项目部财务收支费用及报销管理规定

财务管理项目部财务收支费用及报销管理规定第一章总则第一条为规范项目部财务活动，加强费用控制，明确各项审批程序，特制定项目部财务收支、报销规定（以下简称本规定）。第二条一切收入必须上缴公司财务部门统收进账。不得私设账外账、小金库或截留收入，不得私存私分、据为己有。第三条所有费用开支实行预算管理、总量控制，按“谁开支，谁报销，谁负责”原则执行。所有预算外开支必须履行审批程序。第二章报销审批程序第四条费用报销必须按要求填写《费用报销单》或《差旅费用报销单》，项目名称必须填写，附原始凭证（包括各种申请审批文件的复印件、《借款单》、《招待申请单》或《礼品申请单》和原始发票），原始发票各项目（付款单位/费用项目/单价/数量/金额等）应填写完整，“付款单位”处必须是本公司全称。《费用报销单》、《差旅费用报销单》、《付款申请单》、《借款单》、《招待申请单》和《礼品申请单》由公司统一采购。第五条审批签字程序：1、报销签字人顺序为：报销人、证明人、部门经理、财务审核、分管领导、财务经理、最终签字人（即总经理或总经理授权人）。2、报销人在报销过程中，只能报销本人经手的规定范围内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。3、报销人应按（差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等）各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，并接受财务经办人、签字人的有关询问。4、证明人员只能证明本人知道的事情及金额，证明超过本人应证明范围内的，与当事人同责。5、财务经办人在报销过程中必须严格执行公司有关报销的条件，超标部分经最终签字人签认后方可进入报销程序。6、所有签字人对本人签字负有相应的责任，出现失误根据相关规定予以追究。经办人负责所支付费用的事项的真实性、准确性、合理性、合法性，负责收取支付款项的发票符合税务的规定；部门经理负责所支付费用的事项的合理性、合法性，负责付款事项符合公司的规章制度；经办会计负责所支付款项金额的准确性,发票的合规性，负责标注累计欠款金额、各项支出是否超出预算规定标准；分管领导及财务经理负责付款事项符合公司的规章制度，并对前级签字人员是否履行职责进行审核；总经理向董事长负责。第六条财务部门根据符合审批程序的《费用报销单》或《差旅费用报销单》，经复核后，方可给予报销。第三章集中支付审批程序第七条试用范围1、设备采购、租赁2、大宗材料采购3、分包费用4、其他项目经营需要的款项支付第八条所有的款项支付必须由当事人申请，填写《付款申请单》，完整填写收款单位账户信息，并注明资金使用用途、金额、支付方式等内容及其他证明文件资料，单次支付金额低于2000元的，由项目经理审批，单次支付金额高于2000元、低于5000元由分管领导审批，单次支付金额高于5000元的，由总经理审批。第九条所有的款项支付，在履行完审批程序后，原则上应通过对公账户支付款项，并在7天之内取得相应正规发票。特殊情况报财务经理决定。第四章借款审批程序第十条试用范围1、需要出差到外地的员工2、需要集中及零星采购物资详见《出差与驻勤管理制度》2、交通费报销办法详见《出差与驻勤管理制度》3、出差人员的伙食补助费：详见《出差与驻勤管理制度》4、关于报销时间、地点等4.1、一般地出差人员，每次出差回来3日内必须报销差旅费，不得积压票据，并清算借款，不得拖欠。4.2、原则上报销人工资关系在什么地方就在什么地方报销。未经公司总经理同意，任何人不得异地报销或处理任何无票据费用，更不得以其他人名义（即让人报销）报销。如发现此类情况，除追究当事人责任外，还要追究相关证明审核人责任。4.3、公司总部到项目出差或项目之间相互出差，一般应在项目工地提供食宿。在特殊情况下可在市内住宿，但必须严格控制住宿标准。4.4、严禁出差人员将娱乐费等非住宿费用并入住宿票据；严禁出差人员在出差过程中利用工作之便为个人谋利益。4.5项目部人员到机关出差（包括培训学习）费用报销时，必须附有关领导部门负责人签署的出差通知单。员工报销休假路费时，要附有相关的请假手续。第二十八条小车使用费是指因生产经营管理需要发生的各项小车使用费。包括加油费、修理费、保险费、停车费、洗车费、过路费、检测费等，由使用部门凭发票按审批程序报销。第二十九条业务招待费1、业务招待费是指为生产经营业务的合理需要而发生的招待费用，包括接待宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展业务必需的活动经费，以及其他接待费用。2、招待标准项目分类标准备注餐费（含烟酒茶）工作餐最高限额：30元/人/次单次金额超过1000元须报总经理或被授权领导审批一般业务招待最高限额：100元/人/次重大业务招待最高限额：200元/人/次住宿一般业务招待最高限额：200元/人/晚超标准需报总经理或被授权领导审批重大业务招待最高限额：400元/人/晚烟最高限额：300元/条超标准需报总经理或被授权领导审批酒最高限额：300元/瓶茶叶最高限额：500元/斤特产最高限额：400元/人/次旅游、门票、礼品报总经理或被授权领导审批3、报销流程任何业务招待费开支都必须实行事先请示，填写《招待申请单》或《礼品申请单》，报分管领导审批，具体报销流程见本制度第二章。4、注意事项4.1报销人本人应根据本制度有关规定，据实填写《招待申请单》或《礼品申请单》，并签字确认对报销事项真实性负责。4.2业务招待费应与差旅费、办公费等其他事项分别、单独报销。4.3业务招待费开支原则上不予借支。第三十条其他费用是指为维持公司的正常生产经营活动而发生的其他支出，按实际发生金额报销。第六章附则第三十一条此前下发的规定若与本规定内容冲突的，以本规定为准。第三十二条本规定适用公司所属各单位，国外或边远地区单位应依据本规定，结合当地的实际情况制定财务收支、报销审批制度，报总经理批准后，由公司财务部门备案。第三十三条本规定由公司财务部负责解释，并从2017年3月1日起实施。附：1、《招待申请单》2、《礼品申请单》招待申请单项目名称日期宾客来源地宾客人数陪同人数招待类型招待类型用餐地点住宿