财务有限公司风险管理规划

财务有限公司风险管理规划第一条为构建财务有限公司（以下简称“公司”）全面风险管理体系，提升抗风险能力，根据《企业集团财务公司管理办法》、参照《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《中国银行业监督管理委员会关于进一步加强商业银行市场风险管理工作的通知》、《商业银行操作风险管理指引》，借鉴《企业集团财务公司内部控制指导意见》等规定，结合公司实际，制定本规划。第二条公司风险管理规划将围绕公司发展计划，以完善内部控制制度为主线，逐步加强风险管理环境建设，明确风险管理战略，完善政策制度，健全组织架构，创新管理方法，强化风险绩效考核，加强队伍建设，建立适应现代金融企业需要的全面风险管理体系，促进公司风险管理水平明显提升。公司风险管理的目标是在满足监管部门、集团、集团子公司和其他利益相关者对公司稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。第三条为实现上述目标，公司将遵循稳健适中型的风险管理战略，按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系，强调承担适度风险换取适中回报，追求滤掉风险后的真实利润；公司应建立健全层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理制度体系，确保各项风险管理活动有章可循；应建立全面、独立、垂直、专业的风险管理组织架构，为风险管理提供组织保障；应加快信用风险内部评级法、市场风险内部模型法、操作风险标准法等工具模型开发，切实提高风险管理工作水平；应确立风险管理文化内涵，强化风险管理文化培育，形成良好的风险管理环境和氛围。第四条公司风险管理组织架构公司建立全面、独立、垂直、专业的风险管理体系。（一）公司风险管理组织架构体系由董事会、董事会下设的风险管理委员会、高级管理层、风险管理部、审计稽核部、各部门风险管理专员组成。各个层级各司其职，对公司面临的经营风险和管理风险进行监控和管理。（二）董事会对公司风险管理负有最终责任。（三）风险管理委员会，属于风险管理的战略层，承担董事会授权下的日常风险管理职能，并定期向董事会报告。（四）高级管理层：为公司风险管理的主要负责人，分管风险管理副总经理为直接责任人。（五）风险管理部：是公司内部具体负责识别、测量、监控、评估和报告各类风险的部门。工作职责是制定公司业务发展所需的风险管理规划及程序，并监督其执行情况，负责对公司各项风险进行识别、测量、监控、评估和报告。（六）各部门风险管理员：由部门负责人兼任，对本部门风险管理负有直接责任，负责对本部门定期或不定期的风险排查，并将合规报告递交风险管理部。（七）审计稽核部：负责对公司各项经营活动的风险管理情况进行检查，并定期向公司审计委员会汇报公司风险管理规划执行和风险控制情况。第五条风险管理规划的制度体系（一）建立一套完善的授权体系。公司应建立授权批准体系,使各项经济业务在授权批准后方可进行。公司所有的经营活动都应纳入授权批准的范围。公司应根据经济活动的重要性和金额大小确定相应的授权批准层次,

