优质肉牛产业化开发项目可行性方案

PAGEPAGE53第一章总论1.1项目提要1.1.1项目名称：山东**县优质肉牛产业化开发项目1.1.2项目建设性质：扩建1.1.3项目建设单位：山东**县赵家沟乡粮茂肉牛养殖场法人代表：张秀珍所有制形式：集体1.1.4项目扩建地点、规模、期限及建设内容本项目扩建地点在**县赵家沟乡赵家沟村南。项目建设期为一年。主要扩建内容为：新建牛舍6080平方米(含运动场3200平方米)。青贮池2250立方米。年新增出栏优质肉牛2000头。1.1.5项目申报单位及法人代表申报单位：**县农业综合开发办公室负责人：**1.1.6项目投资规模、资金构成及资金筹措项目投资规模为411.87万元。其中，固定资产投资为163.17万元，流动资金为248.7万元。资金筹措：申请中央财政资金120万元，地方财政配套资金60万元，企业自筹231.87万元。1.1.7主要技术经济指标项目达产后年新增优质肉牛2000头。该项目达产后，年销售收入新增1160万元，第三年总成本费用（增量）为1013.75万元，增量年利润总额可达146.25万元，税后净利润达97.99万元，增量全部资金财务税前内部收益率高达47.79%，(Ic=10%)财务净现值为585.89万元，投资回收期3.7年，增量投资利润率为35.28%，增量投资税后内部收益率为31.54%，资金回收期为4.7年。1.1.8项目辐射范围及带动能力在项目扩建完成，养殖场全部投产达效后，可安置农村劳动力数千名，直接增加就业岗位50个。可带动肉牛养殖300户，牧草种植100户，青玉米种植100户、玉米种植200户。为当地及周边县区养牛户及种植户提供一条增收渠道，促进**县及周边县区养牛业和相关产业的发展。项目具有显著的辐射带动作用。本项目区位于我省薛玲关生态畜牧经济区，项目建设有助于带动整个生态畜牧经济区农户发展养牛业，推动当地的农业产业结构调整，增加农民收入，加快全面建设小康社会的步伐。1.2可行性研究报告编制论据1.2.1山东省国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要1.2.2投资项目可行性研究指南1.2.3财政部：《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》1.2.4关于转发“国家农业综合开发办公室关于印发《国家农业综合开发产业化项目可行性研究报告编写大纲》的通知”的通知。1.2.5江总书记关于“扶持产业化就是扶持农业，扶持龙头企业就是扶持农民”的指示精神。1.2.6山东省委、省政府关于建设薛玲关生态畜牧经济区的意义及山东省农业厅制定的稳定猪、鸡，发展牛、羊生产的意见。1.2.7原国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》；1.2.8原农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的《农业项目经济评价实用手册》。1.3综合评价和论证结论1.3.1综合评价１）项目的必要性。**县经济以煤炭工业（或相关工业）为主的资源性经济。县域经济的发展必须在开发利用不可再生资源的同时，注重发展可再生资源的开发与利用，实施退耕还林还草、种草养畜，有利于促进区域生态环境的改善和区域经济的可持续以展。项目区所在地赵家沟是一个典型的农业村，周边无空气污染，土地广阔，土壤条件适于优质主产牧草种植，秋后农作物秸秆充足。当地气候干燥，相对湿度小，养牛业疫病传播少，发病率低，养牛历史悠久，饲养人员有一定经验，为养牛业的发展提供了良好的条件。２）项目的可行性。项目符合国家及地方产业政策和行业规划，**县委、县政府大力支持，当地饲草饲料资源丰富，并有一定的养牛基础。为了加快山东薛玲关生态畜牧经济区建设步伐，左政发［2005］17号，“**县人民政府关于鼓励发展畜牧业经济小区的意见”中提出了相关的基地建设和奖励办法及保护措施，鼓励农民发展畜牧业。**县有着丰富的饲草饲料资源，年可产农作物秸秆4000万吨左右，有保存完好的自然牧坡27万亩，人工草地23万亩，充足的饲草饲料资源为当地规模发展畜牧业提供了坚实的物质保障。当地有一定的养牛基础，在1997年该县采用西门达尔牛繁育了优良品种，提高了该县牛群的质量，到2004年底**县存栏黄牛7872头，肉用改良牛334头。3）技术先进。项目采用育肥方法，全价日粮，架子牛分段全封闭舍饲育肥，便于机械化和自动化，有利于催肥。4）经济合理性。本项目所得税前增量财务净现值（Ic=10%）为585.89万元，大于零；增量财务内部收益率为47.79%，大于10%的基准折现率；投资回收期为3.7年。有偿资金偿还期为2.5年，可满足财政资金偿还要求，项目经济合理。5）环境评价。项目属畜牧养殖业，其副产品主要为牛粪便等有机肥料，可作为种植业的有机肥料供应源，既对环境没有污染，又可极大地减少农民购置化肥的投入。项目在生产过程中有少量的生活污水，经过处理可达到农灌四类标准，不会污染当地水源。1.3.2论证结论该项目的提出符合国家的产业政策及省、市、县农业的中长期发展规划，项目技术设计合理、可行，生产工艺流程先进，经济效益明显，社会效益巨大。肉牛养殖走市场牵龙头、龙头带基地、基地连农户的产业化发展道路，是一项行之有效的措施。项目的有效实施可充分利用当地资源，带动一方农民积极发展规模肉牛养殖，提高肉牛养殖的技术含量，增加养牛效益，增加农民收入，同时带动地方相关产业发展，活跃当地农村市场。项目增量投资利润率、投资利税率，财务内部收益率均大于行业基准水平，财务净现值大于零，具有较强的抗风险能力。建议予以立项支持。1.4存在问题与建议1.4.1培训项目区农民虽有一定的养牛经验，但传统的放牧饲养难以符合全舍饲、科学饲养管理的要求。通过建立养殖培训班，定期培训农民，提高综合素质，为项目的建设和生产经营提供较好的基础。1.4.2资金资金是限制项目顺利进行的关键因素之一。项目承建设单位要通过自筹资金，申请国家财政资助的方式，保证项目建设资金的足额到位。1.4.3牛源牛源是肉牛育肥经营产品的最基本保证，好的牛源是生产高质量、高品质肉牛的必要条件。因此，随着企业的进一步发展和壮大，应建立自有的或合同的繁殖区，建立相对稳固的架子牛源区，延长养殖产业链，从数量上、质量上保证架子牛的供应。

