脱苦绿茶生产线项目可行性研究报告

PAGE第42页共42页云县嘉木茶业制品有限责任公司脱苦绿茶生产线建设项目可行性研究报告二〇一一年一月五日目录一、项目承担单位的基本情况4二、项目的背景和必要性6（一）项目由来6（二）项目地区经济、社会发展现状8（三）项目建设的重要性和必要性9（四）项目建设的基础和有利条件10（五）市场分析与预测11三、厂址选择和用地方案14四、建设规模和产品方案、建设周期15（一）建设规模15（二）建设工期和进度安排16（三）产品方案16五、技术方案、设备方案和工程方案18（一）项目技术方案18（二）设备方案18（三）水、电、汽供应19（四）组织机构与经营管理20六、主要原材料供应、资源开发及综合利用23七、节能和环境影响分析24（一）节能24（二）环境影响分析24八、劳动安全卫生与消防 26（一）劳动安全26（二）工业卫生26（三）消防26九、投资估算及筹措28（一）投资估算说明28（二）资金筹措28十、项目财务分析、经济分析及绩效指标30(一)财务评价依据30(二)产品成本分析30(三)）销售收入、利税及利润分析32(四)清偿能力分析33(五)企业财务效益分析34(六)国民经济评价37(七)财务评价38十一、项目进展情况39十二、结论与建议40（一）研究结论40（二）建议41十三、损益表、财务现金流量表42云县嘉木茶业制品有限责任公司脱苦绿茶生产线建设项目可行性研究报告一、项目承担单位的基本情况云县嘉木茶业制品有限责任公司始建于2002年6月，属股份制民营企业，注册资金500.85万元。主营业务是茶叶类生产、加工及销售。云县嘉木公司是云南省农业产业化经营省级重点龙头企业。是省工信委2010年认定的“云南省成长型中小企业”。嘉木公司占地面积30亩，建筑面积15000平方米，至2010年底总资产为5296万元，负债3116万元，资产负债率为58.8%；银行信用等级为A级。公司已通过ISO9001:2000质量体系认证、获得QS认证、有机产品认证，拥有国家进出口经营权，公司使用的“嘉茗”牌商标，2006年11月被云南省著名商标认定委员会认定为“云南省著名商标”。公司现有员工75人，其中：拥有制茶专业高级工程师1人，工程师5人，助理工程师6人，技术员31人。技术人员占职工总人数的56%。近几年来，嘉木公司战胜金融危机的冲击，稳步经营，取得较好的经营业绩：2008年，公司生产产品700吨，销售产品450吨，销售收入564万元，实现利润18万元，上缴税收25万元；2009年，生产产品800吨，销售产品585吨，销售收入678万元，实现利润34万元，上缴税收36万元；2010年生产产品1350吨，销售1413吨，销售收入2391万元，实现利润97万元，上缴税收120万元。嘉木公司年生产能力达5000吨，主要产品有CTC红碎茶、儒香红茶、红条茶、普洱茶、工艺茶、脱苦绿茶等6大类180多个花色品种，产品主销国内广东、广西、北京、上海、山东、陕西、云南等省市，国外主要销往缅甸、泰国、韩国、日本、加拿大、香港等国家和地区。公司面向全县12乡镇收购鲜叶及干茶原料，产业带动农户达3万多户，对茶叶产业发展、带动农民增收、农村经济和谐发展起到了重要的促进作用。云县嘉木公司有股东7名，法定代表人、公司董事长段国成先生，生于1955年9月，白族，中共党员，大专文化，制茶专业高级工程师，1977年7月参加工作，先后任过中学教师、云县茶厂厂长、云南临沧双银茶叶制品有限责任公司总经理、云县天龙公司（现龙润集团天龙茶叶公司）总经理。2002年与6名下岗工人一起，创办云县嘉木茶业制品有限责任公司，并任董事长。在云县嘉木公司工作期间，主持开发了“嘉茗牌”儒香红茶和脱苦绿茶的研发，并带领公司实施参与国际贸易，实现了云县自有茶叶企业（云县茶厂）以来首次直接出口茶叶。期间的2005年，段先生被评为云县“十五”期间先进个人，2006年获临沧市最高政府奖——2005年度“创业奖”。二、项目的背景和必要性（一）项目由来《云南省2011-2020年云茶产业发展振兴规划》提出，未来十年要将云茶产业培育成为云南省继云烟、云花、云药、云游之后又一个重要的绿色生态新兴支柱产业，打造千亿级云茶产业的宏伟目标。规划的核心内容中指出：随着大健康时代的到来，茶产品作为生态健康饮品的代表，必将迎来更为广阔的市场消费空间，而以普洱茶、云南滇红、云南绿茶为代表的云南大叶种茶叶具有丰富的保健功能，未来将会有更多大型生物制药企业和食品饮料企业进入云茶产业，进行普洱茶、滇红和云南绿茶深加工产品的开发和现代化生产，推动云茶产业走向标准化、规模化、市场化和品牌化的发展道路，并在创造巨大经济效益的同时，大力带动商贸物流、印刷包装、茶养生等相关第三产业的快速发展，做大云茶产业的总体规模，实现未来十年总产值突破千亿元的发展目标。