财务公司风险管理部制度汇编

财务公司风险管理部制度汇编财务有限公司合规风险管理办法财务有限公司组织机构重大权限指引财务有限公司授权管理办法财务有限公司信贷合同管理办法财务有限公司合法合规审查管理办法财务有限公司资产质量风险分类管理办法财务有限公司信贷资产风险分类管理办法财务有限公司信贷业务第一责任人管理办法财务有限公司贷后检查管理办法财务有限公司信贷业务新产品管理办法财务有限公司信贷业务收费管理办法财务有限公司风险隔离制度财务有限公司风险防范控制制度财务有限公司反洗钱工作管理办法财务有限公司客户洗钱风险等级分类管理办法财务有限公司合规问责制度暂行办法财务有限公司风险管理规划财务有限公司法律纠纷案件管理办法财务有限公司风险监测报告制度财务有限公司合同管理办法财务有限公司信贷业务档案管理办法财务有限公司授信企业信用评级管理办法财务有限公司企业征信系统管理办法财务有限公司规章制度管理办法财务有限公司法律事务管理办法财务有限公司业务连续性管理工作办法财务有限公司内部控制指引财务有限公司案件防控管理办法（试行）财务有限公司合规风险管理办法第一章总则第一条为建立财务有限公司（以下称“公司”）合规风险管理运行机制，根据《企业集团财务公司管理办法》，参照《商业公司合规风险管理指引》等有关规定，制定本办法。第二条合规是指公司的业务经营活动应与所适用的国家法律法规、监管规定、行业规则、自律准则以及适用于公司业务活动的行为守则和职业操守等相一致。合规管理是公司内部的一项核心风险管理活动。第三条合规风险是指公司因未能遵循法律、监管规定、规则和准则，而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。第四条合规风险管理是指通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的识别、计量、评估、监测和报告，采取有效的控制措施，促进全面风险管理体系建设，为依法合规经营提供保障。第五条合规风险管理是公司全面风险管理体系的重要组成部分，公司合规风险管理接受中国银行业监督管理委员会和中国银行业监督管理委员会XX监管局的监管、检查和评价。第六条本办法所称公司高层是指公司董事会、监事会和高级管理层。第二章合规理念和合规文化第七条推行并倡导诚信、正直的行为准则，合法合规是公司开展一切经营管理活动的底线，任何时候、任何场合、任何员工都不能越这个底线。合规理念。公司奉行合规优先、主动合规、全员合规的合规理念。公司各部门和员工都应当以依法合规经营为基本准则，不以牺牲合规为代价换取不当利益；公司各部门和员工都应当掌握与其执业行为有关的合规规则，积极主动地识别和化解其执业行为的合规风险；公司员工都应当切实承担起与其工作岗位相对应的合规职责，对其岗位经营管理活动的合规性承担责任。第八条合规文化内涵合规从公司高层做起：公司高层推行诚信、正直的价值观念，充分承担并履行合规责任，创造鼓励合规的氛围，自上而下地贯彻落实合规风险管理办法。主动合规：全体员工应主动遵循合规原则，主动发现和暴露合规风险隐患和问题，主动改进相应的业务办法、行为手册和操作程序，主动纠正已发生的违规事件，主动对责任人采取必要的惩戒措施。合规人人有责：合规不仅仅是合规部门或合规员的责任，更是全体员工的责任，全体员工只有共同遵循和贯彻落实有关法律和准则，人人恪守高标准的职业道德规范，合规风险管理才能有效。合规创造价值：合规风险管理虽然不能直接创造公司利润，但能够通过系列合规管理活动控制成本、降低损失，提高资本回报。提倡合规创造价值理念，警示违规增加风险和损失。第三章合规风险管理框架及职责第九条合规风险管理框架公司董事会、监事会、高级管理层和部门各自履行合规管理职责，确保各项经营管理活动符合合规规则。合规管理组织架构的建设应当适应本公司业务发展战略和风险管理战略的需要。第十条董事会对本公司经营管理活动的合规性负最终责任，履行以下职责：（一）审议批准合规办法并监督实施；（二）审议批准高级管理层的合规管理报告，并对本公司合规管理的有效性做出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决；（三）授权董事会下设的风险控制委员会对本公司合规风险的控制和管理进行日常监督。第十一条监事会监督董事会和高级管理层的合规管理职责履行情况。第十二条高级管理层合规职责（一）组织制定和修订合规办法，报经董事会批准后实行。（二）贯彻合规办法，确保合规办法得以遵守，确保发现违规事件时及

时采取纠正措施，并追究违规责任。（三）明确履行合规职能的部门（以下统称合规部门）和组织结构，并确保合规部门的独立性、合规人员的充分性和适当性。（四）识别和评估主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规部门与审计部门及其他部门之间的工作协调。（五）每年向董事会报告合规风险管理状况。（六）及时向董事会报告重大违规事件。第十三条合规部门职责协助高级管理层有效识别和管理合规风险，具体包括：（一）制定并执行合规管理计划，指导各部门开展有效的合规工作；（二）持续关注法律、规则和准则的最新发展，准确把握对经营活动的影响，及时为高级管理层提供合规建议；（三）组织制定合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；（四）开展新产品和新业务合规性审核和测试，确保符合法律、规则和准则要求；（五）建立合规风险监测指标，确定合规风险的优先考虑序列；（六）开展合规专项调查；（七）开展员工合规培训，并为员工提供合规咨询服务；（八）保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况；（九）加强合规风险控制和管理应履行的其它职责。第十四条合规责任董事会对公司合规经营负有最终责任，高级管理层对公司合规经营负有领导责任。公司各部门负责人对该部门合规负有直接责任。合规部门作为协助高级管理层有效管理合规风险的职能部门，应履行管理责任。专职或兼职合规人员应履行合规岗位管理责任。第四章合规部门地位及合规风险报告路线第十五条合规部门是支持和协助高级管理层管理合规风险的独立职能部门。（一）合规部门为履行其职责有权获取必要的信息，相关部门和员工提

供信息方面有合作义务。（二）合规部门有权独立调查内部违规事件，有权按照合规风险报告路线进行报告。（三）各级人员对合规部门开展调查、检查、督查等工作提供配合和支持，并对合规部门及人员履职行为给予公正客观的评价。不得对合规部门及人员履行职责采取报复或冷遇的行为。第十六条合规管理程序主要包括以下环节：（一）董事会审议批准并监督实施合规办法；（二）高级管理层制定和贯彻执行合规办法；（三）监事会监督董事会和高级管理层合规管理履职情况；（四）风险管理部承担合规工作综合管理职能，拟定合规管理规章制度，组织各部门开展合规管理工作；（五）各部门识别和化解合规风险；（六）各部门制定和执行规章制度以贯彻落实合规规则，对制定和执行情况进行自查；（七）风险管理部对各部门制定规章制度以落实合规规则提供支持帮助和进行监督检查；（八）审计稽核部对各部门经营管理活动的合规情况进行独立审计；并按相关制度追究违规责任；（九）各部门及时妥善处理违规事件，采取有效措施弥补合规漏洞。第十七条合规风险报告路线主要包括：公司高级管理层每年书面向董事会提交合规风险管理报告；合规部门采取定期或不定期的方式向高级管理层提交合规风险评估报告，评估报告包括但不限于以下内容：报告期内合规风险状况的变化情况、已识别的违规事件和合规缺陷、已采取的或建议采取的纠正措施；各业务部门和管理部门每季度书面向合规部门报告合规风险管理情况；公司出现违规事件，当事部门应在第一时间口头向公司高级管理层汇报，并在事件出现的三个工作日内同时书面向高级管理层和合规部门报告，报告内容包括：违规事件情况介绍、事件发生的原因、可能引起的不良后果、责任划分、整改措施及实施计划。第十八条合规报告路线不受任何部门和员工的干预。高级管理层有权直接向董事会或监事会报告合规风险；合规部门有权直接向高级管理层或其下设委员会报告合规风险；其他部门、兼职合规员有权直接向合规部门报告合规风险。第十九条报告合规风险应明确报告人员的职责、报告要素、报告方式和报告格式，以及被报告人直接受理或向上级转达报告的要求等。第二十条为及时有效地处置、化解合规风险，合规部门应建立事项报告机制和违规举报工作机制，落实专门联系渠道和联系人员，确保合规信息安全畅通。对重大违规风险事项，应在第一时间报告高级管理层知悉。第二十一条合规部门对任何举报违规行为的机构或人员负有严格保密义务，禁止将举报材料转给被举报人员。第五章合规部门与其他部门的关系第二十二条合规与其他业务部门的关系合规部门为各业务部门和员工提供合规咨询和帮助，指导、督促业务部门管理合规风险，并为业务发展、产品创新提供合规支持。对业务部门规章制度执行情况进行合规性检查，必要时与内部审计部门进行联合检查。业务部门应向合规部门提供合规信息，报告合规风险情况，接受合规