第二章项目背景与必要性2.1项目背景由于我国农业生产主要是一家一户的分散经营，生产规模小，应变能力和抗御自然灾害及市场风险能力差，“入世”后，我国小规模、分散的、高成本的低效农业，如何与美国等发达国家大规模、集中的、低成本的高效农业抗衡，如何消化“入世”带来的不良冲击，充分发挥利用“入世”带来的积极因素，保证我国农业健康稳定发展，促进农村经济的稳定增长已成为世人关注的焦点。调整农业经营与发展战略，进行农业产业化经营是提高中国农业竞争力的有效途径之一。实现产业化经营一方面有利于国家长远利益与农民现实利益结合起来，国家通过龙头企业向基地农民提供技术、种子、种畜、垫资等服务，加快科研成果转化应用于农业生产实践中，提高产量，增加农民收入；另一方面可以通过集中合理高效使用建设资金，降低农业生产成本，提高产品竞争力，缩短与发达国家之间的技术经济差距。龙头企业是联系农业生产基地、农户及市场的纽带，龙头企业建设与广大农户的生产有机结合，通过发展订单农业、搞好合同制定与落实等，进一步完善“公司+农户”的农业产业化经营模式，是稳定增加农民收入、带动农户共同致富的重要途径之一。“三农”问题、农业产业结构调整及可持续发展是我国国民经济能否快速增长的关键，也是我国政府农业工作的重点。“通过政策支持、加强信息服务和技术服务，引导农民按照市场需求调整种植结构、品种结构，发展畜牧业和水产养殖业，推进农业生产区域布局调整。大力推广‘公司+农户’、‘订单农业’等方式，发展农业产业化经营，带动千家万户进入市场。”山东省根据国家有关畜牧业发展战略，提出了旨在把我省建成畜牧大省、畜牧强省的“稳定、突出、适度”的调整战略，即：“稳定猪、鸡生产，突出牛、羊等草食畜种，适度发展特种养殖”。山东省国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要指出：要大力发展优质杂粮、草食畜、干鲜果、蔬菜四大特色产业。

由此，本项目的提出符合国家、地区及行业部门关于当前农业、农村经济发展及结构调整的大政方针。项目针对全国加强农业和农村产业结构调整的现状，以增加农民收入为主要任务，在农业产业中大力发展养殖业，在养殖业中大力发展草食畜牧业的行业导向，结合山东肉牛养殖业的现状，**县赵家沟乡粮茂肉牛养殖场通过规模生产以基地带农户的经营方式，增加农民收入，是国家农村经济发展产业政策所倡导的主要模式。为此，提出扩大优质肉牛产业化项目具有十分重要的现实意义。2.2世界肉牛养殖业发展趋势肉牛以高蛋白、低脂肪、氨基酸含量全、维生素丰富等特点日益受到消费者韵青睐。肉牛业得到了长足的发展，实现了役用向肉用的根本性转变，并成为养牛业的重要组成部分。2.2.1肉牛生产集约化发达国家在肉牛的经营管理上目前多实行集约化、工厂化，肉牛饲养规模不断扩大。如美国科罗拉多州的芒弗尔特(Monfort)肉牛公司厂年育肥肉牛40～50万头，其生产从饲料的加工调制、饲养、疫病防治、清粪、屠宰加工等都实现了机械化、自动化，产值达3亿美元，是美国规模最大、最完整的肉牛公司，也是世界上最大的肉牛公司。有些国家犊牛在草地上放牧饲养到l岁左右、体重达300～350kg时出售给专业化的肥育场，利用谷粒饲料进行短期肥育肥，肥育期约120～150天，达到一定年龄(一般不超过2岁)和市场要求的体重时进行屠宰。这时牛肉质量好，成本低，又可增加周转次数。如美国得克萨斯州有一大型肉牛场，同时可肥育4.8万头肉牛，每年周转2.5次。我国也正在由农产的散放饲养逐渐转变为规模化养殖，千头以上规模的肉牛养殖场不断涌现，推动了肉牛生产向集约化方向发展。2.2.2肉牛养殖科学化国外在肉牛的饲料加工技术方面开展了一系列的研究，推广了许多先进实用技术。为充分发挥肉牛的生产潜力，有些国家推行混合日粮，全价饲养。美国在牧区繁殖肉用小牛，养到7～8月龄时转到粮食产区，利用青贮玉米催肥，精料占到2l％，育肥期为10个月，约1.5岁时就能达到500kg的出栏重。我国广大农区的肉牛饲养较为粗放，距离科学化饲养有一定差距。而在集约化的规模养殖场现已基本上实现了精、粗饲料搭配饲喂，利用营养标准不断优化日粮结构，进行阶段性饲养，肉牛的养殖趋向科学化。2.2.3牛肉生产优质化发达国家牛肉生产已实现了专业化，通过对牛肉的屠宰分割实现了高、中、低档牛肉的分离，使肉牛养殖的附加值得到了进一步提高。在市场经济大潮中，肉牛养殖者越来越注重肉牛的优质切块率及其产量，消费者的需求已由量向质转变，从而使牛肉生产朝优质、高效、安全的方向发展。2.3国内肉牛业发展现状中国的牛肉产量1998年达479.9万吨，成为仅次于美国和巴西的第三大牛肉生产国。在中国的许多地区，肉牛业已经成为一个新兴、重要的农村产业。同时，中国肉牛生产正在从牧区逐渐向农区转移。据统计，近年来在全国每年新增的50多万吨牛肉中，农区占90%以上。多年来设想的农牧结合和肉牛易地育肥的格局正在形成。有专家认为，在中国肉牛的主产区(农区)，已形成了“以千家万户分散饲养为主，以中小规模育肥场集中育肥为辅”的肉牛饲养模式。由于长期以来，我国肉牛养殖只注重了产量，忽视了其质量，致使优质肉牛比重太小，达不到国内大宾馆、饭店以及外贸出口的标准，制约了我国肉牛业的发展。在国际上，之所以不能打入西方国家牛肉市场的重要原因之一，也是质量不符合他们的要求，还有卫生检疫方面的一些问题。因此，提高牛肉质量是中国肉牛业持续发展的关键。中国肉牛业发展战略需从“资源开发型”向“市场导向型”转变，由过去的“重量轻质”向“重质重量”方向转变。中国肉牛业今后的发展趋势是杂交改良品种将会被广泛地推广，所采用的肉牛品种，既有原来已证实为优良的品种<比如夏洛来牛、西门塔尔牛），又有最近几年新近引进的品种(比如肉用性能较好的皮埃蒙特牛)，又有奶肉性能具佳的兼用品种(如德国黄牛)。牛肉的生产将朝着优质、中、高档化发展。牛肉的屠宰、分割与加工，将受到人们的重视。面向国际市场的肉牛生产，将会是一个较大的发展方向。建立起肉牛生产安全体系，仍然是目前的当务之急。肉牛的营养工程技术将会得到快速的发展和广泛的应用。比如，肉牛的预混合饲料、专用饲料等将会在生产中广泛应用。全球经济一体化和中国进入WTO，为养殖成本明显低于国外发达国家的中国优质肉牛养殖业提供了进军国际市场的良好机遇。同时，市场对畜产品的质量要求也越来越高，传统的一家—户的、以放牧为主的传统生产方式生产的肉牛很难达到出口要求。为此国内肉牛养殖必须改变传统的养殖习惯，依靠科技来实现畜牧养殖业的规范化和专业化，生产出符合国际标准的优质畜产晶，以尽快打入国际市场。2.4国家和地区产业政策20世纪90年代中期以来，国家畜牧产业政策明确提出要大力发展节粮型草食畜牧业，广大农牧区的各级政府，对发展养牛业也出台了相应的鼓励、扶持政策和措施。2.4.1中共中央国务院在《关于做好2000年农业和农村工作的意见》中指出：“农业和农村经济发展的新阶段，实际上就是对农业和农村经济结构进行战略性调整阶段，可将更多的农产品用于发展畜牧业和多类加工业，更大规模地实现转化增值，使农业成为有活力的现代化产业”。据此，山东省政府又具体地提出了将我省建成畜牧大省、畜牧强省的“稳定、突出、适度”的调整战略，即：“稳定猪、鸡生产，突出牛、羊等草食畜种，适度发展特种养殖”。2.4.22001年11月，国务院办公厅转发了农业部《关于加快畜牧业发展的意见》，明确提出了我国要“尽快把畜牧业发展成一个大产业”的宏伟目标，把加快畜牧业发展作为应对入世挑战、调整农业结构、增加农民收入的重要内容。2.4.32002年11月，党的十六大提出了“全面建设小康社会”的奋斗目标。伴随小康社会的建设，人民生活水平将不断提高，生活质量将日益改善，特别是对肉、蛋、奶等动物源性食品数量的要求将进一步增加，对肉、蛋、奶等动物源性食品安全与营养的要求将进一步提高。2.4.4薛玲关生态畜牧经济区。2001年山东省委、省政府提出了建设薛玲关生态畜牧经济区的战略决策。制订了“退耕还林、以草为业、以牧为主”的薛玲关畜牧经济区建设的总体思路。