规划中指出：未来十年云茶产业要实现千亿级的发展目标，在规划发展上必须要实现三大突破：一是要打破行政区域界线，加大对云南普洱茶、滇红和云南绿茶公共品牌的宣传投入，整体宣传打造“绿色、生态、健康”的云茶区域品牌，树立起云南省是世界优质茶叶产区的全新区域品牌形象，在品牌形象上实现大的突破。二是要加大招商引资力度，吸引更多有实力的生物医药和食品饮料企业在云南省建立茶叶生产车间，开发茶珍、茶水和茶饮料产品。并集中力量扶持茶叶龙头企业塑造知名产品品牌，开拓国内外市场，实现云茶企业规模上的突破；三是要培育千军万马、千家万户的销茶滇军走到全国各地，走向世界销售云南的茶叶产品，实现云茶产业在市场营销上的突破。我国是世界上发现和利用茶树最早的国家。全国有20个省、市、自治区1000余个县生产茶叶，涉茶人员约8000万人，前几年统计全国茶园面积达2419.5万亩，茶叶产量116.5万吨，绿茶产量87.4万吨，乌龙茶产量13万吨，红茶5.3万吨，我国茶叶拥有其他许多国家难以取代的优势，但因种种原因，仍未实现将优势转化为强势，目前，国家高度重视三农问题，以增加农民收入和增强国际国内竞争力为出发点，以市场为导向，效益为中心，资源优势为依托，充分发挥产品和区域优势，着力推动产业升级，带动和促进茶叶产业的可持续发展。云南省《2011-2020年云茶产业发展振兴规划》的出台，无疑是自2007年茶叶市场大起大落冲击之后、连续4年一蹶不振的状况下提出的云南茶产业发展新思路，为云南茶产业重振雄风注入了“强心剂”。茶叶，永远是不可替代、不可或缺的世界性保健饮料，依产业振兴规划发展云南茶产业，千亿级产业目标一定能实现。党的十七大以来，党中央坚持把搞好农业、农村、农民工作作为“全党工作的重中之重”，并不断加以强化和深化，确立了“多予、少取、放活”的农村工作方针。作为国家级扶贫开发重点县的云县，经济发展稳健且快速。农村经济结构调整迈出了新的步伐。但是，云县农业、农村和农民工作仍然存在着不少问题，主要是：农民收入增长缓慢，增收渠道狭窄；农业结构调整步伐不快，农业产业化经营水平低等。云县嘉木公司提出实施脱苦绿茶生产线建设项目，是农副产品精深加工项目，项目可以提高农副产品的附加值，既促进云县第二产业的发展，又能带动第一产业提质增效，使云县茶产业更健康发展的农业产业化项目。（二）项目地区经济、社会发展现状1、项目所建地址为临沧市云县茶房乡文乃村。云县位于滇西南澜沧江中游的横断山脉纵谷区南部。全县土地总面积3760平方公里，山区土地面积占土地总面积的95%。全县耕地面积51.4万亩，其中：水田14.9万亩，旱地36.6万亩。全县所辖12个乡镇192个村民委员会（社区）。2010年，全县总人口43万人，其中：农业人口39万人，占总人口91%。2、云县综合经济实力不断增强。2010年，云县生产总值实现44.6亿元，人均生产总值9700元，非公经济实现增加值17.5亿元，财政总收入达6.5亿元，农民人均纯收入3752元。城镇居民可支配收入达13100元。社会消费品零售总额达11.8亿元，金融机构存款余额26.5亿元，贷款余额18.55亿元。全县茶叶总产量8011吨（约合4万吨鲜叶）。3、地处云南澜沧江中游的云县境内拥有丰富的水能资源，项目地已成为国家和云南省进行澜沧江干流梯级大型水电站开发的热点地区。已建成投产的漫湾电站装机150万千瓦、大朝山水电站装机135万千瓦，处于上游凤庆县的小湾水电站装机420万千瓦，这三个大型电站坝址就位于云县县城周围60～80公里距离的澜沧江干流上。对带动全县经济社会发展正日益发挥出重大作用，云县已成为名符其实的国家级水电基地。（三）项目建设的重要性和必要性云县气候温和、日照充足、降雨适中、干湿分明，属低纬高原亚热带南季风立体形气候，土壤主要是赤红壤、红壤、黄壤、黄棕壤，具有得天独厚的茶叶种植环境。茶叶已经成为全县山区、半山区主要经济来源之一。但多年以来，大部分茶叶由于本地企业无法加工完而以粗原料输出，产品附加值十分低，成为了邻近地区及省外部分地区茶叶原料供应站，为此，公司为加快农业产品的开发，决定在云县茶房乡实施年产500吨的脱苦绿茶生产线建设项目，项目总投资1760万元。一是项目建成后，能全面提升全县的茶叶价格，进而调动县内12个乡镇农民种茶积极性，变自然优势为经济优势，是加快农村脱贫致富奔小康的有效途径，是社会主义新农村建设的产业支撑。二是能够增加农民群众的经济收入，该项目实施后，茶农每年可增加收入750万元。三是符合中央“大力推进农业和农村经济结构战略性调整，全面提高农业和农村经济素质和效益，增加农民收入”、“大力开展高附加值的特色产品”及省建设“绿色经济强省”的产业发展政策导向。四是符合《云南省2011-2020年云茶产业发展振兴规划》要求，为打造“云茶”产业增添新产品；五是符合国内部分地区饮茶习惯。我国有大部分省区的消费者对传统绿茶苦涩味极不适应，所以有很多省区不能接受大叶茶种绿茶。云县嘉木公司创新开发的脱苦绿茶，用特殊工艺去除了传统绿茶的苦涩味，保留大叶种绿茶特有的回甘清香，得到更多的消费者认同。