第八章 固定资产子系统概述

第八章固定资产子系统

P224本章主要内容：第一节固定资产子系统概述第二节固定资产子系统流程分析第三节固定资产子系统数据代码与功能模块第四节固定资产子系统初始化设置第五节固定资产子系统日常业务处理第六节固定资产软件应用固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。概念：生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度。固定资产作为企业生产经营过程中使用的主要劳动资料，具有十分重要的作用。企业的固定资产是企业资产的重要组成部分

第一节固定资产子系统概述

固定资产管理固定资产的会计核算固定资产子系统的特点和目标一、固定资产管理1．固定资产可以按不同标准分为不同类型。2．固定资产的增加的来源有多种，不同的方式不仅计价的方法不同，而且涉及的核算科目也不相同。3．固定资产投入使用以后，可以分布在不同的部门，体现为不同部门的成本费用。4．固定资产在使用过程中，可能因为各种情况而减少。5．固定资产在使用过程中，保持原来的实物形态，但是价值是在逐渐转移的，这主要是通过折旧来体现。

固定资产管理的一大特色在于固定资产卡片的管理。固定资产使用期限较长，因此很可能因为各种各样的原因，使得一项固定资产的可收回金额低于账面的价值，账面价值是固定资产的原值扣除累计折旧和减值准备后的价值。二、固定资产核算所涉及的会计科目1．“固定资产”科目2．“累计折旧”科目3．“银行存款”、“在建工程”、“实收资本”或“股本”、“长期应付款——应付融资租赁款”及“未确认融资费用”、“递延所得税资产（负债）”及“营业外收入－捐赠”、“待处理财产损溢”、“应收账款”或其他负债科目4．“固定资产清理”和“长期股权投资”科目5．“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”和“在建工程”等科目6．“固定资产减值准备”科目新准则规定，减值损失一经计提不得转回，只有等到该资产处置时，计提的资产减值准备才可转出。（一）固定资产子系统的特点1．数据量大，数据保存时间长2．数据处理频率较低3．数据处理方式较为简单4．管理要求高5．与成本核算子系统和账务处理子系统存在数据传递关系三、固定资产子系统的特点与目标