2.4.5县政府产业政策。进入2l世纪，**县委、县政府突破“唯煤”思路重围，认真研究分析县情，确立了“充分发挥煤炭资源丰富和土地广阔两大优势，加快体制、环境和管理三大创新，大力实施效益型农业稳县、煤炭深加工强县，民营经济活县、科技教育兴县四大战略，培植新优势，推动经济跨越式发展”的总体思路，并按此思路付诸实施。按照“龙头+基地+农户”的模式，从政策、资金、技术、服务各个方面全力扶持畜牧业发展，使其成为农村经济的又一支柱产业。县财政先后拿出500万元作为贷款贴息和养殖业风险基金，扶持养羊、养牛业的发展。到目前，养牛大户发展到了146户。小京庄、管家堡等五个牛、羊养殖园区初具规模。同时，全面加快饲草基地和服务体系建设步伐，共建成与养殖大户配套的百亩草场126处，全县人工种草达到10万亩。完善建立了县乡两级服务网络，跨乡镇、跨区域组建了5个畜牧服务中心站，为畜牧业的发展奠定了基础，提供了技术保障。2.5项目区农业产业化发展现状2.5.1项目县产业结构分析**县是一个以工业为主的县，其2005年经济构成为：第一产业比重占6.4%，第二产业比重占59.19％，第三产业比重占34.40%。**县的第一产业产值结构为：种植业比重占49.02%，林业为10.69%，牧业为36.48%，农林牧渔服务业为3.81%。**县的农业仍以种植业为主，种植业占第一产业的近50％。2.5.1龙头企业现状煤炭资源的开发利用，一直是**县域经济的主导产业，属资源性经济。在三农方面，围绕小杂粮开发，从培育农村新的经济增长点着手，创建特色示范乡镇、特色示范村、特色示范户，小杂粮、胡麻、马铃薯为主的三大特色种植业初步形成规模，使农村经济呈现出勃勃生机。全县规模最大的小杂粮龙头企业佳明食品有限责任公司新上了小杂粮和苦荞茶等系列生产线，生产的精莜面、精豆面、豌豆糊、荞麦米、苦荞茶等产品远销国内外，并实现了与韩国、日本一些企业的长期合作。在龙头企业的带动下，全县莜麦、荞麦、马铃薯、胡麻等塞北特色作物种植面积较为稳定。2.6项目建设的必要性及目的意义**县是一个典型的煤炭大县，农业生产，特别是畜牧业生产长期以来由于缺乏龙头企业的带动作用，使农民的种植、养殖一直处于分散经营状态，农畜产品生产规模小，市场竞争力不强，严重影响了农业产业结构的战略性调整、农业产业化经营和农民收入水平的进一步提高。尽快做强一个种、养、加、销一体化经营的龙头企业，不仅对**县农业产业结构战略性调整、农业产业化经营、提高农产品的市场竞争能力、带领农民发展市场农业和进一步增收、农业生态环境改善等都有巨大的促进作用，而且在整个乃至全省同类型农业区也有一定的示范、带动和辐射作用。本项目政策扶持、市场前景好，对农业产业化经营带动作用大的优势项目。搞好本项目建设不仅对企业自身有利，而且对区域农业产业化经营、农民进一步增收等也非常有利。因此，本项目建设是非常必要的。本项目扩建的目的和意义是：以肉牛养殖示范项目为基础，通过科学育肥，产品出口，办农民一家一户不能办的事，以带动全县乃至周边区域的养殖农户发展市场农业，促进农业产业化经营，增强农业的国际市场竞争能力。项目的建设可以加快项目区农民的脱贫致富步伐。项目所在地赵家沟乡农业条件较好，但由于塞北地区的种植业受气候影响效益不高，投入产出低，加上农村加工及相关产业发展缓慢。因此，畜牧业成为该乡农民致富的主要途径。项目的建设将促进项目区订单农业的发展，保证了种植户和养殖户能有稳定的收入，为当地农民脱贫致富提供了机遇。项目的建设可以促进项目区生态环境的可持续发展。煤炭资源属一次性资源，在开发地下一次性资源的同时，必须注重培育地上再生性资源，即：“挖出地下黑金子，建设地上绿银行”。本项目的建设有助于逐年增加农业和生态建设投资，调整种养结构比例，开展农业综合开发，实施退耕还林还草、京津风、沙源治理和生态建设工程，促进农、林、牧业的协调发展。项目“科学化、产业化、规模化、集团化”的养殖模式将彻底改变传统的以放牧为主的养殖方式，消除牛对草场的践踏，既可加快高档肉牛育肥，又可保护生态环境，并使已遭到破坏的生态环境尽快得到恢复；同时，养牛业的发展，可以带动饲草种植业的发展，从而产生较好的生态效益。项目的建设可促进畜牧养殖现代化的进程。兴建肉牛养殖基地是实现肉牛养殖集约化并走向规模化与现代化的必由之路，是保证生产高标准、优质牛肉的必要方式。有利于促进肉牛养殖产业化发展，优化区域农业产业结构。项目的建设可充分利用当地粗饲料资源。牛为草食家畜，具有将多种牧草和作物秸秆等粗饲料转化为牛肉产品的能力，“种草养畜”是我国现阶段畜牧业发展的一个重要方向。同时，开发利用粗饲料资源，增加高蛋白、高能量、低脂肪牛肉的来源，以满足人民生活水平日益提高的需要。项目的建设可促进新技术、新品种和新措施的推广，提高农村整体生产水平。肉牛业走入现代化必须用新的技术，传统的一家一户的粗放经营及饲喂，已不能适应商品经济的发展，必须利用科技进步，推广新技术、新品种和新措施，保证产品的产量与质量。

第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围**县地处塞北高原，古长城脚下，地理坐标位于东经112°34’-112°59’，北纬39°44’-40°15’，位于山东省北端，菏泽市西北部。北以长城为界与内蒙古自治区凉城县接壤，东临菏泽市新荣区和南郊区，南与朔州市怀仁县、山阴县相连，西衔朔州市右玉县。全县海拔1200-2013米，平川少，山地和丘陵多，山地和丘陵占总面积的76.1％。县境纵3.1.2自然资源状况1）气候资源。**县属温带半干旱大陆性季风气候。199l-2003年，年均气温6.1℃，年均无霜期125.7天，年平均降水量为399毫米，平均日照2763.8小时，平均风速2.2米2)水文。**县多年平均河川径流量为4850万立方米，地下水资源量为4226万立方米，入境水量为340万立方米，扣除重复计算量1786万立方米，水资源总量为7630万立方米，年可利用量为4600立方米，是山东省水资源较贫乏的地区之一。3)土地资源。**县人均土地面积高于全国、全省和菏泽市的平均水平，土地面积比较辽阔。2005年全县土地总面积1961911.8亩。八大地类面积及所占比例见表3—1所示。4)生物资源。**县植物共74科244属382种，可分为木本、野生草本植物两大类；全县野生动物可分为兽、鸟、鼠、鱼、昆虫、两栖、爬行、环节动物8类。表3—l**县土地资源利用情况表(2005年)土地利用类型面积（亩）占总土地面积（%）人均（亩）农用地耕地700249.735.694.96林地552728728.173.91园地16870.090.01牧草地54766.32.790.39其它农用地78520.640.46建设用地交通用地4218.90.220.03居民及工矿用地689613.520.49水利设施用地761.20.040.005未利用地未利用土地455035.723.193.22其它用地44982.72.290.323.1.3饲草饲料资源**县是燕麦、甜荞、豆类、谷黍、土豆、胡麻等小杂粮主产区，2003年粮食产量在3866吨，年可产农作物秸秆近4000吨左右；油料作物(以胡麻为主)5000余吨，全部榨油可产麻饼3700余吨；**县有保存较好的自然牧坡27万亩，人工草地23万亩，人工种草的主要草种是柠条、草木栖、沙打旺、苜蓿；1994年，完善和配套了饲草加工体系，全县建有青贮、氨化池3个，饲草料加工点4个，拥有大型草粉机及颗粒机6台，小型草粉机200多台，年产草粉及颗粒饲料2000多吨；2002年，青贮氨化饲草1076吨；有林地面积63.4万亩，森林覆盖率高达32％，1995年跨入全国造林绿化百佳县行列。