六是创新开发绿茶品种，为茶产业增加了新成员。七是经过对茶叶原料深加工后，可实现再增值，每吨深加工以后的茶产值可达5.2万元，项目年实现产值可达2600万元，年可创利税700万元，经济效益十分可观。因此，嘉木公司拟建设的脱苦绿茶生产线项目，将使农民增收，企业增效，财政增长，投资建设这一项目十分必要。（四）项目建设的基础和有利条件1、本项目建设单位云南云县嘉木茶业制品有限责任公司属股份制民营企业，经过8年多的发展经营，成为茶叶加工龙头企业之一，已拥有较强的经济实力，并积累了丰富的经营管理经验，形成了一定规模的产品营销网络，嘉木产品以其上乘的质量、良好的信誉赢得国内广大客商的青睐，产品销售业绩良好。2、自上世纪五十年代以来，人们沿澜沧江中下游一线不断发现的野生型和栽培型的古茶树林构成了一道独特的人文自然景观。自凤庆香竹箐古茶树沿澜沧江往南而下，云县白莺山、临翔邦东大雪山、双江勐库大雪山、澜沧景迈、勐海南糯山都有成片的古茶林发现，它再次证实了达尔文的：每一个物种都有它的一个起源中心的科学论断。嘉木公司正处于茶源中心的区域。嘉木公司的总部设在目前已建成的漫湾和大朝山两大电站之间，属横断山系向南延伸的无量山的褶皱之间，而刚好往北漫湾有白莺山古茶园，往南大朝山有邦东古茶园。这一区域山峦叠翠、天地毓秀，是世界茶之源及茶文化重要的诞生地之一。这有力说明云县茶叶种植历史悠久，已经积累了丰富的栽培经验，加之全县茶叶资源充足。目前，云县有茶园14.6万亩，产茶约8000多吨（合鲜叶4万吨），且运距最远不超过80公里。3、项目建设地周边无其他工厂，离村镇最近农户500米以上，建设地周边无污染源；建设地址靠近大朝山电站三级公路，运输十分方便。同时电力充足，水源依靠建设地的泉水就能完全满足，经过检测，该建设地的泉水水质优良，完全符合食品加工用水，并保证不会受到意外水质污染。（五）市场分析与预测1.中国茶行业概况及发展趋势中国是世界上最早种植茶叶、饮用茶叶的国家，辉煌的茶文化使“茶”俨然成为中国的代名词之，茶叶产量、茶树种植面积位居世界。近几年来年，国内茶叶市场产销两旺，中高档茶和品牌茶市场反响更加火爆。茶叶生产总量依然在增长。据有关统计数据显示，目前全国制茶企业4.2万个，年产值700亿元，利税280亿元，已形成加工、制造、科研、设计、检测为一体的产业体系。但随着国内外经济的发展和人民生活水平的不断提高，消费意识和习惯发生了质变，已经向追求更高档次茶饮品的方向发展。2.项目市场前景人类饮茶的历史十分悠久，距今已有5000多年的历史。“神农尝百草，日遇七十二毒，得茶而解之”的传说已被有关专家部分论证：茶叶含有茶碱、茶氨酸、茶多酚等500多种有机化合物，其中有许多是防病治病药效成分。如茶多酚不仅能抑制癌细胞的生长和增殖，而且可消除活性氧自由基、降血压，茶叶的保健功效为世人所注。脱苦绿茶因剔除了传统绿茶的苦涩味，不仅能让北方大部分消费者认同，且最适宜女士品饮。这一种能适宜大多数人口味和消费习惯的产品开发，将更进一步推动茶产品的消费，云县嘉木公司研发的脱苦绿茶正具有这一广阔前景。云县嘉木公司于2010年研发脱苦绿茶技术，并经过一年的市场投放，已经获得消费者的广泛认同，但由于工艺较为繁杂，如果没有加工生产流水线设备，产品数量就跟不上市场需求，难以产生良好的经济效益。本项目的建设，将打破供不应求的现状，并推动茶叶资源的利用，从而扩大脱苦绿茶的生产与消费，满足市场。3.产品市场定位根据云县嘉木茶业制品公司对国内国外市场调查分析及市场对产品规格质量的要求，本项目拟定开发生产500吨脱苦绿茶（条茶）产品，设计产品为普通装和礼盒装，产品包装一旦形成自己的风格及消费者认同，就不再变更包装规格。产品消费的目标人群为绿茶爱好者及其女士消费者，据有广阔的消费目标人群。根据上述市场前景，产品以国内市场消费为主。4.产品营销策略营销策略对项目经营生产至关重要，市场营销策略的正确与否，不但影响产品销售量的多少，而且决定了利润的高低。因此本项目制定营销策略如下：（1）产品销售原则。坚持以效益为中心，以质量取胜的销售原则。产品的销售渠道应以获得较好利润而定，不应受市场范围所限制。（2）市场开拓措施a.坚持茶叶加工技术规范，提高产品质量。本项目将采用与有关科研单位合作改进工艺，制定加工过程的流水线规范化生产技术，严格按规范生产操作，由确保产品质量符合市场需求。b.实施品牌战略。充分利用云县嘉木茶叶制品有限责任公司现有的营销网络基础和产品市场优势，重合同，守信用，树品牌，闯市场。一是加大产品宣传力度；二是要注重产品包装，要求设计新颖、别致，特点突出，个性鲜明；三是要增强市场意识，注重品牌效应；四是维护消费者权益，协同有关部门联合打假，增加消费者的信赖。c.完善市场流通机制和营销体系建设积极参与国内茶产品营销活动，密切与市场联系，建立灵敏的信息服务网络，指导企业正常经营，完善原料收购和流通机制。