预算部管理制度

预决算管理制度2017年2月#第六章工程成本管理办法一、总则1、项目部必须及时准确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报公司审核2、项目部每月25日必须编制完成下个月的月进度计划，所完成工程量的施工预算和相应的材料计划，以及资金使用计划并上报公司。3、项目部每月5日编制完成上月工程量结算及定额材料的损耗，并进行成本分析，主要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析说明。二、编制工程施工预算，控制工程总造价1、预算员首先收集齐有关的施工图纸、施工组织设计（包括专项施工方案、施工方法和必要的施工大样）、技术规范、强制性条文等与预算相关的材料并加以研究。将施工图纸及施工组织设计中存在的疑问整理成书面形式提交项目部参加有关部门组织的图纸会审及技术交底。2、预算员根据施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有相应预算定额的施工项目应根据施工预算定额正确计算工程量，正确套用有关定额。对无相应定额的施工项目根据施工洽商，施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用对于特定施工项目，为了及时完整的编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目落实后要及时进行施工预算调整。3、施工预算应按单位工程分层编制。4、施工预算应在编制依据齐全后，在工程开工前编制完成。5、对于工程变更、洽商要有有关部门领导签字、盖章后方可补充到预算中。6、编制预算同时做好工料分析，采用定额量、市场价。对于定额中未包含的材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包含但实际中未用的材料应删去。尽量使施工预算反映出实际成本。三、编制工程材料总计划，控制材料成本1、计划编制人员从施工预算工料分析入手，根据施工进度计划及变动情况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不适用的材料予以剔除，缺少的材料予以补充，暂定的材料予以落实。2、工程材料总计划按月编制，应具体到使用部位（单工程及楼层）、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制的依据。3、工程材料总计划应在编制依据齐全后、材料采购计划提出前编制完毕。4、工程材料总计划一式五份，项目部、材料部、预算部、审计部、编制人各一份。四、编制材料采购定货单，实行限额领料1、材料采购订货单的编制依据为工程材料总计划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算以外材料根据各工种的实际需要及顾全大局、统筹计划的原则及时提出。以降低材料用量和价格，降低工程成本。2、订货单应在材料员根据每月材料计划进行询价并经项目经理及公司主管部门领导确认后进行编制。3、采购订货单编制后应由项目经理审批，然后报公司预算部及公司主管领导审核。审核通过后由材料采购员进行采购。4、材料订货单编制人员不得按工地材料计划单自行补充材料总计划。超出预算的材料，应报公司经营预算部审批后方可增加总体材料计划。5、根据工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料的名称、规格、数量、领用单位。应经常深入现场，切实掌握实际材料用量，做好材料使用控制工作。6、限额领料的材料用量累计不得超过材料采购计划量，材料采购计划量累计不得超过材料总计划量，以达到控制材料成本的最终目的。五、编制工程结算单，控制工程人工成本1、严格把关，每月认真做好人工结算。2、经常深入施工现场，了解工程进度，对于零星工程要有工程部门签字的施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难确定的工程量，必须到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于工程临时用工要有有关部门领导签字才能给予结算，否则一律不给结算。3、工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写人工结算单，人工结算单必须有各部门领导签字后方能生效。六、编制工程成本分析表，做好成本分析1、根据工程进度情况，每月编制工程成本分析表，及时反映工程成本分析指标控制情况，材料浪费还是节约，以便于项目部及时发现存在的问题，找出差距，并在以后的工作中加以改进，使工程成本最大限度的降低。2、每年年底做好年终工程盘点，进行一次详细的年终成本分析，分析工程实际盈亏情况总结经验，吸取教训，以利于做好下一步的成本控制目标、成本控制体系、成本控制方法。七、工程竣工编制工程竣工预算、竣工决