3.1.4社会经济状况**县辖3镇6乡，233个行政村，2003年总人口16.70万，其中乡村人口9.9万人；乡村从业人员4.08万人，从事农林牧渔业2.6万人，林牧渔业1231人。2004年全县财政总收入突破三亿元大关，完成315872万元。国内生产总值达到151453万元，农民纯收入2906元。2005年全县生产总值完成175183万元，占年任务的102.36%，同比增长率长6.8%；农林牧渔总产值为22057万元，占全县生产总值的11.4%，规模以上工业总产值为120801万元，占全县总产值的68.95%；财政总收入党6942万元，一般预算收入12552万元，占年任务的144.68%，增长79.85%。生态畜牧经济发展势头良好，五大奶牛肉牛养殖园初具规模，进一步配套完善了5个乡镇中心兽医站，增强了服务功能。同时，大力改善生态畜牧经济发展的基础条件，完成京津风、沙源治理工程17.7万亩，完成人工种草11．5万亩。种植业生产形势喜人，粮食总产量37770吨，同比增长25.3％，万亩苦荞基地喜获丰富，总产量达到128万公斤。在农村饮水解困总体战中，三年投资2100多万元“南水北调”、“北水南调”，铺设各类管道80多公里，架设高低压线路16公里，建成饮水解困工程33处和杨店、宁鲁、水窑等集中供水工程5处，使城乡7.3万人、2.4万余头大牲畜彻底告别水荒，饮水不再难。**县赵家沟乡属**县典型的农业乡，是全县实施退耕还林还草的主要乡镇。全乡共有土地28.27亩，其中有林地4.05万亩，种草地4.87万亩；全乡现有人口1.2万人。3.1.5项目关联产业的发展现状1）种植业。据统计，2005年**县年未耕地65.59万亩，常用耕地65.12万亩，水浇地21.61万亩，赵家沟乡分别为13.21万亩，12.81万亩和914亩。全县以莜麦、豆类、马铃薯、胡麻为主。2)畜牧业。2005年全县大牲畜年末存栏为29167头，其中牛9775头；大牲畜出栏1423头，其中牛1247头；当年肉类总产量4123吨，其中牛肉129吨。3）配合饲料生产。1992年，**县完成配(混)饲料生产1988吨。1996年，粗饲秸秆利用1500吨。4）肉牛屠宰。**县还没有专门的肉牛屠宰厂。随着养殖场的进一步发展及肉牛养殖规模的扩大，将来可考虑建立肉牛屠宰厂。3.1.6项目建设地点选择1)选址原则。①周围及附近饲草，农作物秸秆资源比较丰富；②交通方便但又不紧邻交通要道；⑧地势高燥，既有利于防洪排涝而又不至发生断层、陷落、滑坡或塌方；④地形比较平坦，土层透水性好；⑤有水、有电或水电问题较易解决：⑥不至于造成社会公用水源的污染；⑦要与村落保持150米以上的距离，并尽量处在村落下风和低于农舍、水井的地方。2）本项目选址。项目建设地位于**县赵家沟乡赵家沟村南，距县城15公里，属纯农业乡镇。项目地点紧临109国道，东距菏泽市36公里，西至朔州市右玉县30公里，南距大运高速公路40公里，北与内蒙古自治区接壤。气候条件适宜发展养殖业，且北方农民有发展养殖业的传统，交通条件便利，宜于外运。该地区周边20公里范围内无煤矿及生产性工厂企业，项目建设不会对周边环境产生污染。3.2项目实施的有利条件3.2.1政策优势1)中共中央国务院在《关于做好2000年农业和农村工作的意见》中指出：“可将更多的农产品用于发展畜牧业和多类加工业，更大规模地实现转化增值，使农业成为有活力的现代化产业”。2)薛玲关生态畜牧经济区。2001年山东省委、省政府提出了建设薛玲关生态畜牧经济区的战略决策，**县为薛玲关生态畜牧经济区28县市之一。3)县委县政府大力扶持。为解决好全县的“三农”问题：2005年**县政府工作报告中指出，在2005年县财政将安排407万元，大力扶持农业和农村发展。在畜牧上，要全力实施好“1525”工程，力争建起一个千头肉牛养殖园区，5万亩饲草种植示范基地，2个千只圈舍养羊示范点和5个全市一流的畜牧兽医中心站；继续抓好管家堡、三屯、云兴、小京庄、赵家沟3.2.2资源优势(架子牛、犊牛、饲草(料)等)1)牛源。从本省****及近邻****各地可直接购进优质品种的架子牛。从西门达尔牛改良区直接购进西门塔尔改良公犊牛，由当地农户代养，待长成架子牛时，收回进行短期育肥。2)饲草、饲料。**县土地面积广阔(人均占有15亩)，为农业发展提供了充足的发展空间，加上独特的地理、气候条件，使这里成为优质小杂粮主产区。年产农作物秸秆4000余吨左右，该养殖场发酵车间所产的酒糟可满足本养殖场使用，不必外购。3)劳动力资源。项目区所在乡在撤乡并镇过程中，由原来的二并成一个乡，再加上国家生态移民工程的建设，在提供劳动力方面有着充足的资源优势和发展空间。3.2.3产品与市场优势1)绿色产品。项目区位于无疫病区，采用全封闭舍饲育肥，科学管理与饲养，产品为绿色无污染产品。2）进出口权。2004年该养殖场已获得肥牛等产品的进出权。3）市场。优质育牛主要走创汇农业道路，项目产品主要面向港澳市场。3.2.4基础设施条件1)交通与通讯。2003年，**县以县城为中心辐射3镇6乡的交通网络基本形成。绕县城而过的109国道是**县通往西北和北京的交通要道；0903公路纵贯南北，连通大运公路；左（云）；鸦(儿崖)线、新(荣)三(屯)线、云(西)店公路等形成县境猫循环。县境东部建有5条铁路运煤专线，与大秦铁路相连。邮电通讯和电力事业迅速发展，县乡实现光缆传输，光缆总长度183.1公里。开通国际国内长途直拨电话业务；移动通讯网覆盖全县，用户逐年增加，有线、无线电话形成网络，全县固定电话、移动电话达5.8万部。项目区离109国道1公里，南距大运高速公路40公里，东到菏泽市36公里，西去呼和浩特市173公里，距**县城15里，乘车从菏泽机场到项目区仅需小时，交通十分便利。2)电。**县供电电源取自雁同电力网，境内有110KV变电站2座，35KV变电站6座。总容量达到115600KVA，形成较为完善的供电体系。七磨河变电站于2000年7月1日投入运行，主变容量为1×4000KVA。3)能源。**县探明煤炭资源储量约100亿吨，且品质优良。现有各类煤矿100座，年生产能力在l早00万吨以上，属全国优质动力煤基地县。4)水与环境。公司基地紧靠十里河畔，土地平坦，水资源比较丰富，且本地区周边50公里范围内无任何污染，土壤及气候条件都非常适宜发展“绿色”农业。3.2.5群众基础。**县自古就是游牧民族栖息之地，发展养殖业历史悠久，已形成较好的疾病防疫体系和懂饲养会经营的群众基础，对养殖场依托农产发展养殖业有着极大的帮助。3.3主要障碍因素及解决方案3.3.1农民素质。传统养殖以游牧为主，现代养殖主要为舍饲养殖、科学育肥。采取定期培训的方式，将现代肉牛饲养管理、饲草饲料加工等技术传达到项目区农民。3.3.2资金。资金缺乏是限制本项目顺利建设的关键因素之一。建设企业通过自筹资金、申请国家财政资助及银行贷款相结合的方式，保证项目建设资金的足额到位。3.3.3肉牛胴体质量。肉牛胴体质量是制约我国肉牛进入国际市场的主要障碍因素。通过把好架子牛关、全价日粮关、科学饲养管理关等，提高肉牛质量。3.3.4养殖场的进一步发展与规模的扩大，应该有稳固的架子牛来源。可通过与肉牛改良(尤其是西门塔尔牛改良)基地建立长期合作关系，或考虑建立自己的繁育基地，如采取购入优良品种的母牛放在农户家饲养，通过人工授精的方式稳定改良品种的优质性能。产下母牛留在农户家继续繁殖，产下公牛由农户按养殖场的要求饲养到300Kg左右时收回进行集中育肥。县政府已决定将在本县的**乡、***乡、***乡实施。