同时扩大营销体系建设，在巩固现有市场的同时，完善销售网点建设。随着产品产量增加，在国外设立代理商，国内大中城市建立销售网点，配备营销人员和设备，完善营销管理制度，做好产品的营销工作。三、厂址选择和用地方案本项目建设地址为：临沧市云县茶房乡文乃村云县嘉木公司原址。交通运输方便，水源使用原址泉水，电力依靠云县电力公司供应，电力充裕保障，而且周围无污染。该项目用地将使用公司已获得批准使用的“CTC绿碎茶生产线项目建设用地”上进行改建，土地审批手续已经齐备，嘉木公司已得到云县国土局的用地批复（云国土资发〔2005〕17号）。主要用于与生产工艺、生产设施相配套的生产用房、办公用房及其它附属设施建设。四、建设规模和产品方案、建设周期（一）建设规模云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目建设规模为年产500吨产品，项目建筑工程本着安全、适用、经济、美观原则进行布置建设，主要建设内容见《建筑工程一览表》（表1）建筑工程一览表（表1）金额单位：万元序号建筑名称建筑面积（m2）综合施工单价元/m2结构投资估算备注一主车间工程2060289.001保鲜车间5001400.00钢架70.002杀青车间2001400.00钢架28.003脱苦车间2001400.00钢架28.004揉捻车间2001400.00钢架28.005释水车间2001400.00钢架28.006干燥车间2001400.00钢架28.007提香车间2001400.00钢架28.008包装车间2001400.00钢架28.009检验室601500.00砖混9.0010锅炉房1001400.00钢架14.00二辅助生产工程1010147.001半成品仓库2001500.00砖混30.002成品仓库2001500.00砖混30.003办公室1001500.00砖混15.004技术研发室601500.00砖混9.005摊凉室4001400.00钢架56.006配电房501400.00钢架7.00三绿化工程1000100.00合计4070536.00总图布置按照功能合理，符合工艺生产，避免内部运输往返，满足交通、运输、消防和卫生等要求进行。物资运输从厂区西面进入，主车间位于东北角，辅助车间如锅炉房、配电室、设施均安排在厂区东南角。项目所在地常年为西南风向。厂区地势平坦，大朝山电站公路从工厂外50米的一侧通过，交通十分便利。（二）建设工期和进度安排该项目计划于2011年1月开始实施，2012年12月初完工。项目期2年。2012年12月投产并可达设计规模，工业总产值达2600万元，实现税金279万元，利润421万元。全员劳动生产率达40万元，项目静态回收期5年，财务内部收益率28.18%。项目实施计划详见表2。项目实施进度安排表（线条图，表2）项目年月20112012123456789101112123456789101112可行性研究及审批银行评估、用地勘察初步设计、审批产品研发及项目前期准备设备订购、采购厂房建盖、设备进厂、安装调试人员培训、试生产（三）产品方案本项目产品为脱苦绿茶。产品依据绿茶产品质量标准制订公司企业标准实施。项目完成年可加工500吨脱苦绿茶（条茶）产品，设计产品为普通装和礼盒装。其中普通装使用二级茶，产品用食品包装袋每250克密闭封装1袋，每100袋封装1箱（纸箱）；礼盒装使用一级茶，每100克密闭封装一筒，每5筒封装1礼盒。五、技术方案、设备方案和工程方案（一）项目技术方案云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目是云县嘉木公司自行研发的新产品。该产品技术研发人段国成先生是嘉木公司董事长，拥有制茶专业高级工程师技术职称。该产品目前尚属首创，正筹备申报专利。该技术的重点环节是脱苦与提香两个环节，经过脱苦、提香处理后的脱苦绿茶，既保留了绿茶的回甘清香，又剔除了传统绿茶的苦涩味，增添了天然栗香和蜜香滋味，让更多的人接受其清香回甘的滋味。其技术流程如下：图1（二）设备方案脱苦绿茶，其本质仍属于绿茶，所以其加工设备是在传统绿茶设备上添加脱苦与提香设备。本项目为最大限度的提高自动化率，部分机器设备需要改装，新增添设备需要与机械厂研发定做，其主要机器设备见《脱苦绿茶生产线主要设备需要情况表》（表3）脱苦绿茶生产线主要设备需要情况表（表3）序号设备名称产地规格型号单位数量单价（万元）金额（万元）1保鲜鼓风机国产台150.46.002存鲜槽国产套51260.003杀青机国产台5420.004蒸汽脱苦床国产套42.510.005揉捻机国产台202.550.006释水机国产台51890.007条茶烘干机国产台56.834.008解块机国产台80.54.009提香炉国产套42.510.0010传送机国产200M台12828.0011长抖筛国产台616.0012平匀筛国产台18354.0013静电拣梗分筛机国产台24080.0014匀堆机国产台12525.0015蒸汽锅炉国产4T/t台1120120.0016变压器国产800KVA台21224.0017变电设备国产套11010.0018自动封口机国产台22.55.0019喷码机国产台155.0020封箱机国产台144.0021实验室检测系统国产套1150150.00合计795.00（三）水、电、汽供应1、供水脱苦绿茶加工中仅在脱苦环节需要蒸汽而使用水，也就是锅炉用水，用水量不大，水源依靠建设地的泉水就能完全满足，经过检测，该建设地的泉水水质优良，完全符合食品加工用水，并保证不会受到意外水质污染。