盘点分析报告

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库存盘点分析报告

盘点时间：XX年X月X日X月X日盘点地点：XX公司库房

盘点人员：财务人员和仓库管理员盘点范围：仓库内全部库存商品

盘点方法：采纳实地盘存制，依据库房管理员上交的6月末盘点表明细进行编辑、打印，对库存物料逐个核对。

为加强公司资产的管理，核实库存材料的实际状况和使用效率，为下一步的工作获得真实的数据，并发觉问题，拟在后续的工作中加以改善、预防，依据领导的要求，于XX年X月X日对本公司的库存材料进行盘点。

此次盘点得到了会计主管的大力支持，和其他会计及仓库管理员的亲密协作，尽管天气酷热，大家每天利用下午出库不多的空隙，历时16个工作日完成了对3个库房、8大类、1187个品类的盘点工作，其中：钢材、铝材、不锈钢，外购配件、车内饰、木材库合计6天；电料库3天；外协加工库1天；化工原料、五金、工具、其他及香山库3天。（另最先盘点的是化工原料、五金、工具、其他库3天，但因该库在管理上存在问题过多，给盘点增加了难度，临时停止盘点，重新在8月份用3天时间进行再次盘点）。

盘点结果如下：

是否盘点库房完成盘点钢材铝材不锈钢外购配件车内装饰木材电料外协加工化工原料五金工具其他合计是是是是是是是是是是是是库存品种677334155442163514048206831051611长期不账面总价值盘点盈余盘点亏损盘盈亏合计用库存品种354,475.12890,364.96174,605.94296,107.48384,656.7561,691.001,071,15.00384,852.2479,366.9947,701.235,999.6475,488.453,826,467.806,045.7420,428.012,662.6324,838.15102.561,488.033,488.6419,567.651,423.452,176.1625.817,324.6989,571.52-247.86-3,997.87-66.67-15,900.25-307.69-8,280.54-2,730.03-2,578.120.00-3,880.240.00-6,154.36-44,143.635,797.8816,430.142,595.968,937.90-205.13-6,792.51758.6116,989.531,423.45-1,704.0825.811,170.3345,427.89341191121151310717211长期不用库存盘点金额25,648.0271,126.211,250.5627,285.581,238.1693,353.2024,488.9925,414.423,703.54952.9619,808.91291,270.55现就盘点过程中发觉的问题进行具体的分析和总结如下：

