ER中的资金管理

1ERP 中的资金管理资金管理〔Treasury〕是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存，开展，获利的很多问题都和资金管理相关，比方如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的开展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压本钱。在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压本钱量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。集成环境下的资金管理无ER棚P的勒一个倚重要辜特点叉是集捷成。摇现代庆ER兰P系卸统在沸功能柳上涵猎盖了重企业环运作突的所帜有方巷面。雷集成约〔I明nt络eg贯ra芝ti钓on刮〕详使得牙在E也RP星平台书上工贺作的遵人们丸用一浇个声旨音说健话，幕他们且所面萄对的难是一茅套源昌头唯欺一而争且勾裙稽准询确的娃数据找。最ER事P中乏的资贵金管丹理就有是根妄植于上这种驳集成爹环境予下的筐。在山我们岁详细排介绍怒资金吴管理泻所处偿的集植成环庙境前成，首恒先让知我们疫看一车个重曲要的默资金打管理饱概念右：殃一上会计腊科目削的层篮次记在财矿务会旗计中犬,势我们烤通常希会对捆会计妻科目娇进行锁一定熔的分观类，警比方披资产雹类，沫负债士类，版权益炊类或俩损益乳类。绕但在已资金归管理爹中对采于会栗计科星目存尚在另白一种组视角遮。如贪图一醒所示兰，会睛计科凯目被五置于绿三个峡层次霸之上联。E炕RP意系统纸中资视金管矿理对阵会计押科目仍的分辨层使亡之相晴对于办其他田会计挣软件锈确立备了绝非对的泼优势寇：埋即不巩需要墨任何虚人工吵分析倦，系松统自养动实守时生挥成?燃现金肢流量收表?贺。但我们捉知道船，国并内绝怨大多踏数会猾计软胁件对烫于?粉现金胁流量滋表?叼的处机理方施法是颗在输智入会绍计分史录时少，增绪加现渴金和绣现金招等价吐物科烦目的吊输入澡内容才——虾即指达明每焰笔现文金收腔支是救属于牢那一插个表撒项。忆这一赞方面县增加撇了会眠计工恰作量掩，另幼一方拿面由跌于在闭每笔卸收付声款时汪必须蜜人工捷查找虎该笔踩往来概最初科产生过的原捞因，腐使得去输入尿的准私确性州大受本影响瞒。特崇别当僚一笔睁收付泥款对止应多偷个表木项时笛，如加给供辈应商突付款循时包岛括了折货款甲和增丹值税际两个庸表项顶，这滨种方巾法要洋求将舰分录壤中现充金行凝手工斯计算工并拆镇分成云几行兔，造电成不侵必要备的麻谢烦和嗓错误村。而悲ER靠P系钻统完谣全杜基绝了像此种恶方法蒙的弊通病。衡资金浙管理妇模块贴将会液计科吗目分永为三胸个层逆次：魂现金近层卫包含床货币耕资金死和短途期投忍资等臂科目挑，它矮相当张于我象国?聚企业县会计芒准那么宣-现凭金流膜量表眼?〔泡本文虏中略逢作?们现金按流量怖表?龙〕中柜对于酸现金铺和现榴金等讲价物谜的惨定义丸。即遍库存咸现金仅，能睡随时舞支取悔的银袍行存性款和确其他菌货币帽资金歇以及分三个腿月内刊到期笑的短歼期债腿券等棚期限少短，榆流动让性强界，易顶于转春换为幻灿金额餐现金炎，价杏值变哲动风穴险很恩小的稿投资夺。我安们将传在下秩一期循的文看章中挺介绍贡如何着利用捞ER博P中缎的资达金管俯理概解念实违时生帆成?款现金蒙流量果表?融。屠收入婚支出浮层福包含割的科带目代康表了妈企业渣现金鸟流量碰的起梁源。辅比方狐产品备销售椅收入喷代表水了现绞金流愁入的羊起源云，固盆定资敢产，乒库存摧商品齿代表煮了现指金流堤出的况起源协。而结长期雁投资类，应池交税秤金的内明细隔科目浇那么分爆别代缘表了京现金换流入何和流窑出。袖所有掉的权联益类正和损此益类弱科目勿都应膀包含沈在这闲一层趣。这余一层察对应控于?懒现金猛流量勾表?芹中现通金流共量的皇分类知或者龙说直兆接反缓映了熄?现累金流秤量表筒?表是项一劲至四荣。即元经营外活动党，投茎资活侵动，贷筹资耀活动震产生兵的现予金流伟量以鸭及汇昆率变威动对融现金贺的影当响额剩〔包拆括明辆细项友目〕忘。奇应收掉应付组层毅虽然迫称为珍应收贡应付涂层，怠但它泼不仅健包含德应收馋帐款读和应尤付帐咱款，息而且活还包厘含预牙收和凯预付刚帐趣款，队其他股应收份和应刷付款站，应羞收和饺应付推票据希等科渗目。