部门进行的合规性调查、检查、督查、指导等，配合合规部门完成合规风险识别、评估、监测、报告等工作，对合规督查意见落实整改并及时反馈。第二十三条合规部门与外部监管部门的联系沟通合规部门负责与监管部门保持日常的工作联系，实现内部合规与外部监管之间的有效互动。（一）合规部门负责对监管部门下发的监管规则、监管意见和风险提示等进行信息反馈，并为员工执行提供咨询或指导。（二）合规部门应按职责分工参与会签审核需向监管部门报送的合规性文件或正式材料，如有不同意见，应及时与主办部门协商一致，必要时将有关情况向高级管理层报告。（三）合规部门应积极参与监管规则和准则的制定过程，向监管部门反馈意见和建议，为公司业务发展和制度创新提供良好的合规环境。（四）合规部门应积极参加与监管部门的沟通和交流，以准确理解把握监管意图和要求。第六章合规资源配置第二十四条高级管理层为合规部门完成合规风险管理计划给予必

要的人力、财力及技术支持与保障。第二十五条合规人员应具有与其履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。公司通过定期和系统的教育培训，不断提高合规人员的专业技能。第二十六条合规部门在开展合规风险识别、量化、评估、监测等工作时，应有效利用现有IT系统，必要时可开发使用新系统。第七章合规问责与合规考核第二十七条公司倡导和鼓励员工参与公司合规风险管理建设，主动报告或举报已经或可能发生的合规风险情况。（一）对于合规问题隐瞒不报的，一旦被发现或查实，将按照有关办法或要求给予严厉处罚，追究责任；对于主动报告或举报合规问题或合规风险隐患的，将视情况给予减轻处罚、免责或奖励。对各部门和员工据实举报违规问题、减少风险损失或有其他合规贡献者，给予表扬和奖励。（二）对违规责任人的认定、处理以及所采取的纠正措施，应符合并体现公司合规价值理念和行为准则。第二十八条公司逐步建立有效的合规考核评价制度，充分体现鼓励合规和约束违规的经营原则。第八章附则第二十九条本办法由董事会负责解释和修订。第三十条本办法自颁布之日实施。财务有限公司组织机构重大权限指引第一章总则第一条为做实公司治理，规范决策程序，提高决策效率，根据《中华人民共和国公司法》以及《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、各专业委员会议事规则以及《授权管理办法》等制定本指引。第二条本指引主要是明确与注释股东会、董事会、董事长（法定代表人）、各专业委员会、总经理、监事会的重大权限。第二章公司治理授权第三条股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。股东会依照《公司法》及《章程》的规定行使职权。股东会可以依照《公司法》及《章程》之规定将其部分职权授予或委托董事会行使，但授权或委托事项不得干涉股东对自身权利的处分。第四条董事会是股东会的执行机构，对股东会负责。董事会依照《公司法》、《章程》及《董事会议事规则》的规定行使职权。根据《公司法》、《章程》及《董事会议事规则》之规定，董事会设董事长一名，对董事会负责并根据《公司法》、《章程》及《董事会议事规则》的规定行使职权。董事会设立风险管理委员会和审计委员会并可根据需要设置其他专门委员会。董事会下设董事会办公室，由公司办公室行使其职权。董事会可以根据需要设董事会秘书或相关人员，由公司办公室人员担任。第五条监事会是公司经营活动的监督机构，对股东会负责。监事会依照《公司法》、《章程》及《监事会议事规则》的规定行使职权。第六条公司设审计委员会和风险管理委员会，对董事会负责，并对公司审计、风险管理（含重大投资决策）等事项进行研究、规划并提出建议，供董事会决策时参考。审计委员会和风险管理委员会依照《公司法》、《章程》、《审计委员会议事规则》及《风险管理委员会议事规则》的规定行使职权。第七条公司设总经理一名，负责公司日常经营管理工作，并全面领导、监督公司各个经营部门，对董事会负责，依照《公司法》、《章程》及《总经理工作细则》的规定行使职权。第八条公司经营层设信贷审查委员会，是公司对信贷业务（包括贷款、融资租赁、票据贴现和承兑、担保等）及相关事宜进行审查和决策的议事机构，对总经理负责，依照《公司法》、《章程》及《信贷审查委员会工作办法》的规定行使职权。第九条公司股东会、董事会、监事会、专门委员会以及高级管理人员必须严格在授权范围内从事经营管理工作，坚决杜绝越权行事。第三章公司治理职权第十条股东会是公司的最高权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换董事及由非职工代表担任的监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案；（七）审议批准公司向股东、实际控制人提供担保；（八）对股东向股东以外的人转让出资做出决议；（九）对公司增加或者减少注册资本做出决议；（十）对发行公司债券做出决议；（十一）对公司的合并、分立、解散、清算或者变更公司形式等作出决议；（十二）修改《章程》；（十三）法律、行政法规及《章程》规定的其他职权。第十一条董事会对股东会负责，根据《章程》及股东会的授权行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）决定公司发展战略和中长期发展规划；（五）决定公司风险管理政策和重大风险事项；（六）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（七）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（八）制订公司增加、减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案；（九）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算的方案；（十）决定公司内部管理机构设置；（十一）根据董事长的提名决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，并根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人和审计负责人及其报酬事项；（十二）制定公司的基本管理制度；（十三）根据合理、有效原则，对董事长、董事会下设委员会和总经理进行授权，并监督检查其工作；（十四）决定公司分支机构的设置、撤销或变更方案；（十五）拟订公司章程修订方案并报股东会审议；（十六）批准董事会下设委员会及其人员组成；（十七）批准聘请或更换承办审计业务的会计师事务所；（十八）拟订公司重大融资、重大关联交易方案；（十九）制订公司金融股权投资方案；（二十）决定公司为集团成员企业提供担保；（二十一）法律、法规、《章程》或股东会赋予的其他职权。第十二条监事会对股东会负责，根据《章程》及股东会的授权行使下列职权：（一）检查公司财务，必要时可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、法规、《章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。