2、电源云县境内拥有漫湾、大朝山两个百万千瓦级水电站，距项目拟建地3公里有茶房乡11万伏变电站，可铺设专线供生产用电。本项目机器设备总装机容量1400KW左右，估算负荷1200KW，生产线安装800千伏安变压器两台能满足要求。3、供汽项目设计蒸发量4吨/小时，蒸汽压力13kg/㎡,温度194℃的锅炉一台，年需煤1200吨。（四）组织机构与经营管理1.组织机构企业实行董事会领导下的总经理负责制，严格按企业法进行生产经营管理活动，做到规范化、制度化经营管理，企业机构设置本着精干高效和管理科学的原则，拟定在总经理下设副总经理，副总经理分别分管办公区和生产区，办公区由办公室、财务部、营销部、采购部构成；生产区由原料部、技术部（含质检部）、保安部、生产综合部等部门构成。其机构设置如下图（图2）。企业机构设置框架图图22.劳动定员项目劳动定员本着精干高效的原则，以较高的工作效率完成或超额完成既定的任务，保证项目达到较高的劳动生产率。根据本项目生产工艺流程，设备自动化程度和现代企业管理要求等实际定编，拟定全厂定员65人，其中：管理人员17人（含技术人员）、生产工人48人，详见劳动定员表（表4）。3.人员培训为使项目顺利实施，达到预期的经济效益，公司将对相关人员进行培训。工厂技术开发人员和机械操作人员，派往省内外对口科研单位、培训院校进行培训，培训结束后，持相关专业技术操作合格证上岗；一般生产车间工人，全部进行上岗前培训，使其掌握操作技能，做到操作规范、安全生产；管理人员要求有相应的专业技术职称方可聘用或招收，并定期参加相关业务培训。4.经营管理本项目实行董事会领导下的总经理负责制，所属部门实行班组负责制，层层签订责任书，承担班组第一责任，行使公司章程（另制定）规定的职责职权。劳动定员表（表4）序号岗位人员名称人数备注一总经理（含副总经理）3二管理技术人员14含办公室管理人员其中1技术人员（含检验员）32管理财务人员（含办公室管理人员）33营销人员24保卫人员25供应人员4三生产工人48合计65六、主要原材料供应、资源开发及综合利用该项目的主要原料——茶叶可由本县提供，包装物可在昆明订购；生产过程中所需煤、电，公司可与有关单位签订协议，保证供给，水源为引泉水供给，仅根据国家有关规定支付水资源费。主要原料、燃料及动力消耗情况及采供地点表（表5）序号名称单位年需要量采供地点1茶叶（鲜叶）吨2500云县12乡镇，平均运距30公里2水立方米1000自建抽水设备引泉水供应3电万度15云县供电有限责任公司供4煤吨1200临翔区，运距为80公里5纸箱万只1.2昆明订货，运距为560公里6250g精制包装袋万只120昆明订货，运距为560公里7密封茶筒万个200昆明订货，运距为560公里8精装礼盒万个40昆明订货，运距为560公里9其他包装物批1昆明订货，运距为560公里七、节能和环境影响分析（一）节能随着经济社会的发展，各行各业对能源的需求量越来越大，节约能源和综合利用能源是经济建设的关键因素之一，是降低生产成本的关键。本项目将采取如下措施时行节能。一是尽量做到能源消耗与机构动力相配套；二是采用最新型的、安全可靠的GGL和JK系列配电控制设备；三是采用发光效率高的节能稀土荧光灯，减少照明负荷，路灯、走廊灯等采用声控开关，努力节约用电，延长灯具寿命；四是采购高品质、污染少的含硫量较低的煤作为燃料；五是尽可能减少包装物的破损。（二）环境影响分析云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目主要污染源为废气粉尘、废渣和噪声。为搞好厂区环境保护，要建立治污方案。设计采用国家的环境保护标准：《大气环境质量标准》〔GB3095-82〕、《工业企业设计卫生标准》〔GB8978-88〕、《工业“三废”排放（试行）标准》〔GBJ4-73〕、《工业企业噪声控制标准》〔GBJ81-85〕。1、废气粉尘按照生产工艺要求，锅炉产生的烟气量，年总量为2088万立方米，其中含二氧化硫69.48吨,烟尘91.6吨，由锅炉配备的水沫二级除尘器除尘，净化后的烟气由40米高的烟囱排放。生产过程中产生的粉尘，将通过相应的通风除尘回收设备处理后与烟气一起由烟囱排放，并达到200mg/mm格林曼里度一类区指标，对周围环境形不成污染。