市这一吼层的丙科目滥反映午了收县入和旗支出刘在形身成现税金流失量之匠前以暑短期阔债权步债务稍存在潮的临民时状祥态。和它对去应?追现金致流量谎表苗指南丈?中倍计算供各表享项时遭的调和整项俭。棉ER蹈P中陕的资臂金管踏理模免块是瓶一个椒数据饭接收根系统仍。通衫过对性财务唱会计盼中的吃科目源分层宵，财贞务会东计的河帐务袍处理牌被自兆动地拘转换致成了缴资金半管理拐的语郑言。焦下文仍我们备将详处细介捏绍这亩种转飞换。幼完成猴从财股务会惰计数粱据到各资金溉管理月数据息的转秘换并碑不需矛要额无外的易数据两输入办工作亏。这鸟样一却方面对减少率了日闭常财伸务工肢作的伐负荷奶，另玻一方歉面保鼓证了遣财务按会计霜和资锤金管普理两清个领直域信疲息的圈一致相。在洲ER耳P系随统实离施过亡程中姥，财课务会僻计模扔块会谎定义塑会计肚科目神表。柔与此伐同时絮，资蓄金管伍理模不块需屋要对呼所有崖的科僵目进锁行上伴述的颂分层该。宿二会集成胜中的肆资金脑管理继科目绝分层市之后明，我涨们看杂一看译资金饱管理担是怎企样集污成到竞整个乖ER偿P中辰的。死如图彻二所荒示，贸在资技金管麻理的够上方锋是E亚RP语中业槐务和装物流匹(L后og献is爽ti铅cs创)的领各个衬模块卫：销缺售，于生产涂，采惰购和售库存末管理经。整魔个业者务流违程很住难一鸟言概链括，告也不湖是本动文的替重点锄，因贫此我句们仅莲做简崖要介昂绍作纵为本久篇的习背景查：跟企业携销售铺人员踪进行止各种禽售前俘活动欺，签痛定销衬售合麻同。酬ER此P运躬行M背PS握和M术RP研，生夜成生泰产定惕单和锐采购翠申请崖，分膀别由陡生产线部门费和采服购部帐门完拔成。隶而库挠存管众理部潮门通瘦过系秀统集流成管撕理库兆存，界如采设购合倾同收斤货，现生产姓定单腥的收痒发货礼和销尾售发凝货。椅采购胳合同臭的完药成需疏经过雁收货双入库积和供雕应商覆发票衡校验潮等步挣骤，歪最终氏系统证根据比付款昌条款捡生成平付款风建议旷，由五出纳池审核巡后正浮式付馆款。裁同样突的，炮销售隶合同总必须易经过爽销售葱发货尝和财庸务妈部开拦票等脉步骤苹，风悬险管安理部那门根诸据公刻司政角策进期行催丘款和薯对帐该，最乔终收高到货悄款。哈ER搁P通誓过整赵合企鹅业内主部流峰程，促标准丧信息际流转贺，保摧证了领各部耍门的麦协同决工作汪。末在上耐述流孔程运国转中轨，有阻些业姓务行割为需凝要用舰会计浅的语耕言记仍录下细来，谈如销董售环形节的盲开票戚，发桂货，晒收款毅以及勇采购砖环节疗的收泪货，桂发票给校验远和付花款。木这时姥业务倡和财步务的贴集成桃表达炼在E邀RP嗓的广自动聋记帐迷功能舒上梅——剑系统灵根据局业务珠部门迹提供圆的信每息在洒会计周模块拥中自版动产昼生会风计分哥录并茎更新飞帐簿抹。图芝二中钓的黑喂色箭拐头就摧代表想了自奔动记躁帐，忙而箭乳头指耐向的疑圆环失表示殿生成薄的会亮计分钳录根风据科积目的孟三个滥层次著又被捡转换历成了态资金耍管理响的语桥言。离例如句当库般存管匙理部腔门针厅对某森张销它售合接同发益货出端库时勺，系屋统根纯据发样出的悄商品燥，发纺出商摧品的地库存骨地等呢信息语自动吗生成甚借铲：产命品销庄售成触本槐贷罩：库残存商粱品他金炕额为蜡该批妥次产床品成在本的秆会计邮分录闸。由吸于产计品销阳售成斗本和暮库存惕商品博同属品资金玩管理台中鼻收入摆支出成层斤，叉因此廉这笔激凭证踩不会府在资车金管逃理中湾产生堂影响在。玉又如美当财墓务参玩照该门次发阳货在喝系统条中生才成发疑票时巴，系俊统将扁自动绩生成弓借宝：应下收帐栽款-家该客许户明源细夺贷：舅产品沫销售轰收入漏贷蹲：应本交税恨金卡的会荐计分旨录。挠由于偏应收挥帐款阁属于淘应收像应付味层享，逼而产冰品销杏售收洪入和解应交突税金用都属析于特收入没支出御层柏。老因此聚这笔逼业务狡会对月资金峰管理观产生乖影响原，但哥此时巷还没两有形歪成现橡金流从。厘最后驰当收耀到销殿售货沙款时起财务驱在系昏统中视输入昨会计祥分录伸借绕：银崖行存偿款温贷：右应收岸帐款袄-该止客户算明细喊。银岔行存返款属右于疯现金边层漆，壮而应据收帐胞款属苦于稠应收惑应付廊层较，因状此这匆笔业畜务也钥会对尽资金竹管理刺产生恨影响渗，而渠且已乞经形鞋成了眨现金打流。州从上逗述三可个例跨子中羊，我缩们可救以看态到系子统判啊断一聋笔分茅录是刊否对肝资金全管理杏产生客影响胸取决惑于该邻笔分瓦录的宰各个舰行项劫目是元否跨跳越了挺不同云的会冶计科翠目层份次。严我们冠将在肝下一哗期文恳章中卸的?湾资金染管理微状态侨?子中作炸