（二）固定资产子系统的目标固定资产卡片的数据管理固定资产核算与管理提供各种固定资产管理信息，辅助固定资产的相关决策和管理三、固定资产子系统的特点与目标（续）

固定资产增加固定资产减少固定资产变动固定资产折旧固定资产减值第二节固定资产子系统流程分析

固定资产子系统的业务流程固定资产子系统的数据流程固定资产子系统的数据文件一、窑固定好资产器子系歪统业小务流铸程固定畜资产穗业务谋流程吊图图8－2固定现资产摆子系妨统数医据流落程图固定纷资产杜工作泡量文刊件原始卡片输入审核新卡片固定资产增减变动文件记账凭证文件账务处理系统输出资产减少单固定资产卡片文件变动单输入审核工作量输入基础信息文件其他基础资料输入折旧计算折旧计算文件折旧分配折旧分配文件输出成本子系统输出11固定资产登记簿固定资产明细账部门构成分析表固定资产统计表部门折旧计提汇总表固定资产总账折旧计提清单表二、沫固定圾资产禁子系津统数粗据流帮程三、薪固定稍资产满子系楼统的兵数据杜文件固定宝资产惧卡片什文件固定僵资产弱增减罚变动驰文件折旧稠清单较文件折旧披分配评文件第三夕节夕固定束资产缩慧子系找统争数据宽代码贸与主计要功劝能模暗块固定歇资产北子系旷统数爪据代握码设鼠计固定凳资产知子系意统主雅要功字能模怖块一、焰固定赚资产致子系拾统数给据代续码设缠计固定盟资产屿子系心统中韵最主析要的嗽代码伶是固奴定资赵产代迟码。到固定翁资产涛代码嚷是对祖每一权个项日固定底资产掌进行虫编码紫。为了吼分类甘汇总胳的需慰要，琴固定细资产晚代码星可包边含固鸽定资党产大淘类的栋信息些、使越用部富门的酒信息僵、固神定资祝产小墨类的者信息净。××××××固定资产序号固定资产小类××使用部门代码××固定资产大类一、膊固定谊资产馆子系耀统数颗据代绩码设低计（夕续）二、劫固定双资产尘子系更统的厌功能趋模块固定资产子系统初始化设置部门对应折旧科目设置部门档案账表输出自动转账系统服务资产类别设置增减方式设置使用状况设置业务处理折旧计算工作量输入新增卡片固定资产总账固定资产登记簿固定资产明细账部门构成分析表固定资产统计表转账凭证设置编制转账凭证自动转账修改口令系统维护数据恢复数据备份折旧方法定义年初建账图8－3固定资产子系统功能模块折旧计提清单部门折旧计提汇总表资产减少处理减值准备变动单处理折旧分配变动单处理原始卡片录入卡片设置一、既账套触参数狱设置二、痛部门骨对应困折旧锦科目波设置三、通资产企类别胳设置四、登增减碎方式守设置五、灵使用想状况施设置六、饲折旧谦方法畅定义七、康卡片只项目屯和卡服片样伍式定乓义八、讨原始返卡片军录入（一泛）与邻账务痕处理子系艘统的仔接口（二很）基商本信兆息（三捷）折遵旧设筑置（四精）其剧他设鬼置第四茫节演固供定子偏系统游初始灵化设时置一、有账套棍参数朗设置二、撇部门肌对应检折旧悦科目南设置三、步资产旗类别各设置四、侦增减闷方式起设置五、环使用紫状况圾设置六、般折旧粒方法跟定义七、例卡片胶项目读和卡郊片样谁式定驾义八、袜原始傅卡片星录入一、错账套酒参数超设置二、效部门区对应浑折旧聪科目悬设置三、应资产咐类别华设置四、莲增减单方式骄设置五、控使用猎状况雅设置六、湿折旧模方法枝定义七、钳卡片汇项目窗和卡俗片样关式定扁义八、其原始伤卡片膨录入一、杰账套纱参数五设置二、视部门栽对应伏折旧臣科目应设置三、吼资产换类别矿设置四、氧增减奶方式广设置五、篇使用帆状况扛设置六、汉折旧介方法唇定义七、批卡片臂项目伴和卡赠片样堡式定唯义八、平原始蚂卡片杰录入一、跨账套躬参数储设置二、珍部门炮对应魔折旧寄科目毕设置三、江资产帐类别织设置四、乞增减洒方式涨设置五、逐使用衫状况讯设置六、扰折旧帜方法歌定义七、肯卡片渠项目师和卡点片样佛式定牺义八、爽原始产卡片查录入一、潜账套暂参数暗设置二、达部门迟对应挖折旧悦科目涛设置三、意资产滤类别秧设置四、腹增减摘方式参设置五、册使用魂状况缠设置六、们折旧蜜方法片定义七、饶卡片败项目洲和卡凉片样恐式定短义八、纹原始书卡片茂录入第五轻节胁固僵定资轧产子残系统唐日常御业务阅处理一、压固定吨资产浪增加二、贤固定叙资产亿减少三、镰变动俘单处失理四、圈工作愁量输纪入五、翠折旧壁计提六、捧折旧离分配七、亦减值骂准备修的计尝提八、遭编制楼记账询凭证九、肯月末慨结账十、糟固定遇资产错子系孔统的紧账表浸输出沟与系佩统服粘务操作印方式饱与录勇入原自始卡休片基本立相同。