（四）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（五）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》或《章程》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（六）向股东会会议提出提案，并向股东会报告工作；（七）依据《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（八）法律、法规及《章程》规定的其他职权。第十三条董事长由董事会选举产生，是公司的法定代表人，依法行使下列职权：（一）主持股东会和召集主持董事会会议；（二）根据董事会授权签署重要文件；（三）提名总经理人选；（四）检查董事会决议的实施情况；（五）协调董事会下设机构工作，发现问题及时提出意见或采取措施；（六）有关法律、法规、《章程》或董事会授予的其他职权。第十四条风险管理委员会对董事会负责，依法行使下列职权：(一)根据公司的风险偏好及政策、法规、市场、环境等的变化情况，定期审议、确定公司可以接受的风险容忍度并报董事会审批；(二)根据董事会确定的风险管理战略拟定各项风险管理制度，确定主要风险限额和关键风险指标；(三)拟定董事会对高级管理人员的授权范围及授权额度报董事会审批；(四)对公司的风险状况及风险管理状况、风险承受能力及管控措施成效、风险管理体系的有效性进行定期评估，提出完善风险管理和内部控制的意见；(五)督促公司管理层和各部门采取必要的措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险，对经董事会审议决定的有关风险管理事项的实施情况进行监督；(六)审议公司经营管理中超出总经理审批权限的重大风险事项，并向董事会提出决策建议；就重大投资决策等事项进行研究、规划并提出建议，供董事会决策时参考。(七)就董事会会议提案中涉及委员会职责的内容进行预审；(八)经董事会授权的其他事宜。第十五条审计委员会对董事会负责，依法行使下列职权：（一）监督公司的内部审计制度及其实施；（二）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（三）审核公司的财务信息及其披露；（四）审查公司的内控制度；（五）董事会交办的其他事项。第十六条总经理对董事会负责，依法行使下列职权：（一）主持公司日常经营管理工作，组织实施董事会决议，并将实施方案及结果向董事会报告；（二）组织实施公司发展战略和中长期发展规划；（三）组织实施公司的年度经营计划和投资方案；（四）拟订公司金融股权投资方案和重大投资计划；（五）拟订公司内部管理机构设置方案；（六）拟订公司基本管理制度；（七）制定公司的具体规章；（八）拟订公司风险管理政策；（九）提请聘任或解聘公司副总经理；（十）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的公司人员；（十一）拟订分公司设立、撤并方案；（十二）列席董事会会议，定期向董事会汇报公司经营状况并报送财务会计报告；（十三）有关法律法规、董事会或《章程》赋予的其他职权。第十七条信贷审查委员会对总经理负责，依法行使下列职权：（一）审议公司信贷政策、信贷业务发展战略、信贷客户准入标准、信贷业务授信管理等方面的重大事项；（二）审议公司年度信贷计划、信贷资产质量、信贷业务风险和内部控制管理等方面的重大事项；（三）根据规定，审议需报贷审会审查的各项信贷业务；（四）审议新增业务品种；（五）审议风险度发生重大变化的信贷项目的补救方案；（六）审议资产处置方案、不良资产重组及重大诉讼案件等各项资产保全业务；（七）审议不良贷款清收及管理情况报告等；（八）审议总经理认为有必要提交贷审会审议的其他事项。第十八条投资业务审批权限第四章公司业务授权（一）委托投资固定收益类国家债券、债券中间业务总经理货币类银行存款、同业拆借、证券回购、货币基金、货币类银行理财产品等总经理（二）自营投资权益类金融股权投资股东会新股首发、配股、公开增发、二级市场股票投资总经理固定收益类国家债券、债券中间业务总经理货币类银行存款、同业拆借、证券回购、货币基金、货币类银行理财产品等总经理第十九条信贷业务审批权限公司的信贷业务由总经理审批。第二十条信贷资产转让业务审批权限信贷资产转让业务由总经理审批。第二十一条其他重大投资计划权限“其他重大投资计划”指固定资产（无形资产）投资等。（一）单项金额500万元（不含）以上的，由董事会一事一议；（二）在董事会批准的年度预算范围内，单项金额不超过500万元（含）的：1.500万元（含）以下，300万元（不含）以上的，由董事长审批；2.300万元（含）以下的，由总经理审批。依据国有资产管理规定须上报国有资产管理部门审批的，应上报国有资产管理部门。第二十二条资产处置审批权限“资产处置”包括固定资产、无形资产的报废或出售。（一）董事会1.单项金额200万元（不含）以上，500万元（含）以下；2.年度累计金额不超过1000万元（含）。（二）董事长1.单项金额100万元（不含）以上，200万元（含）以下；2.年度累计金额不超过500万元（含）。（三）总经理1.单项金额100万元（含）以下；2.年度累计金额不超过300万元（含）。依据国有资产管理规定须上报国有资产管理部门审批的，应上报国有资产管理部门。第二十三条捐赠决策权限（一）董事会：1.单笔捐赠额度100万元（含）以下；2.年度累计捐赠额度不超过500万元（含）。对于因重大自然灾害等紧急情况需要超出预算规定范围的对外捐赠事项，应当提交董事会审议。公司对外捐赠应依据国有资产管理部门及集团公司相关规定上报批准或备案。第五章附则第二十四条本指引经董事会批准后生效，由董事会负责解释和修订。第二十五条费用的限额审批授权，按公司费用审批相关管理办法的规定进行。第二十六条被授权人必须在授权范围内开展工作，不得超越权限。非经有权人批准，不得行使再授权。第二十七条如需变更授权，被授权人可以在授权范围内根据实际情况依照程序要求提出授权变更申请，但在授权尚未变更前，应认真执行原授权。第二十八条公司制定的《财务有限公司部门及岗位职责》、对基本业务及部门职权范围内具体事项授权所出具的《授权书》共同作为公司内部规章制度，必须严格遵照执行。被授权人禁止越权操作，对违反公司管理制度者，公司将采取纪律制裁直至开除。如后果严重，并造成重大经济损失的，公司有权追究其法律责任。第二十九条公司定期对授权执行情况进行全面检查。第三十条公司可根据业务变化情况及风险控制要求调整业务权限。财务有限公司授权管理办法总则第一条为适应现代金融企业要求，规范财务有限公司（以下简称“公司”）的管理，增强公司防范和控制风险的能力，完善公司法人治理结构，保护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（以下简称“《办法》”）等相关法律、法规及《财务有限公司章程》（以下简称“《章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本办法所指的“授权管理”包括公司治理授权和公司业务授权。其中，公司治理授权是指股东会对董事会、董事会对下设委员会和总经理的授权；公司业务授权是指由公司向各个业务部门授权，部门负责人代表其部门接受授权，各部门必须在公司授权范围内依法进行经营管理活动。第三条授权管理的原则：在保证公司、股东和债权人合法权益的前提下，提高工作效率，使公司经营管理规范化、科学化、程序化。第四条公司的所有授权活动，包括授权事项的确定、授权的执行，均应遵守本制度。第二章职责分工第五条风险管理部是公司授权工作的牵头管理部门，履行以下职责：（一）拟定授权管理制度；（二）制定授权书格式文本；（三）对授权书进行法律审核。