第四章建设单位基本情况4.1建设单位概况4.1.1发展历程**县赵家沟乡粮茂肉牛养殖场位于菏泽市**县赵家沟乡赵家沟村，东距菏泽市区36公里，西距**县城15公里，南邻109国道1公里，交通位置十分优越。随着**县京津风、沙源治理工程，国家退耕还林还草政策和省薛玲关生态畜牧经济区工程的实施，到2010年，**县耕地的一半将要退耕还林还草，农村劳动力将出现大量的剩余。因此调整当地种养结构，大力发展草食畜牧业，改善当地的生态环境，对增加农民收入，促进农村经济进一步发展有着十分重要的意义。**县赵家沟乡粮茂肉牛养殖场正是为适应农业产业化发展的形势，于2002年成立的。该养殖场成立以来，以本地丰富的优质牧草为原料，购进优良的肉牛品种，聘用经验丰富的养殖人员建设了设施、设备先进的肉牛养殖场。养殖场经过三年多的发展，已完成基础设施建设，包括“三通一平”工程，建起高档育肥牛舍三栋，青贮池二个，以及500平方米的饲料加工、库房等设施。目前已达到年育肥牛1000头的生产规模。该场依靠科学管理方法，按畜牧产业化规范进行规模化养殖，以无公害的绿色肉牛产品的优势成功地进入了港澳市场，成为山东省供港澳市场活牛的四家企业之一。2004-2005年产品累计出口香港460头。4.1.2业务与产品该养殖场主营业务为架子牛育肥，主要产品为优质肉牛。4.1.3管理模式与制度养殖场实行场长负责制与员工聘任制。养殖场内部依照国家有关法律、法规制定养殖场的《章程与实施细则》，对员工定位上岗，定期考证。员工工资采用定编、定现、定任务和绩效相结合的方式。养殖场按照有关规定实行场长决策制度，同时建立了相应的人事制度、财务制度和激励机制与福利制度。4.2项目的研发能力养殖场现有职工20人，专业技术人员6人。养殖场2002年成立以来，一直与技术依托单位山东省农业厅畜牧局有着广泛的合作。一方面作为项目的技术依托，另一方面为养殖场培养技术人才。4.3企业财务状况目前，养殖场企业资产总额为322万元，其中固定资产156万元，流动资产166万元。2005年销售收入255万元，销售利润31万元，利润总额15万元，资产负债度为5%。

第五章市场需求预测5.1市场需求分析5.1.1产品市场供求现状中国加入世界贸易组织后，意味着牛肉市场的对外开放程度加大，国际市场的波动对中国的影响将明显增加。因而国外对肉牛生产和进出口的政策变化，可能使世界牛肉价格、产量和贸易量发生变化，可以说加入WTO后，中国的肉牛生产在竞争中喜忧参半。有利的因素有：一是俄罗斯畜牧业连年减产，对牛肉进口的依赖增强，而俄罗斯是中国出口牛肉的最大市场，所进口牛肉的质量又不是很高，同时中国与俄罗斯相毗邻，贸易上有着其他国家无法相比的优越条件，因此在牛肉出口上，其他国家与中国不会形成太大的竞争；二是虽然多年来，欧盟一直是全球最大的牛肉出口基地，但自1996年以来，由于包括英国、法国、德国在内的大多数欧盟成员国发现有疯牛病，影响了欧盟牛肉及其牛肉制品的出口，这为中国牛肉的出口提供了机会；三是中国加人世界贸易组织后，国内粮食价格因进口增加而普遍降低，其中玉米下降的幅度最大，这将为养牛业的发展提供优质、廉价的饲料，从而使中国养牛成本进一步下降，牛肉在国际市场上更具有价格竞争力。从2005年3月12日在北京召开的中国牛业高峰会上获悉，今年的肉牛供不应求，全国最大的养牛场——李福成养牛场目前储备了1万多头育肥牛，同时还派出了大批人马纷纷在全国抢购肉牛，优质育肥牛价格已经超过10元／kg。国内一些屠宰场，因收购育肥牛不足，就宰杀架子牛、小牛和母牛。过量宰杀母牛将进一步加剧肉牛生产的供需矛盾。由于人们对牛肉的需求急剧增长，无论是省内市场、国内市场还是国际市场，在相当的时期内都不会出现牛肉卖难的问题，因而，发展商品牛生产，有着十分广阔的前景。5.1.2市场价格《中国牧业通讯社》提供的全国牛肉价格信息：2002年以前牛肉集市贸易价格一直徘徊在13元/kg左右，2002年8月达到14.16元／kg，2003年1月达到15.26元／kg，2004年1月达到16.35元／kg，2005年1月达到17.10元／kg，2005年2月达到18.28元／kg，牛肉价格持续上升。将每年2月份的牛肉价格与上年同期相比发现，2001年-2005年2月份的每公斤牛肉价格分别为：13.13元、13.97元、15.29元、16.18元、18.28元，5年间同比分别上升6.4％、9.4％、5.8％、13.0％。2005年2月份牛肉价格与2001年2月份相比上涨了39.2％，其中仅2005年1月到2月之间上涨了6.9％，上升幅度明显加大。据2006年1月16日牛肉批发价格日报显示，全国牛肉市场价格达到了14-16元/公斤，养牛已进入盈利区域。从影响肉牛供应因素分析，上世纪九十年代中期，由于牛价的波动、肉牛耕地功能的弱化、综合效益的下降等因素影响，农民养牛积极性受挫，养牛业滑坡，养牛业恢复缓慢；2003年，一些主要养牛地区遇到罕见的洪涝灾害，饲草饲料缺乏，部分养牛场(户)大牛、小牛、公牛、母牛一起卖，母牛宰杀过量，牛群结构失衡，某些肉牛屠宰场宰杀母牛达到70％以上，肉牛价格将继续上扬。5.1.3项目产品的市场竞争优势1)质量优势。项目区为非疫病区，采取全封闭舍饲、科学管理、科学日粮配方，生产产品为绿色，且牛肉质量高。2)价格优势。项目区位于中国的内陆地区，①劳动力资源丰富，且劳动力报酬低；②充分利用当地的饲草、饲料资源，肉牛养殖成本低。因此，我国肉牛饲养成本较低，在牛肉价格上有着较大的回旋余地，在国际市场上也有较好的价格竞争优势。5.2产品生产与销售预测5.2.1产品的市场定位1)优质肥牛。面向国际及国内沿海发达城市。国际上主要是针对港澳和韩国市场。2)牛粪。无害化处理后就地消化。5.2.2扩建生产规模设计年出栏2000头优质肥牛。5.2.3预期销售目标目前，市场上优质肥牛供不应求，全部生产的3000头肥牛可全部出口外销。牛粪：无害化处理后，是优良的有机肥，就地消化。5.3销售策略和经营模式5.3.1优质肥牛充分利用养殖场的出口权，百分之百出口创汇，走创汇农业之路。5.3.2建立较完善的服务网点通过对养殖小区及周边地区提供优质、完善的服务，建立养殖场在农户中的诚信，拓宽养殖场服务范围，提高服务能力。5.4销售队伍与销售网络积极创造学习机会，培训销售人员；建立销售网点和网络销售的方式，培养实战经验，开拓新的市场和建立良好的激励机制。

