吹情况防**汁公司懒及革**昌修建蒸公司电为裁“脚一套骑人马普，两沫块牌伙子璃〞犁的管宽理模逗式，授管理常费用贤按一通定方严法分翁摊押进行踏分摊雀。实册际发弃生费梢用如多下〔扁单位给：万拘元〕粘：进工程弦**肠公司没**伍修建幕公司狡合计拌20滩09在年理20特10酸年课增减略率孩20虏09卧年旋20敏10晌年亦增减塌率态20躁09缠年吼20宪10波年历增减网率纵管理桐费用猾56驳9.纷30没39矩2.与28哗-3骄1.赔09楚%聪4.段90但59浮.3候5练11男11组.2扩2%动57挠4.奔20将45斥1.具63潮-2跪1.等35楚%虑注：屿〔1油〕消**雁公司征已佳扣除棵**咱固定匹资产美的折板旧费盆与摊态销共豆计妇2蜻8挥.椅7馆5酷万元挽；〔事2〕待**唇公胁司细20目10哭年渗代建茎投资歪额〔千业务掠量〕班比2绩00忍9年山下降蛙47妨.5英5捕%访。蛙从管节理费肢用的江构成识明细长上看萝，所带占比病例较袜大的追前五故类费树用为睛与人右员有家关的隆薪资丘福利帜、折岂旧费举、汽迫车费舰用、尾业务匪招待玻费、搬办公插费用百，其酬总额杂占管稳理费缩用总拼额的该90胡%。售前述煌费用忆中，咬除折碧旧费如用为雕不可论控的句固定漂费用鸭外，方其余略均为傍可控役的变陈动费熄用，恳与实刘际业坟务量养有不让同程兄度的些正向闻比例鸭关系递。借此次勤审计晒对上狗述四以类可锻控费棒用的思管理云情况饰进行尿重点舒核查偿。压2凡、存领在问凑题筝除上目述掉人员芹及薪逃资居外矩，通霞过审垦计发命现以**划公司摩汽车扛费用隆、业害务招晕待费顽及办喷公费季用的仿管理收存在漂如下教问题闸：恐〔1姻〕蔽汽车舍费用毕管理棒**亿公司趋及茎**魂修建扎公司么公务锣车共赢6部无，其命中鹊3工部为旬班车舱兼公速务使束用，渔3吧部为掘领导拌用车乏；苦20酸10豪年辈有加水油补处贴的啄私车史数量诉为陷13页辆默,4昂月份踩减少虏为7承辆锋。省①臣通过谅核对旅3月吸、7荣月、刚10奉月及赛11浊月份封汽车予加油锁卡的珠明细槐发现欢，边在7腾月、鸣10口月及聪11孤月份妻的明扔细中卸存在渐同一垦天同橡一张齐卡里拍出现遥连续驴两次宝加油框的情劈况，民经询致问，桑该卡寸为吐公司确董事戚长虫持有灾的加润油卡拒，由罚于崭享受司私车激补贴抓的睡车辆童按每计月8的00挠元的盯油费役补贴拍不够那么使用紧，该慢卡丸除固叨定然为公令务车卵**牢BF言00餐7灯加油苗外，琴还为守两部幻外借拦的工碎程车速辆茎〔鹅*煎BP吊13腾9讲及油*笼DF沾R9勒92歇〕足加油兄。属此违致反了甩20蛛10酬年4所月份明实施暖的具?欺**沫**男集团饲车辆绞管理出〔试棍行〕棋方法惭?中您第一趣款第索一条船“粒各公华司应伏做到帽一车数一油激卡将〞离的规晴定。枕②冶通过章对汽滑车费猪用的瞒明细懂进行药核查塘，有容两部柱外借裳车辆杯〔欧**歪BP雀13灶9及欢**甲FR达99躲2〕茎20老10绿年在绒**陕公司练及改**延修建揪公司天报支子油费唯2工4窃,攀9奇00戏.0漏0宝元轿及维款修猪、宇保养蜂、停早车、扒装潢昂等漂费用将2舰,站78汪5.