第六条其他相关部门分别履行以下职责：（一）办公室负责办理股东会、董事会、董事长（法定代表人）的授权事项。（二）办公室负责办理经营管理层的授权事项。（三）办公室办理内部授权登记。（四）办公室负责根据授权文件，调整信息技术系统权限。（五）审计稽核部负责对授权制度的执行情况进行稽核审计。第三章各层级的授权管理第七条股东会、董事会按公司章程、相关议事规则规定的决策程序履行职权。确需授权的，按相关议事规则集体决策，并以股东会、董事会、专业委员会会议决议作为授权形式。第八条因经营管理需要，董事会可授权董事长或总经理行使董事会部分职权。第九条以下权限应由董事会集体决策，不得授予他人行使：（一）《公司法》及其他法律规定应由董事会集体决策的各项法定职权：1.召集股东会会议，并向股东会报告工作；2.决定公司的经营计划和投资方案；3.制订公司的年度财务预算方案、决算方案；4.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；5.制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；6.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;7.决定公司内部管理机构的设置；8.聘任或者解聘公司总经理、副总经理、财务总监；9.制定公司的基本管理制度。（二）公司章程规定的董事会其他职权，涉及重大业务和事项的:1.决定公司发展战略和中长期发展规划；2.决定公司风险管理政策；3.制订公司章程的修改方案；4.决定公司聘用或解聘的会计师事务所。第十条公司建立合同、文件签署权与业务审批权相匹配的制度，拥有审批权的人员，相应地有权签署其审批权限范围内业务、事项相关的合同、文件。公司内部审批权限尚未划分的业务事项相关合同、文件由法定代表人签署或授权其他人员签署。第十一条合同、文件的签署是对经有效审批的业务、事项的执行，合同签署权人应确保公司各审批事项全面、准确落实到合同、文件中。第十二条以下合同、文件由法定代表人本人签署：（一）有关法律规定应由法定代表人本人签署的文件，例如年度报告、登记文件、涉诉文件等；（二）对方要求法定代表人本人签署的合同、文件。第十三条总经理可以将其享有的审批权授予经营管理层其他成员，并可以在分工文件中列明。因经营管理需要，总经理可以另行签发授权书，对经营管理层其他成员或其他人员进行授权。第十四条在法定代表人、总经理不能亲自签署合同、文件的情形下，法定代表人、总经理可签发授权书，将合同、文件签署权限授予他人，或授权他人使用手签章，并列明可使用范围。手签章视同为本人签字。第十五条经营管理层成员因出差、休假等原因不能履职的，可以签发授权书，将其享有的审批权授予经营管理层其他成员。第四章授权文件第十六条公司授权采用授权文件形式，包括会议决议、分工文件、授权书等。紧急情况下不能及时签发授权文件的，可由授权人口头授权，并补发授权文件。第十七条授权文件应包含以下内容：（一）授权人名称、职务；（二）被授权人名称、职务；（三）授权事项；（四）授权期限；（五）其他需要规定的事项。第十八条授权采用授权书形式的，应使用风险管理部制定的格式文本（见附件1）。第十九条授权人签发授权文件（一式两份）后交付被授权人，相关经办部门应及时到办公室办理授权登记并将授权文件（一份）交办公室按公司档案管理办法规定保管。第五章授权的变更、撤销和终止第二十条如发生下列情况之一，授权人有权在授权有效期内变更或撤销被授权人权限：（一）被授权人进行了越权行为或未经授权的行为；（二）被授权人在授权范围内违反有关制度，造成重大经营风险；（三）被授权人职责或岗位调整；（四）授权人认定的其他情形。第二十一条发生下列情况之一，授权自动终止：（一）授权期限届满；（二）授权权限被撤销；（三）授权人职责或岗位调整；（四）授权人离职；（五）被授权人离职；（六）其他需要终止的情形。第六章附则第二十二条本办法由董事会解释和修订。第二十三条本办法自董事会审议通过之日起生效。

附件1授权书编号：授权人：_________________身份证号码：_____________职务：___________________被授权人：_______________身份证号码：______________职务：____________________授权事项：1、____________________________________2、____________________________________3、____________________________________授权期限：本授权书有效期自年月日起，至年月日止。其他事项：授权人（签字）：日期：年月日说明：本授权书一式两份，由被授权人、办公室分别保存。

附件2授权登记表格序号授权人被授权人授权事项授权期限备注

附件3财务有限公司授权审批单授权编号：授权时间：经办部门：授权期限：授权原因授权事项：法律审查意见被授权人意见授权人意见财务有限公司信贷合同管理办法第一章总则第一条为规范财务有限公司(以下简称“财务公司”)信贷合同管理工作，加强风险控制，保证信贷业务的合法，根据国家有关法律法规，制定本办法。第二条本办法所称信贷合同是指与财务公司信贷业务有关的贷款合同、担保合同(包括保证合同、抵押合同、质押合同)、贴现协议、借款借据、展期协议、合同变更协议等具有契约性质的文件。第二章信贷合同管理职责第三条财务公司信贷业务部负责公司信贷合同的管理工作，主要职责如下：（一）负责信贷合同的谈判和签订准备工作；（二）负责办理信贷合同的申报审批工作；（三）负责信贷合同的备案；（四）负责监督、检查信贷合同的履行，协调信贷合同履行中出现的重大问题；（五）与信贷业务有关的其他合同管理工作。第三章信贷合同的谈判第四条信贷合同谈判应以下列规定或资料为依据：（一）国家法律、法规的有关规定以及公司有关信贷业务管理的规定；（二）贷款评估报告；（三）财务公司信贷审查委员会会议纪要以及审议结论。第五条信贷合同谈判的主要内容是对信贷条件和合同条款的讨论和确认，其重点是围绕信贷风险点落实风险防范措施。第六条谈判过程中原则上不应违背财务公司批准的基本信贷条件，如出现特殊情况，信贷业务部应及时报公司领导决定应对措施。第四章信贷合同的审批第七条信贷业务部应按公司法人授权及内部分级授权管理制度的规定办理信贷合同的审查和审批手续。第八条信贷合同审查的主要内容：（一）使用文本是否正确、规范；（二）合同附件是否齐备；（三）主、从合同相应内容是否一致；（四）贷款项目是否已办妥相关的审批手续；（五）借款人、保证人、贴现人是否符合公司有关规定要求的条件；（六）合同内容是否符合国家法律、法规定及公司有关规定；（七）合同内容是否符合信贷审查委员会及公司批准信贷的条件要求；（八）合同主要条款是否完备：（九）有无损害财务公司权益的条款；（十）违约处罚措施、争议解决方法是否合法、有效。第五章信贷合同的签订第九条财务公司开展信贷业务，必须签订正式信贷合同。第十条信贷合同经各方当事人协商一致，并按本办法规定审批通过后，方可签订。第十一条签订信贷合同时，由各方有权签字人签字，并在合同上加盖公章或合同专用章。第十二条信贷合同必须填写合同编号。第六章信贷合同的履行第十三条信贷业务部应按照信贷合同的约定全面履行义务、充分行使权利，并负责督促对当事人全面履行信贷合同中约定的义务。第十四条如对方当事人在履行合同过程中发生违约行为，应按照合同约定督促其立即改正，并及时向风险管理部报备，必要时按合同的规定采用法律手段予以解决。第七章信贷合同的变更第十五条信贷合同的变更包括信贷合同的当事人变更、期限变更、还款计划调整以及其他合同内容的变更。第十六条变更信贷合同必须经当事人协商一致，并签订变更协议。变更协议为原信贷合同的附件。第十七条信贷合同变更的审批程序，参照信贷合同的审批程序执行。第八章信贷合同文本的制定、修改第十八条信贷合同文本由信贷业务部或会同风险管理部拟定初稿，初稿经风险管理部审阅后，报公司总经理审查批准后颁布使用。第十九条信贷合同应根据国家有关法规进行及时修改，审批程序按照本办法第十八条的规定办理。