第六章项目建设方案6.1项目任务及规模1）建设任务：主要是牛舍的扩建、发酵车间建设、饲料加工设备完善等。具体任务另列于后。2）规模：完成建设任务，正式投产后，年出栏育肥牛(育成牛育肥)3000头（扩建出栏为2000头）。6.2项目规划和布局(参见附图)1）规划应遵循的原则。①在满足需要的前提下，要节约用地，不占或少占耕地。②考虑今后的发展，留有余地。③尽量利用自然条件，为进行防疫、管理联系以及实现机械化创造方便。④要有利于环境保护。2）分区规划。生活区：是职工和家属常年生活和休息的场所，为考虑职工卫生和健康，应规划在地势较高处的上风向。管理区：应与生产区隔开，但应靠近生产区。生产区：是集中乳牛和生产的区域，一般在生活区和管理区的下风向。3）布局原则。①为提高工作效率，各建筑物在功能关系上应建立最佳联系。②为保障卫生防疫、防火、采光、通风需要，应有一定卫生间隔外；供电、供水、饲料运送路线应尽量缩短，以利节约投资。③功能相同的建筑物应尽量靠近集中。4）布局要求。①牛舍应平行整齐排列，两墙端之间距离不少于15m。②数栋牛舍排列时，每栋前后距离应视饲养头数所占运动场面积大小来确定。③车库、料库、饲料加工应设在场门两侧，以方便出入。④青贮窖、干草棚建于安全、卫生、取用方便之处。⑤粪尿，污水池应建于场外下风向。6.3生产技术方案6.3.1确定育成牛的营养需要，求得较大的日增重。营养表见表6-1。表6-1育成牛在育肥期每天营养需要量体重(公斤)日增重(公斤)干物质(公斤)粗蛋白质(克)每公斤干物质含有代谢能(兆卡)增重净能(兆卡)钙(克)磷(克)胡萝卜素(毫克)备注1501.04.706102.20-2.424.3335.015.026.01.25.206802.34-2.444.8940.017.028.52001.05.556702.35-2.455.0336.016.530.51.46.698102.37-2.476.2447.520.037.02501.06.377202.36-2.465.7346.517.536.01.47.638702.40-2.507.0748.521.542.03001.07.177702.37-2.476.3937.519.039.51.48.569202.42-2.527.8746.022.047.03501.07.948202.38-2.487.0439.022.044.01.49.469702.43-2.538.6349.524.052.04001.08.708702.39-2.497.6839.522.048.01.410.3510202.44-2.549.3850.025.557.06.3.2采用幼龄强度育肥法(指犊牛断奶后立即育肥的一种方法)进行育肥。并具体采用高营养饲喂法。使其日增重保持在1.2公斤以上，经6个月的育肥活重达到350—400公斤。为此按照表①所到日增重1.2公斤以上，经育肥活重达到需要配合日粮(见表6-2)。以后每个月按牛的体重变化调整日粮一次，使能获得计划的日增重。气温低于0℃高于25℃时，气温每升降表6-2牛育肥期混合料配方单位：％混合料编号玉米高粮石粉食盐维生素A添加剂（千单位/公斤）适用范围A83151.50.50以青绿饲料为主的育肥日粮B88101.50.50-10以苜蓿干草、青贮料或蛋白质已充足的日粮6.3.3育成牛强度育肥方案，见表6-3。表6-3育成牛强度育肥方案单位：公斤月龄7891011混合料配方一律采用A号混合料体重200-242243-284285-326327-368369-410日增重1.41.41.41.41.4夏秋季青菜不限量时粗料日喂量4.34.75.05.55.8冬、春季干草、玉米秸、氨化秸秆、碱化秸秆不限量精料同左同左同左同左日量5.65.55.96.46.9胡萝卜同左同左同左同左日量1.01.01.51.52.0干草、玉米秸、氨化秸秆、碱化秸秆不限量精料同左同左同左同左日量2.82.82.82.92.9酒糟同左同左同左同左日量6.07.58.510.011.0玉米青贮同左同左同左同左日量2.52.52.53.03.0胡萝卜同左同左同左同左日量1.01.01.51.52.06.3.4肉牛育肥管理措施经选定供作肥育的后备牛，要逐头检疫，避免疫病传播，造成经济损失。购入前先打扫圈舍，喷洒酚皂液、石炭酸或波尔多液消毒，水槽与食槽打扫干净。肥育期的一般管理措施如下：1)分组，个体编号，建立肥育记录；2)驱除体内外寄生虫；体表寄生虫影响牛的安静，不利于采食和休息，对牛皮侵袭影响质量，体内寄生虫不仅争夺宿主的营养造成养分的消耗，而且寄生在肺、肝、脑、肌肉内，还会出现病症甚至感染给人，起不到肥育效果。常用的广谱驱虫药是盐酸左旋咪唑、丙硫咪唑、伊福丁等。螨病的传染性极大，一旦发现立即隔离治疗，用杀螨剂消毒牛舍及被污染的用具。用双甲脒、溴氰菊酯、伊维菌素、巴胺磷、二嗪哝（螨净）、林丹、辛硫磷及敌百虫等药物治疗。3)不去势：青年公牛不去势，圈养。4)刷拭：刷拭须定时，每日1-2次，喂饱后进行，从头到尾，先背腰，后股部和四肢，反复刷拭。5)因地制宜，进行群饲或栓饲。一般架子牛强度肥育，自由采食时可群饲，围栏育肥，每头牛占牛床面积4平方米，成年牛（残老牛）快速催肥时可栓饲。6)牛舍保暖防暑，保持干燥清洁；7)定期称重：肥育期全程90-180天时分三期，每期按时称活重，在早晨空腹时进行。6.4出口产品标准6.4.1育肥前体重250-300公斤左右，育肥期不超过6个月，结束体重600公斤。6.4.2屠宰率60％，净肉率45％。6.4.3胴体整体形态较好，外部轮廓明显。肩部、背部、腰部和臀部肌肉丰满，皮下脂肪分布均匀，厚度适宜，覆盖度较大。肌肉色质为粉红色或淡粉红色，有光泽。整体较厚，肌纤维纹理较细、致密、有弹性，肌肉有大理石花纹。脂肪呈现乳白色，有光泽，有粘性不沾手，质地较硬。6.4.4肉质理化指标：肉的PH值为6.5，眼肌面积为55cm2以上。肌肉水分为76％，蛋白质为17％，脂肪为6％，灰分0.8％。肌肉的各种营养物质含量与国外小牛肉相似。有条件时，须测定16种氨基酸总量(一般在15％-16％左右)。6.5扩建内容新建牛舍6080平方米(含运动场3200平方米)。青贮池2250立方米。购置设备。设备明细如下：表6-4设备明细表单位：万元名称单位产地型号数量单价金额备注饲草加工机械台国产41.134.5发酵加工机械套国产127.527.5运输车台国产166合计386.6项目实施进度安排项目建设期1年，于2006年10月1日前完成土建工程。2006年9-10月为农户选购牛犊1000头，并于11月份前完成与农户的合同手续及分户定养工作，同时开展技术培训工作。预计2007年5月份前出栏第一批肉牛。每批育肥牛的育肥工作穿插进行，争取每年出三批共3000头肥牛上市。项目实施进度表年年份月份阶段一年1234567891011121、前期准备2、施工设计3、设备准备4、土建施工5、人员培训6、生产准备