盘点中存在的问题仓库中“凭旧换新”的旧货未单独放置，而同时出库的新货有时未准时开出库单，虚增库存数量。解决方案废旧料应准时清理，由生产和技术部门帮助鉴定，可用或可修复的，准时加以修复使用，需报废的材料进行报废处理，削减呆滞库存，盘活流淌资金。同一系列的存货，相像程度很高，若出库不细心，很简单出错，1、领料人员应明确所领用的材料规格和型号，领用时库管应问以致所用材料损毁；对于已消失错误的库存，没有准时订正错误，而是将错就错，将类似存货合计统计库存量，给盘点工作带来不便，并造成库存账面价值的不精确     性，为财务和选购供应不真实数据。对于长期不用的库存，据初步了解：1、设计与实际不符，造成所购入的材料无法使用；2、材料购入后设计部门变更设计，以使为之购入的材料（尤其是有特别要求的订制材料）不能使用；3、另有部分长期不用的材料（主要是电料）是仓库管理人员交接时没有交接清晰，导致无账面记录，长期放置在二楼库房（5年以上）无人问津。（其中：电料库132个品种合计1099件无账面记录的库存长期不用，放置在二楼库房；外购配件库中有15个品种合计456件库存无账面价值；五金库中有24个品种合计93件库存无账面价值；钢材库中有1个品种无账面价值；其他类库存中有1个品种无账面价值。）货品出库后因型号不适用或损毁，退回库房或换领其他型号，没有准时开退库单，导致库存的数量与型号不符，通常账面库存为零，而实际还有有库存，只能再次进货。1、应明确规格型号，换入的材料问清晰退还的缘由，并检查是否毁损，确认完好后准时退库；2、换出的材料准时开出库单，并上报型号不适用的状况，由生产和技术人员鉴定核实，以便准时办理退货或调整设计方案。1、由生产和技术部门帮助鉴定：具有可使用价值的，应再次使用；不具备使用价值的准时处置，清理库存；2、选购部门应严格掌握材料选购，尤其是对于订制的型号，同技术部门一再确认设计的型号与规格，避开材料入库后发觉与设计不符或设计发生变动，以使购置的材料无法使用而又无法退货造成损失和铺张；3、无账面价值的库存，需进一步核实前期账本查找单价，登记入账；并由技术部门鉴定是否具有使用价值，具有可使用价值的，应再次使用；不具备使用价值的准时处置，清理库存，盘活流淌资金。清所需材质，加强管理责任心。2、对于因仓库管理人员未严格遵循领料单出库，导致因型号规格错误造成物料损毁，由库管担当相应的后果；对于领料人未按领料单领取材料造成损失，由领料人担当该损失。新入库的货品在还有库存的状况下，拆开新的库存包装出库，给管理和盘点带来麻烦。应严格遵照先进先出的原则领取，严禁车间领料人员自行拆拿。车间领料不开领料单，直接领用，不按生产规范流程操作，造成财务由于原始数据不准，无法正确核算成本。1、生产人员协作仓库领料，根据规范生产流程操作，仓库凭领料人的领料单照实发放，防止多领、少领、错领；2、任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走材料。外购配件库的门锁（184）分为优质和劣质，目前只使用优质的，劣质有113套，因长期不用，无账面价值；同时，整套购进，却拆开使用，多余的零配件常被当作废料处理（此事未报经财务），购入时是否是左右合一为一套有待进一步核实，另因锁头与锁体被拆开使用，使库存较混乱。不锈钢库的不锈钢棒（Φ20）旧库存长期不用，只用新入库的材料。钢材类槽钢（12#）有三根因壁厚不足，不能使用，价值是1,458.69元。应严格遵照先进先出的原则领取。由生产、技术和选购部门帮助鉴定，如能连续使用，准时调整账面库存和金额，的确无法使用准时清理库存。由生产和技术部门帮助鉴定，具有可使用价值的，应再次使用；不具备使用价值的准时处置，清理库存，削减呆滞库存，盘活流淌资金。外购配件库的锁类有16个型号长期不用，价值24,902.60元，由生产、技术和选购部门帮助鉴定，如能连续使用，准时调整占该库长期不用库存的99%。账面库存和金额，的确无法使用准时清理库存。