第九章信贷合同的档案管理第二十条信贷合同签订后，应作为信贷业务档案的一部分及时办理归档。有关信贷合同的档案管理事宜，按照《财务有限公司信贷档案管理办法》的规定执行。第十章附则第二十一条本办法由风险管理部负责解释。第二十二条本办法自发布之日起实施。财务有限公司合法合规审查管理办法总则第一条为了保证财务有限公司（以下简称“公司”）各项经营活动符合法律法规，防范、控制和化解法律风险，切实有效地维护公司的合法权益，加强内部管理，促进公司的业务发展，特制定本办法。第二条本办法所称“合法合规审查”，是指公司风险管理部依据国家有关法律法规、部门规章、集团公司有关规定及公司各项管理制度的规定，对与公司各项业务发展和经营管理活动密切相关的事务，包括但不限于业务活动、合同、项目、规章制度、其他综合性事务等进行法律风险审核，并出具法律意见的活动。第三条合法合规审查只对审查事务的法律风险和合规风险进行审查，不负责审查其在经济上、技术上或商业上的可行性。第四条合法合规审查按以下原则执行：（一）依法合规；（二）独立审查和独立发表法律意见，不受其他部门或个人的干涉；（三）公司内部法律人员与外部常年法律顾问内外结合、密切协作、优势互补；（四）维护公司的合法权益。风险管理部的职责第五条风险管理部负责公司的合法合规审查工作。第六条风险管理部根据本办法和合法合规审查工作的需要，必要时可要求公司的常年法律顾问协同工作。第七条风险管理部在合法合规审查工作中的职责是：依据国家有关法律、法规、规章、最高法院司法解释及公司的各项规章制度对公司各项法律事务进行认真、全面的审查，提出相应的法律审查意见或建议，揭示、控制或防范公司各项业务发展或经营管理活动中的法律风险，以确保其合法、合规，切实维护和保障公司的合法权益。第三章审查范围、审查内容及审查结果第八条合法合规审查事务的范围（一）业务活动或项目的审查1．信贷业务部依照公司规定提交风险管理部审查的信贷业务所涉及的法律风险；2．其他业务部门依照公司规定提交风险管理部审查的业务所涉及的法律风险；3．重大项目、业务谈判中涉及的法律风险；4．其他业务或项目涉及的法律风险；5．相关部门的会签文件要求解决的法律问题。（二）合同等法律文件的审查1．标准合同，指由公司制定并已发布使用的格式合同文本。对于标准合同，原则上不再进行合法合规审查，但有下列情形的除外：（1）标准合同已不符合我国最新颁布的法律、法规规定的；（2）根据公司业务发展需进一步完善的；（3）合同使用对方对公司的标准合同提出重大异议、非经修改无法开展业务的。2．非标准合同，指公司在业务开展过程中由相关部门拟订的合同文本或由其他单位提供的合同文本。3．其他对外签订或单方对外出具的且涉及公司权利、义务的法律文书，包括但不限于协议、担保函、承诺函、授权委托书、意向书等法律文件。（三）综合性事务相关法律风险的审查1．有关业务或经营管理并含有公司权利义务的规章制度；2．法律咨询；3．其他需经审查的法律事务。第九条审查内容风险管理部法律人员仅对审查事务中涉及的法律问题进行审查和发表法律意见，不对商业方面等非法律问题发表意见。第十条审查结果风险管理部在合法合规审查事务工作中，应针对所审查的内容是否合法、合规，有无法律漏洞或潜在法律风险及应采取的防范措施等问题，按以下形式提出相应的审查结果：（一）出具法律意见书（适用于重大项目、业务谈判中涉及的法律风险及公司领导交予解决的法律问题等）；（二）会签法律意见（适用于由风险管理部审查的信贷业务放款前、其他业务或项目及相关部门需要进行的法律审查等）；（三）提出修改建议（适用于本章第九条第（二）款规定的合同等法律文件及有关业务或经营管理并含有公司权利义务的规章制度的法律审查）；（四）对于重要业务谈判或重大项目，必要时风险管理部法律人员全程参与业务谈判或重大项目的处理；（五）提供法律咨询（适用于相关部门在业务开展过程中但融资方式或操作方式尚未确定时，向法律人员以口头或书面形式进行的咨询）。第四章法律审查程序第十一条依照公司规定提交风险管理部审查的信贷业务、投资业务或其他业务及项目的法律风险，提交风险管理部后即进入合法合规审查程序。相关部门需要进行法律审查的，应按本办法附件所列格式填写“合法合规审查表”。申报表上必须由部门领导签字，由经办人将该合法合规审查表连同相关的参考材料一并送交风险管理部。第十二条为保证法律意见的合法性、准确性，相关部门在提出法律审查需求时，应为法律人员预留必要的审查时间，该预留审查时间原则上应不少于3个工作日。对于重大、疑难法律事务或新业务中涉及的法律问题，风险管理部有权将审查时间酌情顺延，但应将该情况及时通知相关部门。第十三条涉及重要业务谈判或重大项目处理，需要法律人员（全程）参与的，相关部门应经主管公司领导同意后，将全部业务背景材料和法律文件提前5个工作日送交风险管理部法律人员。第十四条相关部门在向风险管理部提出合法合规审查需求时，应一并提供下列文件：（一）有关合同、协议文本（使用标准文本的除外）；（二）业务背景材料；（三）其他需要提供的材料。风险管理部在审查过程中需向业务人员进一步了解具体业务情况或要求补充相关业务背景材料的，相关部门应积极配合。因相关部门未及时提供相关材料，导致风险管理部未能在规定时间内完成合法合规审查工作的，风险管理部不承担责任。第十五条风险管理部按收到相关部门送审法律文件的先后顺序安排处理。对于相关部门急需处理或经公司领导特批的合法合规审查事务，法律人员可以作为急件优先安排处理。第十六条对于已发生法律效力的合同、协议及其他法律文本，一般不再进行事后法律审查；但属于按有关规定要求对已生效合同、协议及其他法律文本进行重新修改、补充，或需配合有关部门进行风险检查的除外。第十七条相关部门必须保证所提供业务背景资料的真实性、完整性和准确性。因相关部门提供的资料不真实、不准确或缺漏的，导致法律部门所出具的相应法律意见错误或不准确的，风险管理部不承担相应的责任。第十八条对于合法合规事务文件，风险管理部应登记管理。所有出具的法律审查意见等均应注明日期和经办人。第十九条风险管理部对外出具的法律审查意见须由经办人签字和部门领导签字后方为有效。第二十条风险管理部法律人员在合法合规审查中，应紧紧围绕相关部门提出的审查要求，并结合以下几个方面对相关法律文件进行实质审查：（一）当事人、担保方（如有）是否具有相应的民事权利能力和行为能力；（二）有无违反国家法律法规规定的内容；（三）有无明显法律漏洞或明显损害公司利益及对公司不公平的条款或条件；（四）法律文件的签订程序和形式是否符合法律规定；（五）法律文件的主要条款是否齐备、文字表述是否准确；第二十一条对于相关部门提出的口头或电话法律咨询，风险管理部法律人员可以给予口头解答，但该解答未经风险管理部书面确认的，不得作为风险管理部对外出具的正式法律意见。对于相关部门提出的书面法律咨询，风险管理部原则上应在3日内提供书面咨询意见，但属于简单法律咨询的，可以及时给予答复。第二十二条风险管理部应定期对已审查、处理的各类法律事务进行分类、整理和研究，对整理出的带有普遍性和典型性的法律问题应积极进行追踪和研究，并与相关部门积极沟通，在积累足够经验的情况下，可针对公司的业务发展和经营管理提供规范化建议。第二十三条风险管理部法律人员和外部法律顾问系公司合法合规审查体系的共同组成部分，两者应紧密协作，发挥多角度审查法律风险的优势，共同做好揭示、防范和控制法律风险的工作。第二十四条风险管理部统一协调与外部法律顾问或专业律师的沟通、磋商及相关事务的管理。第二十五条风险管理部可根据合法合规审查工作的需要，如工作量、工作安排、审查时间要求、工作难度、业务复杂程度和专业分工等因素，决定是否要求外部法律顾问或专业律师参与法律审查并出具法律意见。第二十六条外部法律顾问或专业律师参与合法合规审查的，风险管理部应组织相关部门及时提供必要的法律文件、业务介绍和背景材料等，相关部门应积极配合，以保证外部法律顾问或专业律师及时准确地出具法律意见。第二十七条风险管理部法律审查人员应认真审核外部法律顾问或专业律师出具的法律意见，并与外部法律顾问积极进行沟通、讨论和研究，以确定该法律意见对所审查的业务或项目背景的理解是否准确、调查是否尽职、法律依据是否成立、法律推理过程是否严密、结论是否严谨负责等。