2、废渣处理锅炉燃煤产生的煤渣360吨及生产加工中回收的粉尘，可送砖厂、水泥厂、复合肥厂进行资源综合利用，变废为宝。3、噪音处理本项目选择的运转设备选噪声低于国家标准（工业集中区白天65db,夜间55db）设备，无害于操作人员的身体健康，也不会影响周边村民的生产生活。4、废水处理废水基本上是锅炉用水，经过简单污水处理，如沉淀池等，即可排入河流。5、环境影响的评估云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目，所用原料均为天然植物茶叶，无毒无害。深加工过程全部在相对封闭的车间系统内进行，其生产工艺成熟，设备先进，深加工虽有部分烟尘、废渣、噪声、废水产生，但由于污染种类少，加之设计时对所产生的各种污染源均采取切实可行的环保措施与之配套实施，只要严格实施，加强管理，项目的建成投产，对项目周围环境不会产生不良影响。八、劳动安全卫生与消防 （一）劳动安全“安全保障生产，生产必须安全”。厂内采取严格的防火措施外，同时重视防毒、防静电。仓库安装避雷装置，设备要接地，转动机器也要安装防护罩。检修设备时要停电，清理容器要通风，严禁在厂内吸烟。生产中严格按照云县嘉木公司卫生质量体系严格管理，搞好安全生产。（二）工业卫生脱苦绿茶产品的饮用，关系到广大消费者的身心健康。深加工厂的所有生产人员必须取得健康合格证方能上岗。严格按照QS标准要求、卫生质量体系的各项规程(SOP)抓好工业卫生，特别是重视上班前洗手，进车间必须穿戴帽子、手套、工作服，严格按工艺规程操作等方面管理。车间要保持通风，采光及卫生良好。在脱苦绿茶技生产过程中，都在相对封闭系统内进行。公司在日常工作中，要经常教育和提高职工安全生产和卫生意识，种树、种花、美化厂区环境，使产区绿化率保持在30%以上。（三）消防根据《建筑设计防火规范》的有关规定：室外消防栓用水量25～30L/S，室内消防栓用水量5L/S，火灾延续时间2h，一次消防用水量252立方米。水贮存在加工厂生产、消防地下水池内。地下水池容积为500立方米，其中：贮存消防用水量250立方米，生产、生活调节用水量250立方米。各车间、库室内外新水管网上，按规范要求分别配置足够数量的室内外消防栓，并配置一些手提式干粉灭火器等，以备应急使用。九、投资估算及筹措（一）投资估算说明1、估算依据及说明本项目投资估算根据企业实际情况及结合云南省建筑工程预算定额，并参考有关设备市场报价进行估算，建设期利息按2010年12月最后一次银行基准利率6.4%为依据，企业一般贷款利率上浮20%，计算得7.68%。根据国家有关政策，本项目投资方向调节税执行零税率。2、投资估算范围项目投资包括：土建工程、生产机械设备购置、安装工程、前期工作费、利息、技术开发费、不可预见费等。3、投资估算（1）固定资产投资估算按照项目年加工脱苦绿茶500吨的加工能力，根据生产工艺要求和实际需要，合理安排建筑安装工程和设备购置，拟固定资产投资1660万元。具体构成为：①土建工程投资536万元。其中：建筑物436万元，绿化工程投资100万元（详见表1）。②生产设备购置费795万元（详见表3）。③科研经费50万元。④环保设施投资30万元。⑤安装工程费130万元。⑥前期工作经费20万元。⑦人员培训费7万元。⑧不可预见费15万元。⑨建设期利息77万元。（2）铺底资金估算主要原材料茶叶鲜叶最低周转天数为1天，生产过程中产品的周转天数为5天，销售过程中成品周转天数为30天，资金的周转天数为36天，根据生产需要，需新增铺底资金100万元。（3）总投资概算本项目总投资为1760万元，其中：固定资产投资1660万元，铺底资金100万元。（二）资金筹措本项目总投资为1760万元，其资金来源及筹措主要为：企业自筹760万元，申请银行贷款1000万元。十、项目财务分析、经济分析及绩效指标(一)财务评价依据1.国家现行企业财务管理制度；2.国家现行企业税收政策；3.国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数（第二版）；4.《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》。(二)产品成本分析1.成本估算的依据及说明(1)茶叶鲜叶3.00元/公斤,电0.8元/kwh,煤500元/吨,纸箱10元/只,250g精制密封食品袋0.6元/个,密封筒0.6元/个，精装礼盒5元/个,其他包装物总体估价15万元。2、固定资产服务年限为15年，残值为5%，建设期为2年，基建贷款年利率为7.68%（建设期利息230万元）年折旧额＝=（1760-1760×5%）÷15≈111(万元)3、大修理基金按新《会计制度》只能据实列支，但便于测算，仍按折旧额的40%计算，此项费用为年44万元。4、该生产线需职工平均每年为65人，月平均工资以1000元/人月计，年总工资为78万元。