保证各管理层权责对等。

授权责任必须明确。明确各类经济业务的审批程序,严格按程序办理审批,避免越级审批、违规审批。（二）建立一套比较完整的内部控制制度体系。财务公司在开展各类业务必须先制定业务管理办法及操作流程，然后再开展具体业务，将风险控制的责任落实到每个部门和每个岗位。（三）针对不同风险种类制定相应的风险管理规划。财务公司在制定风险管理规划时应针对不同种类的风险制定出不同的风险管理规划，如信用风险管理规划、市场风险管理规划、操作风险管理规划、流动风险管理规划、合规风险管理规划、新业务风险管理规划等。（四）建立合理的部门架构，实现前中后台分离，并具体规定前中后台相互核对、互相制约的工作流程。明确风险管理部门职责，建立事前、事中风险控制机制和事后风险监控机制。（五）规范汇报审批制度和集体决策机制。实行专业审查、集体审议、投票表决的制度。第六条探索建立科学实用的风险管理模型风险量化、模型化是公司全面风险管理的一个发展趋势，量化风险管理技术是公司风险管理实施的有力支撑。因此，公司将根据实际、数据积累情况和客观可行性，选择科学实用的风险管理模型。第七条建立科学的考核机制建立完善的风险绩效考核体系是建设全面风险管理体系、全面提升公司的风险调整后收益水平必不可少的。要将追求收益和风险平衡关系的经营目标落实到各部门，建立包含收益和风险在内的风险绩效考核体系，对部门下达的业务指标、利润指标要基于经济资本分配，逐步提高风险调整后收益的考核权重。对从业人员的考核，要以正向激励为主。试行“第一责任人制度”，如果出现风险事件，经办业务的员工和部门负责人负有第一责任。第八条培育先进的风险管理文化风险文化是指公司倡导的并在长期的业务实践中逐步形成的，是风险管理硬性手段和软性手段的统一。公司要牢固树立稳健经营的理念，这是公司风险管理文化的核心。要不断地培育“大风险”管理理念，风险无处不在，风险管理人人有责。要科学处理发展和风险的关系，营造主动、和谐的风险管理氛围。发展是硬道理，公司风险管理要促进发展，通过对风险的有效管理而创造价值，不发展是最大的战略风险。风险管理要面向市场，要前移风险管理关口，风险管理要和业务经营管理保持经常有效的沟通，前期参与营销，加强指导，对客户和业务做到心中有数，降低信息不对称对决策的影响，改变以往被动管理风险的状况。逐步树立“一只眼睛盯住市场、一只眼睛盯住风险”、“风险是第一主题”、“风险原则不能动摇”的风险理念和风险文化。培育全员的风险管理文化，关键要体现在具体工作上，要做到内控有明确的标准，业务有系统的流程，操作有详细的手册，过程有动态的监控，事后有严格的考核。让员工在自身工作中切身体会到风险管理，让风险管理深入人心，使风险防范成为一种自觉的意识，成为每一个员工自觉的行为。第九条加强风险管理队伍建设现代风险管理知识含量高、技术性强，要求风险管理人员必须具备很高的业务素质和综合素质。全面风险管理体系建设需要体现以人为本，逐步打造一支高素质的风险管理团队。风险管理人才的培养可以采取“走出去”和“请进来”的方法。“走出去”就是选取业务熟、素质高的员工，派到具有丰富风险管理经验的国内外金融机构学习。“请进来”就是请国内外金融风险管理专家对公司员工进行培训，或者直接引进风险管理人才加盟，以提高企业的风险管理意识和水平。第十条具体风险规划信用风险管理规划既包括信用风险战略与原则，也包括指导信贷业务开展的单笔授信政策、组合管理方案以及信贷业务管理支持规范，信贷检查与稽核规划；市场风险管理规划主要是针对利率风险和汇率风险制定相应的风险限额，研究采取针对性的对冲机制；操作风险管理规划是为关键业务、关键环节及其支持过程制定标准和目标，并清楚地传达给全公司员工，并确保贯彻执行。信用风险管理方面，公司实行授信集中审批，风险分类集中审核，建立专业审批人制度，加强授信发放审核和贷后管理工作，加大对不良资产的清收和处置力度。市场风险管理方面，加强对宏观经济形势和宏观经济政策、行业和上市公司、大盘和指数的研究，及时进行相应的决策；建立科学的市场风险度量方法和预警机制，对风险程度进行预测和评估，跟踪投资组合的收益率曲线，及时调整总体仓位和资产配置比例；对重点品种实行专人适时跟踪，设置止损、止盈价位，建立退出机制；及时总结投资运作经验，提高交易技巧。流动性风险管理方面，坚持集中管理原则，计划财务部对公司的流动性风险负责，管理政策和风险衡量标准实行高度统一。操作风险实施分层管理，高级管理层承担风险管理的领导责任，风险管理部负责评估和监控公司的操作风险情况，建立有效的事后补救机制、紧急事项的应急预案等。各职能部门按照规章制度执行操作，并负责监控管理本部门的操作风险。第十一条内部控制制度公司建立内部控制三道防线：公司各业务和管理部门每个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任，是内部控制的第一道防线，通过自我评估、自我检查、自我整