学校奶茶店的谋划建议书

PAGE11PAGE16奶茶店的可行性研究报告目录TOC\o"1-2"\h\z\u第一章总论 1一、项目概况 1二、业主简介 1三、编制依据 3四、编制内容 3五、项目初步结论 4第二章项目建设背景 5一、四川省教育系统受灾情况 5二、德阳市受灾情况 6三、项目业主单位受灾情况 7第三章项目建设的必要性及可行性 8一、项目建设的必要性 8二、项目建设的可行性 9三、灾区教育重建所面临的有利条件 11第四章项目建设选址及建设条件 13一、项目建设选址 13二、自然条件 13三、区域社会经济及配套条件 15四、综合评述 16第五章建设规模及内容 17一、建设内容及规模 17二、项目建筑指标 17第六章项目工程方案 18一、设计依据 18二、建筑设计构思 18三、建筑单体设计 18四、平面布局及功能分区 19五、剖面设计 19六、交通组织 19七、立面设计 19八、无障碍设计 20九、建筑物结构设计 20第七章公用工程方案 22一、给水排水 22二、电气设计 23三、自然通风 26四、建筑物防雷、接地及安全 27五、广播系统 29六、视频监控系统及防盗报警系统 29七、计量系统 29第八章节能措施 30一、设计依据 30二、设计范围及主要原则 30三、主要节能措施 30四、节能效果分析 31第九章环境保护与消防设计 33一、环境保护 33二、消防设计及施工期保护措施 35第十章劳动安全措施 36一、影响劳动安全的因素分析 36二、防护和监控措施 36三、施工安全措施 37四、劳动卫生措施 38五、预期效果及评价 38第十一章组织机构、人力资源配置及招标 39一、组织机构 39二、人力资源配置 39三、项目招投标 39第十二章项目管理、实施进度 41一、项目建设管理 41二、建设进度计划 43第十三章投资估算及资金筹措 46一、投资估算范围 46二、投资估算依据 46三、项目投资 46四、资金筹措 50第十四章社会评价 53第十五章结论及建议 54一、研究结论 54二、建议 541.1项目概述本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。1.2基础数据（1）规模店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。（2）进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。（3）总投资估算及资金来源①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。固定资产投资估算表序号名称数量费用/元1家具4桌1椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计15600表I②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。流动资金估算表单位：元序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料3012104005维修费36512000总计29900表II总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元③资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1总资金4.552建设投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.99表III（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.3608万元。正常年份销售税金及附加计算：㈠营业税=25.92*5%=1.296万元㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元序号项目生产负荷100%金额1产品销售收入25.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964城乡建设维护税0.05185教育费附加0.0130表IV（5）总成本费用估算详见下表：总成本费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总成本费用209,736208,488208,488208,488208,48810经营成本204800204800204800204800204800表V①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：折旧及摊销单位:元序号项目原值折旧，摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2908摊销额180表VI1.3财务评价（1）利润及利润分配详见下表VII：利润及利润分配表单位/万元序号项目计算期/年123451销售收入25.9225.9225.9225.9225.922销售税金及附加1.36081.36081.36081.36081.36083总成本费用20.973620.848820.848820.848820.84884利润总额3.58563.71043.71043.71043.71045所得税0.89640.92760.92760.92760.92766净利润2.68922.78282.78282.78282.78287息税前利润3.77043.77043.77043.77043.77048息税前所得税0.94260.94260.94260.94260.9426表VII投资利润率=年利润总额/总投资*100%=37104÷45500×100%=81.5%投资利税率=年利税总额/总投资*100%=50712÷45500×100％=111.5％资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％=37104÷19900×100％=186.5%（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：长期借款还本付息表单位:元序号项目合计计算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年应计利息1248124800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧29088息税前利润37704长期借款一年即可还完表VIII（3）现金流量表（全部投资）详见下表IX：财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002278342278342278342278342278347建设投资156008流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811息税前所得税9426942694269426942612净现金流量-45500313663136631366313666192613累计净现金流量-45500-1413417232485987996414189014所得税前净现金流量-45500407924079240792407927135215所得税前累计净现值-45500-47083608476876117668189020计算指标所得税后所得税前财务内部收益率（IRR）67%88%财务净现值（Ic=12%）84,908118,887投资回收期1.45061.1154表IX（4）资本金现金流量详见下表X：资本金现金流量表（自有资金）单位:元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002797603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金199006现金流出199002448202282842282842282842282847自有资金199008借款本金偿还1560000009借款利息支付184860060060060010经营成本20480020480020480020480020480011销售税金及附加136081360813608136081360812所得税8964927692769276927613净现金流量-199001438030916309163091651476计算指标：财务内部收益率（IRR）111%财务净现值（Ic=12%）88,447X（5）资产负债表详见下表XI：资产负债表单位：元序号项目计算期/年0123451资产4550057292851201129481407761586042流动资产总额2990044280751961061121370281579443流动资产2990029900299002990029900299004累计盈余资金01438045296762121071281280445固定资产净值15200122929384647635686606递延资产净值90072054036018007负债及所有者权益4550057292851201129481407761586048长期借款15600短期借款1000010000100001000010000支付利息18486006006006009所有者权益19900298447452010234813017614800410资本金19900199001990019900199001990011累计未分配利润99445462082448110276128104计算指标资产负债率/%56.320.712.59.47.56.7流动比率/%418709100112931490速动比率/%32061190311951392表XI1.4不确定性分析（1）敏感性分析该项目做了所得税前全部投资的敏感性分析。