第七章投资估算与资金筹措7.1投资估算依据1）依据《国家农业综合开发办产业化项目可行性研究报告编写大纲》的要求结合项目的建设内容编制。2）依据国家现行税收、财会制度的规范要求。3）建筑物的工程投资估算参照山东省建设厅制定的《山东省建设工程其它费用暂行标准》和其平面设计图进行估算。4）有关设备投资按厂家提供的价格估算，产品投入物和产出物价格依据市场调研数据结合价格动态波动进行估算。5）依据国家有关政策，本项目固定资产投资方向调节税为零。6）项目基本预备费按固定资产第一、第二部分费用之和的5%估算，涨价预备费按规定暂时不预考虑。7.2项目建设投资估算项目新增投资总额411.87万元，其中新增固定资产投资163.17万元，占新增总投资的39.62%；新增流动资金248.7万元，占新增总投资的60.38%。7.2.1固定资产投资估算本项目新增固定资产投资总额为163.17万元。其中，土建工程投资为102万元，购置配套设备38万元，其它费用13.86万元，基本预备费用按工程费用（含土建工程、购置设备费、安装工程费）和其它费用之和的5%估算，估算值为7.69万元，项目无银行贷款，财政有偿资金建设期利息为1.62万元。详见附表1。项目土建投资及构成详见附表1-1：主要土建工程：新建牛舍6080平方米，新建青贮池2250立方米，共计投资102万元。项目新增设备投资及构成详见附表1-2：主要包括发酵加工设备、运输车、饲草加工机械。共计投资38万元。固定资产的其它费用共计投资13.86万元。其中，勘察设计费2.8万元，建设单位管理费3.06万元，科技措施费8万元。具体投资详见附表1。基本预备费7.69万元。7.2.2流动资金估算流动资金按农业综合开发的估算要求结合项目具体生产负荷进行估算。本项目扩建期为一年，第二年（含扩建期）生产负荷为80%，第三年（含扩建期）生产负荷为100%。估算项目新增流动资金为248.7万元，具体估算详见附表2。7.2.3无偿资金投资方向按照国家农发办有关规定，国家财政投资180万元，其中项目无偿资金45万元，有偿资金135万元。无偿资金主要用于项目土建投资、主要设备购置和科技措施，具体投资方向见附表1-1、附表1-2、附表1-3。7.3资金来源与筹措项目资金来源渠道：申请国家农业综合开发资金、省地县财政配套、企业自筹，总投资额411.87万元。1)项目申请国家农业综合开发资金180万元，其中：申请中央财政资金120万元，省地县财政配套资金60万元。2)企业自筹231.87万元。7.4资金使用和管理投资使用计划：项目扩建期投资411.87万元，完成全部基础设施建设及配套设备购置、安装任务。建成投产第二年、第三年流动资金投资增加额分别为198.96万元、49.74万元。项目有偿资金为财政有偿资金部分。根据投资计划有偿资金投资135万元。还款资金来源于提取的折旧、摊销和未分配利润。资金管理严格按照国家农发办有关规定实施。资金管理具体措施如下：1)农业综合开发资金要实行专账核算、专人管理、专款专用。严格按照《山东省农业综合开发财务管理办法实施细则》和《农业综合开发资金会计制度（试行）》执行。2)有偿资金债务必须落实借款人、担保人，鉴定借款合同，按照“谁受益、谁负担、谁借款、谁还款”的原则，确保有偿资金的及时、足额回收。3)实行项目负责制。由于项目的建设与当地广大农户的切身利益密切相关，实施项目负责制，可保证项目投资的回收。通过以上措施的实施，落实好资金的回收工作，确保财政有偿资金和银行贷款的按期足额偿还。

第八章财务评价8.1财务评价依据财务效益与费用计算按国家新财税制度执行。效益和费用价格采用2005年的市场平均价格，评价方法参照《投资项目可行性研究指南》和《农业项目经济评价实用手册（第二版）》中有关规定进行分析评价。项目扩建期为一年。主要投入物价格以目前市场价格为依据，主要产出物价格参照同类企业价格和当地市场价格。根据国家农业综合开发办规定，本项目基准收益率定为10%。项目财务分析计算期为10年。该项目为扩建项目，附表中的财务分析数据均为增量数据。8.2销售收入和税金估算项目第二年(含扩建期)生产负荷为80%，从第三年起（含扩建期）生产负荷为100%，项目年新增销售出栏牛2000头，新增收入1160万元。具体估算见附表6-1。8.3项目总成本、经营成本、单位产品成本估算项目总成本估算按生产要素估算法进行，包括外购原材料、燃料动力费、工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费用、财务费用、其他费用等。项目进入满负荷生产第三年（含扩建期），总成本费用为1013.75万元，其中固定成本为164.15万元，可变成本为849.6万元,经营成本为994.83万元。项目各年总成本和经营成本估算详见附表4。单位产品成本估算表见附表4-1。总成本、经营成本估算说明如下：1)主要投入物消耗依设计生产规模和单位产品消耗定额确定。2)工资及福利费。工人人数新增60人，工人月工资600元；福利费按工资总额的14%计提。3)维修费中建筑按2%，设备按3%计提。4)固定资产投资中，房屋和设备进入固定资产原值进行折旧，方法采用平均年限法计算折旧，残值率取5%；斟察设计费、预备费等其他费用采用平均年限法估算摊销，具体见附表5-1、附表5-2。5)其他费用包括管理费用和营销费用，按销售收入的8%估算。8.4财务效益评价1)盈利能力分析项目进入正常年第三年（含扩建期）后，新增利润总额为146.25万元，年缴纳所得税新增48.26万元，新增税后利润为97.99万元。盈余公积金、公益金分别按税后利润的10%、5%提取。项目生产期年增量投资利润率为35.28%。表明该项目盈利能力高，有很好的发展前景，各年利润分析详见附表6。从财务现金流量表(增量全部投资)中计算，项目盈利能力的主要动态指标：所得税后内部收益率为31.54%，所得税前内部收益率为47.79%，均大于基准收益率10%的标准。财务净现值指标（IC=10%）时，所得税后财务净现值为338.63万元，所得税前财务净现值为585.89万元，均大于零。表明该项目符合财务核算要求。项目静态评价指标：所得税后投资回收期4.7年（含扩建期），所得税前投资回收期3.7年（含扩建期）。表明该项目能按时收回投资。从上述指标可以看出，该项目有较强的获利能力。具体计算见附表7。2)清偿能力分析项目贷款(财政有偿资金)135万元，项目最大还款能力（含建设期）为2.5年。表明企业具有一定的偿还能力。具体偿还计算见附表8。8.5不确定分析1)敏感性分析考虑影响项目的主要因素是固定资产投资、经营成本、销售收入，故对三因素分别作了提高5%和降低5%单因素变化对财务内部收益率的影响计算，见下表。敏感性分析表项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入+5%-5%+5%-5%+5%-5%内部收益率47.79%46.3649.3331.0565.4568.4728.35较基本方案增减-1.431.54-16.7417.6620.68-19.44从表中得出：销售收入的提高或降低对项目内部收益率的影响最敏感，增减绝对值分别为20.68和19.44。其次为经营成本。