5、该项目虽计划普通装和礼盒装类脱苦绿茶，但为便于测算，只测项目的综合单位或总成本。3.成本估算根据成本估算依据及说明，估算项目总成本如表6。项目成本估算表（表6）序号项目单位数量单价（元）成本（万元）备注一原材料及包装物1169.001茶叶（鲜叶）吨25003000.00750.002纸箱万只1.2100000.0012.003250g精制包装袋万只1206000.0072.004密封筒万个2006000.00120.005精装礼盒万个4050000.00200.006其他包装物批1150000.0015.00二燃料及动力72.001煤吨1200500.0060.002电kwh1500000.812.00三可变成本1241.00四固定成本493.001工资人6512000.0078.002折旧111.003大修理44.004产品开发研制费30.005财务费用230.00五生产成本1734.00六销售费用166.00七经营成本1900.00八全部税金418.00九全部成本（含税）2318.00由上表成本估算表可以看出，项目投厂后可变成本为1241万元,固定成本为493万元,经营成本为1900元,总成本为2318万元.为加大新产品开发研制力度,按项目收入1%计提产品研发经费，每年约为30万元;为在国内外建立强大的销售网络,销售费用按收入6%左右计提，每年为166万元。（三）销售收入、利税及利润分析1.计算依据及说明a.执行财政部《新财务会计制度》。b.项目主要原料（茶叶鲜叶）的生产损耗忽略不计。按产品市场定位，项目产品达产产量分别为：250g普通装120万袋（1.2万箱），原料是二级茶，批发价按40元/kg计；礼盒500g装礼盒40万盒，原料为一级茶，批发价按70元/kg计。则产品销售收入计算为：120万袋×0.25kg/袋×40元/kg+40万盒×0.5kg/盒×70元/kg=1200万元+1400万元=2600万元c.增值税按产品销售收入17%计算，扣除成本中购入原料的进项税率分别为：原料、燃料抵扣13％，包装物抵扣17％，电费抵扣6％；所得税按利润33%计算，城建税和教育费附加、地方教育费附加按增值税的5％计，印花税按营业额的0.03%计算。销售费用按收入6%左右计提。税金和利润测算情况详见表7税金和利润测算表表7单位：万元序号项目生产期123456～14151销售收入260026002600260026002600×926002生产成本173417341734173417341734×917343销售费用166166166166166166×91664增值税265265265265265265×92655附加税141414141414×9146利润总额421421421421421421×94217所得税139139139139139139×91398净利润282282282282282282×9282(四)清偿能力分析1.估算依据a.项目建设总投资1760万元，其中：固定资产投资1660万元，铺底资金100万元；年贷款利率均按7.68%计。b.企业还款资金由以下两部分组成：●为增强企业还贷能力，基本折旧全部用于归还贷款。●净利润扣除20%为企业留利后的部分用于归还贷款。2.偿还能力估算（详见表8）。企业还款来源估算表表8单位：万元序号项目生产期123456～14151净利润282282282减：企业留利565656可用于还款的利润2262262262可用于还款的折旧1111111113偿还能力合计：1+2337337337从以上企业还款来源估算表看，项目每年还款能力达337万元,1000万元贷款按此速度归还,项目投产后3年时间即可还清全部贷款。（五）企业财务效益分析1.计算依据（1）本项目按折现系数13%折现。（2）本项目计算期15年。2.财务现金流量分析（详见附表2）（1）静态分析投资利润率：=正常年利润总额/总投资×100%=421÷1760×100%=23.9%计算结果表明：本项目每百元投资每年可获利润23.9元。（2）投资收益率投资收益率=（正常年利润总额+折旧）/总投资×100%=（421+111）÷1760×100%=532÷1760×100%=30.2%（3）静态投资回收期静态投资回收期=总投资/（正常年利润总额+折旧）×100%=1760÷532×100%≈3年3年+建设期2年=5年计算结果表明：全部项目静态投资回收期约为5年（含建设期2年）。3、动态分析根据财务现金流量表（附表二）的计算结果，有关经济评价指标列表如下：动态评价指标分析（表9）序号指标名称单位计算结果1投资回收期（含建设期）年52内部收益率％28.183累计现金流量万元243084净现值（13％）万元1143从以上计算指标分析可知，本项目在保证得到28.18%的内部收益率的前提下，净现值1143万元。内部收益率28.18%，同我国茶叶加工行业投资内部收益率28%的平均水平持平，企业财务经济效益较好。