基本方案财务内部收益率为87%，投资回收期为1.12年，均满足财务基准值要求。考虑到项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资（购买的设备），经营成本，销售收入做了10%的提高和降低，这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析。固定资产投资（设备）增加10%，数据改动后见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002898263销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值7265回收流动资金299006现金流出468202278342278342278342278342278347建设投资169208流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-468204079240792407924079271418计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）86%财务净现值（Ic=12%）117,604表XII固定资产投资（设备）降低10%，数据改动后见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002896943销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值5945回收流动资金299006现金流出441802278342278342278342278342278347建设投资142808流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-441804079240792407924079271286计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）91%财务净现值（Ic=12%）120,169表XIII经营成本增加10%，数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002388882388882388882388882388887建设投资156008流动资金299009经营成本22528022528022528022528022528010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-455002031220312203122031250872计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）42%财务净现值（Ic=12%）45,061表XIV经营成本减少10%，数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455001979281979281979281979281979287建设投资156008流动资金299009经营成本18432018432018432018432018432010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-455006127261272612726127291832计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）134%财务净现值（Ic=12%）192,712表XV销售收入增加10%，数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2851202851202851202851203156803销售收入2851202851202851202851202851204回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002197692197692197692197692197697建设投资156008流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加149691496914969149691496911所得税前净现金流量-455006535165351653516535195911计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）143%财务净现值（Ic=12%）207,417表XVI销售收入减少10%，数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2332802332802332802332802638403销售收入2332802332802332802332802332804回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002170472170472170472170472170477建设投资156008流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加122471224712247122471224714所得税前净现金流量-455001623316233162331623346793计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）32%财务净现值（Ic=12%）30,356表XVII财务敏感性分析表，见下表财务敏感性分析序号项目基本方案投资经营成本销售收入10%-10%10%-10%10%-10%1内部收益率（%）88%86%91%42%134%143%32%较基本方案增减（%）23464655562净现值（NPV）1188871176041201694506119271220741730356较基本方案增减1283128273826738258853088531表XVIII从表中可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及净现值，其中销售收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之，固定资产投资最少。（2）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP），其计算公式为BEP=年固定总成本/（年产品销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）=83088/（259200-124800-13608）=68.8%计算结果表面，该项目只要达到设计能力的68.8%，奶茶店就可保本。目录TOC\o"1-2"\h\u253321总论 1311911.1项目概况 1317891.2建设单位概况 3162241.3项目提出的理由与过程 3311231.4可行性研究报告编制依据 4225921.5可行性研究报告编制原则 426521.6可行性研究范围 5265791.7结论与建议 665262项目建设背景和必要性 9302042.1项目区基本状况 9237942.2项目背景 11327472.3项目建设的必要性 11265903市场分析 14297233.1物流园区的发展概况 1479553.2市场供求现状 1669963.3目标市场定位 17108883.4市场竞争力分析

17160544项目选址和建设条件 1950564.1选址原则 1969314.2项目选址 19544.3场址所在位置现状 19297334.4建设条件 20123545主要功能和建设规模 22282555.1主要功能 22281835.2建设规模及内容 26195696工程建设方案 27137726.1设计依据 27219396.2物流空间布局的要求 27262516.3空间布局原则 2853886.4总体布局 2936766.5工程建设方案 30235856.6给水工程 33115596.7排水工程 3553126.8电力工程 38288986.9供热工程 46314656.10电讯工程 47153607工艺技术和设备方案 51276227.1物流技术方案 5142607.2制冷工艺技术方案 6769868节能方案分析 7336228.1节能依据 73176248.2能耗指标分析 73235218.3主要耗能指标计算 74272888.4节能措施和节能效果分析 76295509环境影响评价 83267939.1设计依据 8335089.2环境影响评价应坚持的原则 83134559.3项目位置环境现状 84208539.4项目建设与运营对环境的影响 8430919.5项目建设期环境保护措施 8459489.6项目运行期环境保护措施 861431110安全与消防 873017710.1安全措施 872680010.2消防