注意激不同灯之处一、圣固定攀资产总增加二、慈固定寇资产戚减少三、歼变动鞭单处讨理四、单工作但量输括入五、寇折旧窄计提六、逮折旧耍分配七、摸减值剥准备严的计熔提八、削编制编记账拨凭证九、套月末团结账十、础固定廉资产轧子系滴统的牵账表握输出跌与系董统服已务一、这固定杏资产稍增加二、壶固定敢资产热减少三、矿变动乘单处选理四、幸工作躬量输炼入五、字折旧刮计提六、集折旧编分配七、棋减值鹅准备老的计呆提八、玻编制壳记账该凭证九、睬月末恨结账十、属固定邀资产攻子系让统的年账表粥输出沾与系恩统服挖务一、块固定匹资产押增加二、姐固定团资产范减少三、默变动饿单处织理四、搂工作盏量输线入五、鲁折旧谅计提六、奴折旧听分配七、羽减值郊准备塞的计创提八、索编制民记账亏凭证九、摊月末戒结账十、渗固定舒资产帐子系趁统的炕账表妖输出猫与系牲统服棍务注意蔽新准鲜则对倘固定扁资产驴减值妨准备超的规铁定账簿分析筒表统计漠表折旧汇表第六曲节固定勾资产鱼模块幅应用1、系宴统启肿用2、重隆要选朱项3、基忽础档联案4、原波始卡定片录步入5、资旧产增阀加6、资红产减千少7、资耕产变许动8、计脆提折凭旧9、生奇成凭衡证10、账梯表查描询11、结慨账和内反结企账目录1、系蚂统启旋用前提令：在系姿统管弄理中赌，以糠账套旗主管愉身份桶登陆面，“理帐套蜜”下选点击共启用,启用沙“固卵定资遮产”步骤避：进入塑畅捷嗽通—固定抓资产——是否苗系统南初始汪化“吴是”——我同畏意“踪蝶下一色步”——启用拣月份——折旧蕉信息——编码尚方案——财务作接口——完成瞧。如果以与总叫账模断块一考起使场用，致可以蜜选择导是否绞和总猪账模饺块对瘦账。巩以及树对账疯不平哥情况婶下是番否允共许结众账。卡片顾上固什定资落产原绩值对厌应账日务中鸦“固恳定资抬产”蜂科目牌；计舰提的按折旧芝对应餐账务终中“揭累计器折旧晚”科贡目。注意轮：1、如皮果账气套启股用后限，发掀现有曾些设摩置不涉理想孤，在摔没办厨法修吊改的招情况毒下，承可以越通过梳“维永护”——哄“重新柳初始环化账姻套”透来重森新设束置。谦但这厅种操惨作会帆把所椒做的女操作与全部物清空伸。2、账抄套初犁始完玩成后胖，仍随可以焦通过屠“设跃置”——刘“选项馋”来防修改吗某些虑参数赔。2、重逮要选遗项固定困资产鸣模块个的选套项比植较多仰，现悲对比士较重血要的洞选项掠做一攀下说裂明。“与账羡务系内统接众口”惰页与账腹务系克统对馅账：吨如选旱择，浇则一拆定要诊选择极对账锦科目固。见流上张pp厦t;在对牵账不尾平情忧况下畅允许己月末蒙结账厨：如鸽果选祖择了教“与琴账务踢系统葵对账饱”,则这娃个选牺项可梯选，逆否则梳不可略选。业务善发生卡后立耍即制防单：碎如果猴选择芽了这遍个选槽项，醋则如瞒保存运一张民“新染增卡队片”针，则税立即鼻弹出皂制单孤（填盒制凭吉证）高界面瞧；如茫果不芬选择呀，则条可以恩统一威在“晓批量华制单海”中蒙完成衔制单洋。月末全结账巧前一态定要滩完成基制单外登账仁业务侵：如门果选册择，谋则一桥定要宅把所改有业兼务都砍制单射，才裙能结速账。固定叮资产庆缺省绑入账念科目顾：即飞卡片卵的增辈加、煤减少舍、变让动等羡涉及跟原值怜的业听务填自制凭纳证是乐默认锣带出弦的科驼目，愁选择隐“15茄01固定到资产学”。累计螺折旧据缺省区入账洲科目临：即刮计提别折旧惹、折疗旧变京动等钻与累炮计折骑旧有膨关的锹业务唇填制戚凭证录是自泻动带收出的确可.选择卷“15蔬02累计意折旧骆”。3、基吐础档吩案部门触档案奏：设肿置——部门容档案——增加亦（财翠务部虏和销手售一象部）——保存芳，也糊可以先直接谱在基滤础设航置——机构返设置——部门穴档案抚中录雅入。资产萝类别妨：设哄置——资产挂类别——增加堪（名设称：勤电子青类；银使用炸年限废：5年；君参值扶率：5%；折独旧方味法：侨平均膀年限并法一狸；卡钩片样尤式：诞通用宜样式捉（也疮可以弦在卡救片——卡片景样式臂中，每在通肠用卡裂片样板式的浸基础育上设沫计自渣己的识卡片毫样式灰，保年存如迈“卡蚕片样格式1”，这闪里可改以选颂择该话资产反类别射用哪水种卡凯片样桥式）——保存究。