4、不确定性分析（1）盈亏平衡分析①生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP（n）＝×100%＝493÷（2600-1241-418）×100%＝493÷942×100%=52.3%②盈亏平衡的产量BEP（X0）BEP（X0）＝500吨×52.3%≈262吨③盈亏平衡时的产品销售收入BEP（Y0）BEP（Y0）＝262吨×（2600万元/500吨）（平均价）≈1362万元即此项目建成后，当达到设计能力时，通过加权平均计算，得出该项目产品加权平均价格为5.2万元/吨。计算结果表明，本项目只要达到设计能力（500吨）的52.3%时，即产量达262吨，企业就能保持收支平衡，此时的产品销售收入为1362万元，详见图3，根据上述数据绘制盈亏平衡坐标图。图3（2）敏感性分析敏感性分析是预测项目主要因素发生变化时对经济评价指标的影响，但是，只要将产量控制在不低于总产量52.3%（262吨），其他成本项目不变的情况下，该项目的经济效益都比较好。（六）国民经济评价1、投资利税率投资利税率＝×100%＝（421+279）÷1760×100%=39.8%⒉投资新增国民收入率投资新增国民收入率＝×100%＝（418+166+230+421）÷1760×100%=70.2%⒊就业效果就业效果＝×100%=65÷1760×100%＝3.7%计算结果表明：每100元投资可提供就业0.037人，即该项目每投资27.08万元，可提供1人就业。（七）财务评价项目建成达产后正常年利润总额421万元,年创利税总额700元,经营期内累计国民经济收入39000万元,累计利润4230万元。投资平均利润率23.9%,投资利税率39.8%,内部收益率28.18%,静态投资回收期5年,盈亏平衡点52.3%，并可为65人提供就业。从以上各指标可以看出，本项目具有较强的抗风险能力。此外，只要企业加强管理，努力提高产品质量，降低成本费用，使产品不断创新，进一步拓展市场，项目的管理及市场风险是可以避免的，项目在经济上合理，财力上可行，社会效益可观。十一、项目进展情况云县嘉木茶业制品有限责任公司脱苦绿茶生产建设项目用地系在云县嘉木公司原址建设，目前前期筹备工作已基本完成，主要完成可行性研究、项目用地准备、项目资金准备，并已经与相关设备厂家订货，项目进展顺利。十二、结论与建议（一）研究结论云县是典型的山区农业县，国民经济发展较为缓慢，也是云南省重要贫困县之一。本项目的开发建设符合国家西部大开发战略规划，符合云南绿色经济强省、强县实施战略，符合开发性扶贫攻坚计划。通过项目，加工龙头企业的得到更快发展，带动广大山区农民开发种植茶叶经济作物，对提升云县和地区的经济质量与综合实力，合理利用热区山地资源，改善境内生态环境，调整农业与农村经济结构，发展农产品加工业，增加农民收入，加快边疆少数民族贫困山区脱贫致富奔小康，繁荣县域经济均有深远意义和重要作用。加之，项目地原料充足，区位优势明显，技术方案可行，产品市场前景良好，实施单位经济、技术、管理有保障，国家、企业、农民三大效益显著，其建设是十分必要的、可行的。（二）建议鉴于本项目开发加工独具特色，意义深远，条件具备，技术成熟，建议上级有关部门给予批准实施；同时，由于企业财力有限，建议国家给予补助扶持，使项目建设得以尽早顺利实施。目录第一章总论11、项目名称及承办单位12、编制依据43、编制原则54、项目概况65、结论6第二章项目提出的背景及必要性81、项目提出的背景82、项目建设的必要性9第三章项目性质及建设规模131、项目性质132、建设规模13第四章项目建设地点及建设条件171、项目建设地点172、项目建设条件17第五章项目建设方案251、建设原则252、建设内容253、工程项目实施33第六章节水与节能措施371、节水措施372、节能措施38第七章环境影响评价391、项目所在地环境现状392、项目建设和生产对环境的影响分析393、环境保护措施……404、环境影响评价结论……………..……………42第八章劳动安全保护与消防441、危害因素和危害程度442、安全措施方案443、消防设施…………...45第九章组织机构与人力资源配置461、组织机构462、组织机构图46第十章项目实施进度481、建设工期482、项目实施进度安排483、项目实施进度表48第十一章投资估算及资金筹措491、投资估算依据492、建设投资估算49目录第一章总论 1第一节项目概述 1第二节可行性研究的依据 3第三节可行性研究的范围和内容 3第五节技术经济指标 4第二章项目背景和建设的必要性 5第一节项目提出的背景 5第二节项目建设的必要性 7第三章 需求分析及服务规模与标准 9第一节 需求分析 9第二节 服务规模与标准 10第四章 项目选址及建设条件 13第一节项目选址 13第二节 项目区自然条件