第二十八条对重大业务、项目、法律文本或复杂、疑难法律问题，公司法律审查人员应与外部法律顾问进行研究和讨论，必要时组织有关法律专家研讨或聘请相关专业律师进行论证，确保所出具的法律审查意见准确、合法，确保所拟定的法律文本严谨、合法和足以保障公司的合法权益。第五章合法合规审查文档的管理第二十九条合法合规审查文档是指合法合规审查事务中涉及的法律文件、业务背景材料、合法合规审查表及其他有保存价值的书面文件材料和电子文件材料。第三十条合法合规审查事务工作完成后，除信贷业务部依照公司规定提交风险管理部审查的信贷业务外，法律人员应将出具审查意见的《合法合规审查表》复印件、法律文本、主要参考材料复印件、法律意见书复印件等自行归档保存。《合法合规审查表》原件及法律意见书原件须归入相应的业务档案，由相关部门妥为保管。第六章责任第三十一条应当提交合法合规审查而未送审并且签定法律文书或开展业务，给公司造成重大社会影响或经济损失的，由有关责任人自行承担相应的责任。第三十二条因送审材料不真实、不准确或缺漏，导致法律审查得出错误意见或不准确意见，以致决策失误，给公司造成重大社会影响或经济损失的，由送审部门有关责任人承担相应的责任。第三十三条合法合规审查意见已指出业务、项目或者法律文本及其它材料中存在的法律风险或其他法律问题，有关部门或个人未予采纳，给公司造成重大社会影响或经济损失的，由有关责任人自行承担相应的责任。第七章附则第三十四条《合法合规审查表》为本办法的附件，与本办法具有同等效力。第三十五条本办法由财务有限公司负责解释。第三十六条本办法自颁布之日实施。送审部门：经办人：紧急程度：送审的法律文本或法律问题：参考材料：1.2.送审部门对送审文本或法律问题的审查范围、要求或意见：部门负责人签名：接受送审时间：接收材料人审查意见： 签名 日期：部门负责人意见：签名：日期：申请单位签收：说明：1.“参考材料”指送审法律问题或法律文本的背景资料、参考文件等，必要的参考材料有助于提高审查效率。2.请注明业务缓急程度，包括正常（3-5天），紧急（1-3天），特急（当日），未注明视为正常。3.本审查表一式两份，风险管理部和申请单位各留一份。财务有限公司合法合规审查表第一章总则第一条为加强财务有限公司（以下简称“公司”）的资产风险管理，强化资产分类方法，提高资产质量，根据《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推进资产质量五级分类管理的通知》的有关要求结合公司的实际特制定本实施细则。第二条本实施细则所指的资产风险分类，是指采用以风险为基础的分类方法（简称资产风险分类方法）将资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类档次的过程。第三条资产质量五级分类要以资产价值的安全程度为核心，合理评估资产的风险和实际价值。第四条资产质量的五级分类应坚持全面性、客观性原则、通过风险分类，全面、真实、准确地反映资产质量的实际情况。第五条通过资产质量五级分类应达到以下目标：（一）解释资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产的质量；（二）发现资产使用、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强对风险的管理；（三）为判断资产损失准备金是否充足提供依据。第二章债权类资产分类的标准第六条本细则中所称“债权类资产”包括：各种贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、租赁资产、贴现、担保及承兑汇票垫款、与金融机构的同业债权、债券投资、应收利息、其他各种应收款项等。第七条债权类资产风险分类五类资产的定义分别为：正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。第八条使用资产风险分类法对债权类资产进行分类时，考虑的主要因素包括：（一）交易对手的还款能力；（二）交易对手的还款记录；（三）交易对手的还款意愿；（四）资产的担保；（五）资产偿还的法律责任；交易对手的还款能力是一个综合概念，包括交易对手的信用状况、财务状况、影响还款的非财务因素等。第九条对债权类资产进行分类时，要以评估交易对手的偿还能力或资产的回收可能性为核心，把交易对手的正常经营收入作为主要还款来源，相关的担保作为次要还款来源。第十条对债权类资产进行分类时，应将资产或收益的逾期天数作为资产分类的重要参考指标。如无充足的理由，相应资产的分类不应高于逾期时间所确定的分类级别。即使资产或收益的逾期天数未达到某一类别的标准，但若该项资产的风险状况符合这一类别的标准，则相应资产的分类结果不应高于该类别。第十一条贷款的分类标准：（一）本金或利息逾期90天以内，一般应划分为关注类；（二）本金或利息逾期90天至180天，一般应划分为次级类；（三）本金或利息逾期180天至360天，一般应划分为可疑类；（四）本金或利息逾期360天以上，一般应划分为损失类，但若通过本细则第八条的分析，有充分的理由证明该贷款的情况符合本细则第七条资产分类定义标准，则按实际划分，但不得高于次级类。第十二条贴现资产分类的标准：银行承兑汇票的贴现逾期（超过票据到期日）没有收回的贴现资产，一般应划分为关注类；成员单位为承兑人的商业承兑汇票的贴现逾期按贷款的分类标准执行。贴现资产若具备其他更为严重的特征，可参照本细则第七条和第八条进一步调整分类级别。第十三条对同业债权的分类，除应充分关注债务人的偿还能力、诉讼及执行情况，还应将同业债权的逾期时间作为分类的重要参考因素。具体分类标准如下：（一）逾期同业债权，一般应划分为次级类；（二）逾期三个月以上和债务人为已被撤销或破产的金融机构的同业债权，一般应划分为可疑类；（三）逾期6个月以上的同业债权，一般应划分为损失类，但若通过本细则第八条的分析，有充分理由证明同业债权的情况符合本细则第七条资产分类定义的标准，则按实际划分，但不得高于次级类。第十四条买入返售证券的分类标准：（一）交易所市场的逾期买入返售证券应划分为关注类；（二）银行间市场的逾期买入返售证券应充分考虑担保证券的市值，若担保证券的市值大于和等于逾期买入返售证券，应划分为正常类；若担保证券的市值低于逾期买入返售证券时，则相当于市值部分划分为关注类，折价部分划分为损失类；（三）若是违规进行的无券买空卖空或证券不过户的买入返售证券，按同业债权进行分类。第十五条对于其他应收款项（不含预付费用、证券保证金、差旅费借支、小额的应收款项）分类时除考虑交易对手的实际财务状况、还款能力、还款意愿、形成原因、实际用途外，还应将其账龄作为分类的重要参考因素。具体分类标准如下：（一）账龄为3个月之内的其他应收款，一般应划分为正常类；（二）账龄为3个月至6个月的其他应收款，一般应划分为关注类；（三）账龄为6个月至1年的其他应收款，一般应划分为次级类；（四）账龄为1年至2年的其他应收款，一般应划分为可疑类；（五）账龄为2年以上的其他应收款，一般应划分为损失类；但若通过本细则第八条的分析，有充分理由证明同业债权的情况符合本细则第七条资产分类定义的标准，则按实际划分，但不得高于次级类。第十六条对非上市债权的分类标准：（一）对国债、政策性金融债以及未到期3A级企业债，一般应划分为正常类；（二）对已到期3A级企业债、未到期其他企业债，一般应划分为关注类；（三）对已到期其他企业债一般应划分为次级类。第十七条对上市债权的分类标准：（一）对持有时间不超过1年（含1年）的，比照上市交易股票和基金的分类方法；（二）对准备持有到期的国债、政策性金融债和3A级企业债，一般应划分为正常类，若有购买溢价（购买价格高于面值的部分），则溢价部分应划分为损失类；（三）对其他持有时间准备超过1年的上市企业债，若出现持续2年发上亏损、当年发生严重亏损的迹象，比照上市交易股票和基金的分类方法。