由于本次盘点数据是由库房管理员供应，许多库存材料在上报时漏报、错报，导致盘点时有未盘点到的材料，造成账面价值的缺失。同时在增加的库存日记账登记中也多次发觉类似请况。1、生产人员协作仓库领料，根据规范生产流程操作，仓库凭领料人的领料单照实发放，防止多领、少领、错领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物质，未按要求执行者，仓库有权拒绝发料。材料在领用时，有时是工人自己进入库房取用，常常会有错拿型号的状况。（尤其是周六日库房管理员不在时状况更为严峻）2、节假日应提前支配库房管理人员轮番值班，原则上要提前将所需材料领出，避开在库管休息时无材料可用。如遇紧急特别状况，可由车间主管签字，先行填写领料单领取，日后准时交给相应的库管人员，库管人员也有必要在休息后的第一个工作日清点所管库存，避开有发出库存的遗漏，造成账实不符，车辆成本被虚报。物料的摆放要遵循同一种类统一分型号放置，同时放置标签卡库存货品的摆放无规律，同一型号物料不在同一处，当对应的库管不在时，其他的库管找寻特别困难。对其分类。对于周六日库管不在时，原则上要提前将所需材料领出，避开在库管休息时无料可用。如遇紧急特别状况，可由车间主管签字，先行填写领料单领取，稍后交给对应的库管人员。从原装车上拆下的高档座椅（2人座）10套，单人座3个积累在库房，缺乏管理，间或被当作休息室用座椅使用，没有发挥应有的作用和价值，也未得到妥当的保管和看护。另有1套拆下的原装玻璃也被随便丢弃，库房管理员未准时收回。1、由生产、技术和选购部门帮助鉴定，对于具有使用价值的座椅连续使用，不能使用的联系相关买家清理库存。2、对于再次选购的车辆，选购部门应依据设计需要确定是否可以不购买原装椅的状况下降低选购成本。1、各部门应统一标准，严格根据登记在账簿上的名称、规格型入库单与出库单名称、规格型号填写不全都，给盘点、录入、核对等工作带来极大不便。号填写出入库单，不行随便、按习惯叫法填写，保持名称的全都性，杜绝此类状况的频繁发生。2、库房管理人员应加强自身的责任意识，协作财务部门将基础工作做好。外购配件库中的气弹簧库存混乱，因型号较多，但是价格相同，没有分别登记账簿，同时出库时未根据型号领取，只依据适用与否进行调换，导致盘点时发觉众多型号无法找到账面记录，无法真实反映账面价值。1由生产、技术和选购部门帮助鉴定，对于具有使用价值的气弹簧连续使用，并调整账面库存和金额，不能连续使用管灯的清理库存。2、再次出库时，严格根据调整后的账簿型号填写所领的型号，有退还的应准时做退库处理。配套使用相应的财务软件，建立健全库存日记账，对出入库的单据严格把关登记，准时发觉问题并解决。尽管此次盘点时间紧，任务重，但盘点人员克服一切不利因素，相互协作，利用16个工作日结束了此次盘点工作，而本人也在这次的盘点工作中，对自己将要面对的工作有了更深一步的熟悉，对库存物料的品类、摆放及用途有了大致了解。以上的盘点结果分析仅是在盘点过程中发觉的较为突出明显的问题，还有些相对隐藏的问题有待在今后的工作中作进一步的了解和发觉，也盼望通过此次的盘点工作为今后的财务工作打好基础。

对于占用资金数额如此大的库存，为保证数据的真实、牢靠和准时，建议使用先进的财务软件相配套，同时提高库房管理人员素养，并加强对库房管理制度的执行力度，这对于资金的掌握也将起到良好的作用。

报告人：XXXXXXX年X月X日

扩展阅读：盘点分析报告

盘点分析报告

盘点时间：201*年10月25日201*年10月31日盘点地点：神气金菱仓库及原仓库盘点人：仓库人员盘点范围：仓库内生产物资

盘点方法：实行实地盘存制，依据打印出来的库存明细对仓库内的物料逐个核对，并记录确定实际盘存数量。盘点结果：

盘亏集中物料所占比例分析缘由1.仓库出库发料时做账出错（未打出库）2.搬仓库时可能导致丢失3.上批人员走时没有交接清晰4.仓库保管不善1.出库时打出库单但没发物料（可能不需要此类物料）1.某些物料如不锈钢标准件库存量比较大2.一些自制件体积大，数量种类多，不易盘查3.一些神汽小仓库内物资搬运时积累在一起，不易盘查4.一些在加工车间或工具库的物料不易盘查下一步对应工作重心1.做账肯定认真，发料时对应发料2.人员离开时必需有交接期，且交接清晰3.仓库妥当保管物料，避开丢失1.妥当保管此类物料，留备用2.不用的物料反应给部品课处理1.保证此类未盘的物料数量足够使用2.妥当保管此类物料，防止丢失精品件、一些不锈钢6.7%标准件、高位刹车灯、一些F91A物资盘盈胶类物资、一些小卡扣、一些线束、白银刹车灯走完订单一些遗留物资、支架自制件类、不锈钢标准件（数量比较大）11.6%未盘7.6%缺失或不知什么东西的名称近似的卡箍、某些标准件2.8%1.入库时名称没有标注清晰2.以前遗留物资3.没有组织定期盘点或永续盘点3.仓库平安设施不完善4.上批人员走时没有交接清晰1