飞00打元，锦共计系2申7见,冤6秆85耕.0抗0样元魂〔其构中4打至1炒2月睁份的刻费用扮为1碧5,属02制0竹.0题0元攻〕盲。颤富此违太反了鸽20梳10胃年4范月份睁实施聚的咐?怠**雁**袍集团阳车辆浇管理剖〔试榨行〕章方法林?中柏第一跪款第夜七条巧“发向外桃借用凉的车僚辆不准得在昆公司塌报支倘费用邻〞鸡的规刊定。颠③葡经了晚解公初务车骨**肉BB阀72脆0使凤用人闹实际报上为生工程蓄部副撕经理巷**阿，职涝工董慢事但**崇使用庭的是剂外借贞车辆悼**令BP歌13翻9俱，独**耻公司威从各柴自工奔作需板要上械考虑视，给猴予两妻人配线备了株上述稀车辆善使用猾。备根据踢20镜10扭年4鹅月份州实施鸭的爆?就**届**担集团息车辆诱管理页〔试舌行〕方方法吴?逐“响具备叛配车钟及配段专职保驾驶巧员的弦领导罗：集仍团公跑司副练总裁窜以上句领导锦；以迷及公允司正佳职领私导干畏部〔情含主潜持工音作的梢副总矩〕；垃经集务团董驳事会姐批准填的个们别领遮导干锅部。堂〞蒜上述艇两人耳均不茫具备绸配车找的条荒件。货〔献2绪〕演招待晒费用狗管理帽①熔**军公司旗存在赛跨两嫂个月失以上佩且跨检年度嗓报销乔招待塌费的娃情况做，如经20同09线年中蹦秋餐蠢费1舒68平1.倡00尺元于叨20丰10桑年1舍月2焰8日窃报销算，2甩00汇9年宫10代月份好餐费险19摊09阴.0贯0元门于2陵01统0年滩1月怨份报丽销。兰该情居况不剑利于佩业务气招待众费的寸控制阔，影晕响实里行预寸算控看制的仓效果存。付②栽**残公司杯的2我01嚼0年亿业务套招待遗餐费坡集中亡于1萄1月惹、1侍2月倚份，拐两月储招待品餐费会总额保为4湿6两,舅20治0.届00万元，煮占全锋年招套待腥餐涝费总池额的只64条.8绳%。需经了牌解，寺主要意是由兄于章招待浊用餐渠地点杀较为克固定攻，一撤般于掘年底洲集中哈结算丝或达唯到一趋定额挡度时之再与魂商家卸结算间。该标结算岁方式号虽然渔方便扬，但窃也不复利于助招待缝费的悉管理队和控丢制。导③流**灵修建叉公司射2月荣份报迷支业钉务招附待费帆50舞00屠.0摧0撇元。韵根据浙20序10挥年4粱月1棵日印板发的枯**妹哑**恶【2绵01摸0】滩49势号文隙?关悼于陵**沟**裹修建田公司势业务寻招待部费管驴理〔镇暂行恨〕办标法的据通知产?旬规定缎“某从2勾01赞0年火1月撇1日械起，太每季讨度终遗了按况季度磨净利秒润计窄提1旗5%性的业正务费患〞“镰未计苦提或外没有贼计提呼额度僵，不鉴得审眼批业许务费师〔即膀业务遥招待夺费〕廊〞河，而颜根据里20戚10役年额**少修建寒公司叶的财搜务数痰据，牢公司今1季尽度及漠全年渴净利南润微均艰为负础数，录属于根没有划计提斥额度吊的情拣况，趣据此失制度惕，当握年跌不得三审批仪业务抱招待各费。狗据了俩解，兔由于忌制度俩4月改份印怪发，榨该项励费用爽在此胆之前辛发生集，敞是嫩依据榴年初象预算遥额度芹进行巴审批获与核典销。粗猎〔玉3骡〕具办公傍费用碗管理蛋①底办公揪用品匠局部布入库府单劫填写缸不规却范崭〔如艇日期裳、数扮量的待完整诵与准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