第十八条重组债权的分类标准：（一）需要重组的债权应至少划分为次级类；（二）如果仍然逾期，或交易对手仍然无力归还资产，应至少归为可疑类；（三）重组债权若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第七条和第八条进一步调整分类级别。重组债权的分类级别在重组后至少六个月的观察期内不得调高；观察期结束后，应严格按照分类标准进行分类。重组债权指非银行金融机构由于交易对手财务状况恶化，或无力还款而对相关协议或合同条款作出调整的债权。第三章权益类资产分类的标准第十九条本实施细则中所称“权益类资产”包括：对股票和基金的短期投资、长期股权投资和其他权益性资产。第二十条对短期投资中可上市交易的股票和基金的分类标准：（一）总体计算市场价值高于账面价值时，划分为正常类；（二）总体计算市场价值低于账面价值时，相当于市场价值部分划分为关注类，折价部分（即账面价值减市场价值的差额部分）划分为损失类；（三）在股票和基金发行主体经营状况严重恶化或股票和基金的市场价格严重扭曲的特殊情况下，应参照债权类资产的分类标准分析发行主体还款能力和资产的实际价值，并进行分类。第二十一条对非上市的其他短期投资参照本指导原则第二十二条长期股权投资的标准进行分类。第二十二条对长期股权投资的分类，应综合考虑被投资企业的经营状况及风险、财务状况、盈利能力、历史分红情况等因素。具体的分类标准如下：（一）被投资企业所有者权益大于实收资本，且经营状况良好，盈利能力较强，正常分红的，一般划分为正常类；（二）被投资企业所有者权益大于实收资本，但盈利能力一般，已不能正常分红的，一般划分为关注类；（三）被投资企业所有者权益小于实收资本或连续三年不分红，相应的投资一般划分为次级类；对新开业企业的股权投资，被投资企业所有者权益小于实收资本，但经营状况良好，经营前景较好，相应的投资可划分为关注类；（四）被投资企业资不抵债的，应至少划分为可疑类；资不抵债数额较大的，应划分为损失类。第二十三条对其他一些权益性投资的分类，应根据资产的实际属性（如土地等），参照本指导原则的而相关标准和规定进行分类。第四章其他资产分类的标准第二十四条委托资产的分类，应首先进行甄别，对非银行金融机构不承担风险的委托资产及委托贷款不进行分类。对非银行金融机构（即受托方）承担风险的“委托资产”，调账后根据资产的类别（债权类资产、权益类资产）按自营业务参照上述相关规定进行风险分类。第二十五条对抵债资产的分类，应以抵债资产的评估价值和变现能力为主要分类依据。具体的分类标准如下：（一）能在市场上随时变现，且市场价值或评估价值不低于资产抵债时价值的抵债资产，划分为正常类或关注类；（二）能在市场上随时变现，但市场价值或评估价值低于资产抵债时价值的抵债资产，至少划分为次级类；（三）变现能力较差，或变现时资产减值幅度较大的抵债资产，至少划分为可疑类。对抵债资产的价值评估至少应一年进行一次。第二十六条对固定资产一般不进行分类，但固定资产由于技术陈旧、损坏、长期闲置等因素导致其可收回金额低于其账面价值时，则可收回金额低于其账面价值的部分划分为损失类。对非自用固定资产的分类，除考虑上述因素外，还应参照固定资产的收益情况。第二十七条对在建工程一般不进行分类，但对长期停建并且预计3年内不会重建开工的在建工程，应至少划分为次级类；若具有其他更为严重的特征，应下调分类档次。第二十八条待处理资产损失（包括流动资产和固定资产）划分为损失类。第二十九条表外业务一旦出现垫款或履约情况，计入资产负债表时，须按相应资产风险分类标准进行分类。第三十条对交易对手利用破产、解散、兼并、重组、分立、租赁、转让、承包等形式恶意逃废债务的资产，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。第三十一条违反国家有关法律和法规所形成的资产应至少划分为关注类。第五章资产五级分类的认定程序和报告制度第三十二条资产风险分类实行实时分类，按季更新的原则。具体流程为：1．公司在资产形成并入账后的10个工作日内，按本办法规定的分类标准，对资产进行初次风险分类。各业务部门应填写分类认定审查审批表，提出初分意见，分类意见经部门负责人复核后报风险管理部，风险管理部提出复核意见，报分管副总经理后，报总经理审批。2．各业务部门在日常工作中发现有关交易对手或相关资产或收益情况等影响资产质量的因素发生变化时，应及时调整对资产的分类，分类流程同上。3．按季度更新资产风险分类的流程。（1）初分。各业务部门应于每季初及时将分类意见等材料提交风险管理部。（2）复核。风险管理部对各业务经营部门上报的初分意见，认真分析分类资产状况，提出复核意见。（3）分类结果的认定及审批。公司风险管理部将汇总的公司资产风险分类结果报分管领导、总经理审批后报风险管理委员会审议。（4）风险管理部应及时将资产风险分类最终审定资料交计划财务部，计划财务部应按照相关规定提取资产减值准备金。第六章附则第三十三条公司资产五级分类档案按公司档案管理的办法进行管理，应保证各项债权或投资档案的连续完整。第三十四条本实施细则由风险管理部负责解释。第三十五条本实施细则自颁布之日起执行。第一章总则第一条为加强财务有限公司（以下简称“财务公司”）信贷管理，科学评估信贷资产质量，强化信贷资产风险分类的标准性、规范性和可操作性，根据中国银监会《贷款风险分类指引》，特制定本办法。第二条本办法所指的信贷资产风险分类，是指财务公司按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是判断借款人及时足额偿还贷款本息的可能性。第三条通过信贷资产风险分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真是、全面、动态的反映贷款质量。（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。应广泛搜集有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实的反映贷款的风险状况。（二）及时性原则。把风险分类纳入日常风险管理工作，及时、动态的掌握影响贷款回收的有利、不利因素，及时录入、更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理工作，及时防范和化解贷款风险。（三）重要性原则。根据影响借款人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适当下调其测评等级。第二章信贷资产风险分类方法及标准第五条根据贷款按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。五类信贷资产的定义分别为：（一）正常：借款人能履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（四）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第六条信贷资产风险分类的核心是按照风险分类的标准及有关规定，以借款人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断借款人及时足额偿还本息的可能性。主要参照以下六大因素：（一）借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等；（二）借款人的偿还记录，包括借款人在财务公司和其他金融机构的偿还记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款担保的有效性；（五）债务偿还的法律责任；（六）财务公司的信贷管理状况。第七条同一借款人有多笔业务的，如果担保条件完全相同，在不影响总的风险分类结果的前提下可以合并判断；如果担保条件不相同，则应逐笔分析担保情况，按照审慎性的原则进行测评，对于其中可以量化担保价值的部分，可根据量化价值及追偿可能性情况等分别认定信贷资产的风险分类结果。