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文档简介

房地产集团公司内部控制效果评估规程房地产集团公司内部控制效果评估规程一、评估目的为了评估房地产集团公司内部控制的有效性，保证公司资产安全、经营活动合规、财务信息真实准确、经营决策科学合理，制定本规程。二、评估的范围房地产集团公司所有业务和功能的内部控制。三、评估时间每年评估一次，评估时间为公司会计年度结束后的3个月内。四、评估责任1.评估工作由内部审计部门负责组织实施，内部审计部门应根据业务运营情况，确定评估重点和范围。2.内部审计部门应报告公司董事会和审计委员会批准的计划，其中包括评估方法、检查点和程序。3.内部审计部门应跟踪评估的进展情况和发现的问题，并定期向董事会和审计委员会报告情况，对问题的解决进展情况进行跟踪和核实。五、评估内容与方法1.评估内容包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督等五个方面。2.评估方法：（1）检查基础资料和文件：内部审计部门应查看公司内部文件，包括制度、合同、财务报表、业务流程、交易记录等，评估内部控制的合规性和有效性；（2）进行现场检查：内部审计部门应前往实际业务运营现场，对实际运营情况进行检查，并对风险点进行重新评估；（3）分析数据和信息：内部审计部门应分析财务和业务数据，对异常情况和风险进行识别和分析；（4）发起测试程序：内部审计部门应对内部控制进行测试，例如对出现漏洞的业务流程或环节进行测试；（5）进行沟通：内部审计部门应与关键管理、内部控制负责人以及员工进行沟通，了解实际运营情况和管理水平，针对发现的问题寻找解决方案。六、评估结果1.内部审计部门评估结果应写成正式报告，并提交董事会和审计委员会审批。2.报告应列举评估发现的问题、问题的原因、问题对企业运营的影响以及建议的解决方案，并包括管理层回应和内部审计部门的意见。3.评估结果应为董事会和管理层重点关注的问题和改进措施提供信息和支持。七、随机抽测为了确保房地产集团公司内部控制的持续有效性，公司应建立随机抽测机制，并及时通报评估结果。八、评估结果跟踪评估结果跟踪由内部审计部门负责，在评估结果提交给董事会和管理层后，内部审计部门应跟踪问题的解决进展情况，并汇报给管理层和董事会。如发现企业管理存在严重问题，必须及时向董事会报告，建议对相关责任人采取相应措施。九、免责声明内部控制评估结果仅供房地产

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