增加或减少固定资产投资，对项目盈利状况改变不大。根据表中数据，敏感分析图绘制如下：2)盈亏平衡分析项目进入满负荷生产年的新增销售收入为1160万元，新增固定成本为164.15万元，新增可变成本为849.6万元。盈亏平衡点为52.88%。BEP=[年固定总成本/（年销售收入-年销售税金及附加-年可变总成本）]×100%=52.88%计算结果表明，本项目达到生产能力的52.88%,项目就可正常运营。表明本项目具有一定的抗风险能力。盈亏分析平衡图如下：BEP付税销售收入总成本BEP付税销售收入总成本8.6财务评价结论本项目扩建后，主要评价指标：增量全部投资财务内部收益率所得税前和所得税后分别为47.79%、31.54%，大于行业基准收益率10%,增量全部投资财务净现值均大于零。增量投资利润率35.28%。所得税前投资回收期3.7年。项目最大还款能力2.5年（含扩建期），可以满足贷款方对偿还期的要求。从敏感分析和盈亏平衡分析看，该项目具有一定的抗风险能力。因此项目财务评价是可行的。第九章环境影响评价与绿化9.1主要污染物及保护、综合利用措施该项目以舍饲为主，不会影响周围环境，不破坏草地；项目实施后，主要污染源来自育成牛的粪便。在圈舍建设与技术方案中已充分考虑到这个问题，故采取固体、液体分离的办法，将清洗污水流入舍外化粪池，干粪便日清日除，而后统一堆积进行生物发酵处理后上地。其次，本项目在实施过程中，绝对禁止使用农业部已明确规定的不能使用的药品与添加剂，故产品不会造成对消费者的危害，也利于保护生态环境，人畜都安全。项目实施可能造成的污染来自于牛粪，这可通过①化粪池处理直接肥田；②干制、粉碎作饲料资源；③建沼气池。9.2绿化(1)防护林：场区四周，多以乔木为主(如白杨、柳树、洋槐、国槐、泡桐等)。为加强冬季防风效果，可种植一两行松柏，主风向应多排种植。行距幼林时1—1.5m，成林2.5—3m。要注意缺空补栽和按时修剪，以维持美观。

(2)路旁绿化：既要夏季遮荫，防止道路被雨水冲刷，也可起防护林的作用。也多以种植乔木为主。乔灌木搭配种植效果。(3)遮荫林：主要种植在运动场周围及房前屋后，但要注意不影响通风采光。(4)环境美化：多以种植花卉灌木为主。

第十章农业产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营本项目的实施与实现，一则壮大了所在区的肉牛主导产业，推进了畜牧业产业化、现代化、标准化生产经营的步伐；二则推进了玉米产业的进步，使大批量玉米及其废弃秸秆得到合理充分利用。肉牛的发展促进了种植业的增收，形成了农牧有机结构，成为全面协调发展的一道风景线；三则农民种粮养畜有利可图，增收有望，加速了全面实现小康的步伐，稳定与发展了农村经济，使“三农”问题得以妥善解决；四则繁荣了市场的优质牛肉供应，保护了生态环境，达到了可持续发展，不断增进经济与提高国民生活水平的目的。总之，为落实党中央国务院提出的科学发展观做出了项目应作的努力与贡献。10.2农民增收本项目的实施与实现，就大规模讲，可以示范辐射全县9个乡镇1314方公里的牧业发展与经济驱动；小范围讲，以项目为中心，以养殖园区为样板，实行“场+农户”的模式，形成了一个以农产为主体的有组织有系统的饲养肉牛增值基地。农户为场方提供架子牛，场方为农户提供技术培训、饲料加工、疫病防治、产品销售系列化服务，农户负责精心育牛，提供优质商品牛上市，是壮大集体经济、增加农民收入的好途径与组织形式。每年可直接带动200农户发展养成牛业，每头优质肉牛年纯利为785元，本项目每年可为农民新增纯收入39.25万元。10.3其它社会影响具有显著的辐射带动作用。项目扩建有助于带动整个菏泽市更多的农户发展养牛业，推动当地的农业产业结构调整，增加农民收入，加快全面建设农村小康社会的步伐。

第十一章项目组织与管理体11.1企业组织与劳动制度加强企业组织管理，是顺利实施本项目的重要保障，要从企业组织机构建立、现代管理制度建设方面搞好本企业的组织管理。为适应现代企业管理制度的建设，要形成分工明确、相互协调的组织管理机构，如下框图所示。场长场长办公室技术部生产部防疫部供应部市场部财务部副场长副场长村集体11.2项目经营管理模式严格按照股份制企业的要求，实行现代化企业管理制，形成一个以人为本、奖惩分明，能充分发挥员工积极性的企业现代经营管理模式；分配制度实行按劳分配为主、多种分配形式并存的有机结合，建立有利于企业良性循环的各种管理激励机制、保障机制；养殖场要与项目区内农户的生产实行有机结合，允许农民参股，通过发展定单农业等有效手段保障参股农民的利益，进一步完善“场+农户”的经营模式；建立健全以经济责任和法律责任为核心，责、权、利相统一的责任到人、指标到人、奖惩兑现的管理制度和贯彻落实的具体措施。11.3劳动定员与技术培训11.3.1劳动定员如下表：劳动定员表部门定员（人）部门定员场长1牛舍50副场长2堆粪场、化粪池4办公室2饲料部3财务部2技术部4机修工1防疫室4兽医3销售部480名从业人员，定期组织培训，聘请有关专家、教授或企业家传授有关知识和技能。技术具体由场办公室负责，培训对象包括企业员工和项目区农户，培训方式集中培训与印发技术资料相结合。11.4劳动保护与安全卫生本企业将按照国家的有关法律、法规，切实搞好劳动保护和安全生产，真正维护广大职工的合法权益。职工生活和安全生产要有专人负责。对职工要定期进行身体检查，定时对牲畜的活动场所进行消毒处理，严格防治牲畜得病，绝对不允许有病牲畜进入生产区。本项目无重体力劳动，不存在高空作业。仅要求农产按饲养规程作好防疫与卫生工作，保证人畜安全。

第十二章可行性研究结论与建议12.1可行性研究结论该项目的提出符合国家的产业政策及省、市、县农业的中长期发展规划，项目技术设计合理、可行，生产工艺流程先进，经济效益明显，社会效益巨大。肉牛养殖走市场牵龙头、龙头带基地、基地连农户的产业化发展道路，是一项行之有效的措施。项目的有效实施可充分利用当地资源，带动一方农民积极发展规模肉牛养殖，提高肉牛养殖的技术含量，增加养牛效益，增加农民收入，同时带动地方相关产业发展，活跃当地农村市场。项目增量投资利润率、投资利税率，财务内部收益率均大于行业基准水平，财务净现值大于零，具有较强的抗风险能力。建议予以立项支持。12.2问题与建议为顺利实施该项目，建议积极采取以下管理措施：（1）加强与政府尤其是农业部门的合作，争取得到政府的政策扶持。（2）积极与先进农业企业进行经验交流，提高管理水平，以适应我国的农业企业发展需要，增强竞争能力。目录TOC\o"1-2"\h\z第1章总论 11.1项目提要 11.2结论与建议 41.3编制依据 5第2章项目建设背景与必要性 62.1项目由来 62.2项目建设的必要性 7第3章市场或需求预测 103.1国际、国内市场 103.2本地市场 103.3项目产品市场预测 113.4市场风险预测与对策 12第4章项目承担单位情况 144.1承担单位基本情况 144.2主要业务范围和业务能力 144.3人员及其构成 154.4现有基础条件 164.5资产与财务状况 174.6技术依托单位情况 17第5章建设规模与产品方案 PAGERE