第八条对抵（质）押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应按照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原则定值。第九条重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款的风险分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，按照本细则进行风险分类。第十条逾期天数是信贷资产风险分类的重要参考指标，应加强对信贷资产的期限管理。对不良信贷资产应严密监控，加大分析和分类的频率，根据信贷资产的风险状况采取相应的管理措施。全部或部分本金或利息逾期90天以内（含90天），一般应划分为关注类；全部或部分本金或利息逾期91天至180天（含180天），一般应划分为次级类；全部或部分本金或利息逾期181天至360天（含360天），一般应划分为可疑类；全部或部分本金或利息逾期361天及以上，一般应划分为损失类。第三章信贷资产风险分类及认定审批程序第十一条信贷资产风险分类工作由风险管理部组织进行，每季度至少一次；其基本程序主要包括信贷业务部初分、风险管理部复评、贷审会审议、总经理审批四个主要环节。第十二条信贷资产风险分类的具体程序：（一）信贷业务部初分和风险管理部复评1．初分。信贷业务部根据现有的信贷资料（必要时可到客户现场进行调查），对贷款进行风险分类，填写《贷款风险分类认定表》，提出初分意见。2．复评。风险管理部根据相关资料对分类结果进行复评，在《贷款风险分类认定表》上出具复评意见。同一笔贷款，本季度风险分类结果与上一季度风险分类结果不一致，并且本季度划分为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款报贷审委员会审议。（二）贷审委员会审议贷审委员会对风险管理部提交的信贷资产分类结果进行审议，对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通，根据贷审会的审议意见填写《贷款风险分类认定表》。（三）风险分类认定结果审批风险管理部将《贷款风险分类认定表》、贷款风险分类汇总表及贷款风险报告，报公司总经理审批。第十三条风险管理部在贷款风险报告中，应根据信贷资产风险分类结果，实时评价公司贷款损失准备金的充足程度，为计划财务部提取贷款损失准备金的工作提供依据。第十四条如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的风险分类。若出现突发情况，预计将给信贷资产分类造成重大影响的，风险管理部应及时将可能的结果报公司总经理。第四章信贷资产风险分类的监督与管理第十五条根据工作需要，财务公司审计稽核人员可通过非现场监管、现场审查或调阅分类报表、资料等多种方式对信贷资产风险分类质量、贯彻执行风险分类制度情况进行检查。对日常监管、检查、抽查中发现的问题可以提出稽核意见书，责成相关部门调查落实。第十六条现场检查时，审计稽核人员应独立的对抽查的客户进行分类，对风险管理部贷款风险分类操作程序、结果和信贷管理水平作出评价，并撰写评价报告，向公司主管领导报告。第十七条通过业务培训、案例分析等多种方式提高信贷管理岗的信贷业务知识技能，掌握信贷资产风险分类的基本原理和操作方法，有关人员应具备良好的职业道德和业务水平，客观真实地对信贷资产风险状况进行正确评价和分类。凡违反规定，弄虚作假，高估或低估风险，谎报、瞒报、漏报、改报测评数据的，按照财务公司有关责任追究的相关规定进行处罚。第十八条对信贷资产风险分类的结果及相关资料的信息披露必须经风险管理部同意，并且符合财务公司有关保密的规章制度。第五章附则第十九条信贷资产风险分类的相关档案按公司档案管理的办法进行管理，应保证档案的连续完整。第二十条本办法由风险管理部解释与修订。第二十一条本办法自发布之日起执行。总则第一条为加强信贷业务管理，防止违规操作，需明确信贷工作的尽职要求，以提高工作质量，确保信贷资产安全，根据相关法律法规和我公司信贷管理制度，特制定本办法。第二条信贷业务第一责任人（以下简称“第一责任人”）系指提供信贷决策支持信息，负责贷款及其他信用业务（以下简称“信贷业务”）的贷前调查、贷款手续办理、贷后管理和贷后收回全过程管理的客户经理及信贷业务部部门负责人。第三条第一责任人作为信贷业务的直接承办者和管理者，对贷前调查的真实性与全面性、操作程序的合规性、贷后管理措施及时性与准确性和信贷资产安全性负责。职责第四条第一责任人须树立牢固的尽职意识，在授信管理过程中严格遵守法律法规、规章制度和信贷政策、通过业务受理、客户调查、分析评价、判断决策、业务实施等业务活动，对贷前调查、贷后管理等事项按照规定报告格式独立审慎地发表书面意见，书面意见作为判断第一责任人是否勤勉尽责的依据。第五条贷前调查时，第一责任人按照公司相关信贷业务产品要求，收集材料并形成信贷业务调查报告，按照公司审批流程上报。第六条第一责任人对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅；必要时可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的信贷尽职调查工作。当客户资料补充或变更时，第一责任人应主动进行沟通，要求客户提供书面资料，确保各方面均能及时得到相关信息；第一责任人经进一步核实后向风险管理部提交。第七条业务申请资料提交风险管理部审查时，第一责任人应对审查人员的提问给予回答；在贷审会上，第一责任人应明确自己的意见，突出介绍贷款情况的重点，并以明确、简要的方式回答贷审会委员会参加人员的提供；如审查人员或贷审会认为需补充调查的，应提交补充调查分析报告及档案资料。第八条对按审批程序获得批准的信贷业务，第一责任人要依据贷审会审议意见书及总经理的批示落实贷款条件，只有在落实所有贷款条件后，方可发放贷款。第九条贷款发放后，第一责任人要按照《财务有限公司贷后检查管理办法》规定进行贷后检查，形成贷后检查报告；对于发生重大事项或紧急情况的，则提出书面处理意见，经批准后及时执行。第十条第一责任人应具备完备的业务、法律、财务等知识，接受相关培训，并依诚信和公开原则开展工作；第一责任人应抵制任何违法、违规及违背操作程序的行为，有权独立发表意见。第一责任人因独立发表意见受到打击报复的，可以书面方式向贷审会、总经理等报告。第十一条在经办的信贷业务收回前，第一责任人原则上不得调离岗位。如果调离岗位，信贷业务部总经理可指定客户经理为第一责任人；如信贷业务部总经理调离，则新任信贷业务部总经理即为第一责任人。责任追究第十二条在贷前调查、贷后管理和贷款回收过程中，对有以下责任行为的第一责任人依法追究相应责任。（一）与他人勾结，制造假象、骗取财物公司借款。（二）未按照规定程序进行贷前调查、或信贷重要信息严重不真实、不准确，导致调查报告虚假、严重不实；或按照他人授意人为降低贷款标准或粉饰调查报告。（三）与客户（或他人）串通，参与（或配合）其利用信贷资金从事不正当资金交易。（四）对明显违法违规的业务，仍然同意受理并上报。（五）隐瞒信贷重要信息方面明显存在的重大问题或风险隐患。（六）未按照规定程序评定客户信用等级、导致结果严重失准。（七）对信贷业务实施中明显存在的重大问题或风险隐患隐瞒不报。（八）在未有效落实贷款条件、审批意见及相关手续的情况下即擅自进行放款操作；对经贷审会审议或总经理审批的例外事项未能进行有效的后续管理。未按规定对客户相关账户采取监控措施。（九）超额度办理信贷业务。（十）未按照制度对授信和担保物进行贷后检查的。（十一）对发现重大问题或风险隐患隐瞒不报，或对明显存在的风险预警信号未及时揭示并上报。（十二）未按规定进行贷款用途监控，明知（或明显迹象显示）信贷用途违法违规，仍然批准（或配合、默许、放任）支用、或不报告、不落实处理措施。（十三）贷款到期后未及时清收。（十四）造成丧失诉讼或执行时效。第十三条责任追究适用于在岗第一责任人和财务公司内经岗位调整的原第一责任人。已与公司解除劳动关系的第一责任人，经查实在公司工作期间