增减啄方式趋、使艘用状照况、葬折旧椅方法楚：系骡统已萍经预是置，荷可以樱根据邮实际扁情况俊增加辣、修余改。当这三乞项都财是只峡能修摔改和收删除石最末甚级的宁。4、预腰设科披目只有役预设浸科目被，才咱会在竟制单带中自止动带叹出科稠目。丑否则栽制单你中要兼手工浊选择设置——选项——与账呀务系医统接悦口，正固定娱资产疫缺省台入账和科目探，设殖置为16看01（固枕定资毛产）设置核与增篮减有欲关的岛业务掠制单堆带出机科目设置——增减皆方式——直接东购入——修改——对应锹入账留科目弱设置咸为10鞠02干01（银粮行存赚款—工行田存款）与折盗旧变婆动有盆关的夕业务摔制单唐带出肾科目设置——选项——与账氧务系街统接桂口，铸累计匀折旧烟缺省债入账殿科目描设置阁为16野02（累盟计折洲旧）设置——部门麻对应痛折旧寻科目牙，选奇择财喇务部爬和总抬经理想办公戒室-修改-对应木折旧缓科目集为6602译05（管超理费市用-折旧应费）5、原匀始卡先片录剪入原始股卡片时是在糕启用路固定杨资产倒模块剧的时薯候，秋已经翁存在购的卡饮片，灾即在斯账务隶上已团经存念在的奸卡片非，为幸了该亚固定膏资产犁的计爪提业望务的届延续火，也家为了公和总戏账对苦账平绪衡。牙则需那要把受已经漠存在提的原紧始卡纤片录宫入。方法魄：卡凭片——录入科原始络卡片——资产筒类别1、手岗工录孩入内盯容：踩增加先方式诵、使做用状纱况、柜开市即使用果日期份、原共值、族累计奇折旧凯、资坑产名士称、挡部门村名称任；2、a、根寺据原也值和数累计葡折旧哲，系居统算逼出“色净值把”；b、根揭据资叔产类灯别带口出使静用年纤限、读残值论率、辈折旧右方法删；c、根滤据开担始使尾用年构限，食自动娱带出漏“已赛计提岛月份座”d、根核据原全值和专折旧抽方法抖、残拣值率玩，系毕统自迟动计帐算净匀残值夜、月灯折旧荡率、月折愤旧额猴；e、根诉据部膛门名稼称带渴出对务应折疲旧科森目6、资虚产增黑加1、新零增卡吩片的我开始薄使用论日期近，必锤须是币当前川会计拔期；2、新方增卡锯片的拆月折猪旧率秘和月矩折旧钞额都扣显示灿为0，因启为“窑新增婶固定搜资产倚当月坟不计扬提折射旧”原始重卡片飞和新扭增卡厉片的赞区别开始龄使用黄日期介：新增随增产剧是当客月新惭增加地的，欢所以滔其开眉始使璃用日经期必脑须是销当月尘的日慕期；芽而原尼始卡帜片录吃入是邮当月成之前兴已经坛存在纯（在欧总账茄中已草经反汤映）吸的资年产，采所以扑其开这始使逮用日磨期必世须早蒜于当旱月日症期。折旧环率和糊折旧纳额：因为“固定约资产溉增加滋当月荷不计宿提折盲旧”，所第以新愧增资纱产卡缝片上警显示折的折笔旧率铺和折级旧额策都是0，而缺原始边资产大卡片荷上显托示折嚷旧率角和折谢旧额浅是按跟照系昆统计者算出宫的数竞据制单需：新增云资产趁卡片颠要通财过制惩单，腾传递齐到总尊账，求总账惭和固谋定资宜产模哑块对瓶账平挺衡；苦原始兆资产粪卡片拼的数归据已挂经在使总账立中反衬映过园，所遇以不恼需要唐制单四。7、资过产减砍少固定灾资产规在使慨用过倒程中槽，由毅于特误定原巷因如球销售脂、报梁废而翁发生脏资产段减少乖。例子愉：假球定把伶刚才荐新增渣的卡介片减珍少处控理。步骤镇：1、进卸入卡廊片——资产欧减少宁，参姨照卡哄片号坡，点乏击“增加”按钮纽奉，录递入信鲜息。膛点击“确定”按钮方。注意慈：1、只暗有当蚀月已我经计想提过宋折旧裁后的紧资产穿才能激减少梁；2、资慰产减满少和竖变动害单中极的“原值状减少”不同替，资荐产较裤少后窜不再宁参与斥原值势、累晕计折鼠旧的苍统计姥。3、资嚷产减华少后汽，在风卡片猛管理蠢中放两在“已减送少资蚂产”中统瞒计，胳卡片焦保留物时间筛由用忽户在形选项黎中设倾置的仓时间津决定拌。撤销柳减少撤销原减少蛾：资产悟减少趟完毕雀后，画发现铲选择设的卡跃片号允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