公司资金管理制度范文（3篇）

第5页共5页公司资金管理制度范文1、主题与内容本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。2、适用范围本制度适用于公司范围内的资金管理。3、管理原则归口管理、分部负责、限额使用4、月度资金计划管理月度资金计划的编制a.各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月____日前提交财务部。b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。c.资金计划编制要求。具体、细致按部门分项目进行；分清事情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。资金计划的实施a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用；对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。5、借款借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理相关手续。因工作原因需要借支备用金的，每年____月____日前归还；出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。6、原材料、助剂等采购资金支付的管理供应部按月度资金计划管理规定，根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。供应部应及时追缴____，月度内付款应在一个月内追缴____。单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。采购人员报帐时经济业务在____元以上的应采取转帐结算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。财务部根据物管部提交的原料入库数与回____情况进行核对，主要审核____的金额、票面金额与数量、价格是否相符，____的真伪等等。7、其他部门资金支付的管理申请人拟制费用申请报告，报告内容须注明申请资金原因，并写明各项使用资金的明细；报告提交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则，合理配置资金。8.在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算，减少使用现金。允许使用现金的范围如下：a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等；b.个人劳务报酬；c.支付给个人的各种奖金；d.出差人员必须随身携带的差旅费用；e.结算起点以下的零星支出；f.确需现金支付的其他现金支出。转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力，会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。根据业务需要，财务部另设备用金领用制度：a.出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金，同时建立备用金支付的台帐，逐笔登记备用金支付情况，包括经济业务类型、金额、经办人签字等，并及时结算备用金往来，补充足额备用金。b.原则上不允许以本单位名义开具现金支票时，不允许开具空头支票。出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据，将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行，不能擅自存入保险柜，以免造成被盗的损失，更不能与备用金混在一起。营销分公司严禁坐支货款。如发生费用支出时，应从营销公司核发的费用包干定额中支付，收到的货款现金应及时存入专款户，在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户，否则按____公款论处。为保证现金和存取款人员的安全，凡公司一万元以上的现金存取款业务必须有陪同人员在场，同时，应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。发放工资由综合管理部上报工资总额、人力资源办公室上报当月考勤异动，报财务总监审核、副总经理复核、总经理批准后通过银行转帐发放至个人工资存折中，原则上不允许以现金方式发放。9.其他为了加强资金使用的计划性，便于平衡收支计划，对各类资金的支付应分别对待；各部门用款后月末应及时报销，不按规定时限报销的按____公款论处；市内采购及零星采购应在本月度以内报销____，原则上不做暂估入帐，特殊情况书面说明，否则每日按付款金额的____‰处罚经办人。各部门或个人都必须无条件支持和配合财务部的工作，以便最大限度地管理好、使用好资金，加大资金使用的计划性，提高资金使用效率。费用超支部分由部门、个人自行承担。____公款除返还欠款外，还将给予除名处理，且公司保留诉讼的权利。10.本制度自____月____日起执行。公司资金管理制度范文（二）资金管理暂行条例第一章总则第一条为加强公司资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，现结合公司实际情况制定本条例。第二条本条例中所指资金管理包括公司及下属单位在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入、支出管理。第三条本条例适用于____世隆投资有限公司（以下简称公司）及下属分公司、子公司（以下简称下属单位）。第四条公司及下属单位财务独立核算的，应配备专职会计人员管理货币资金，负责办理货币资金的收支、保管、登记、统计业务。应设置现金、银行存款日记帐，逐笔登记，做到日清月结。第二章库存现金的管理第五条库存现金的管理实行限额管理，公司按国家有关规定批准下属单位保留一定数额的库存现金（备用金）。库存现金限额一般为三天内的日常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时可向公司财务管理中心申请从银行存款账户中提取。第三章资金收支管理第七条资金收入管理（一）现金收入管理。销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的现金收入。1.现金收入必须在取得当日由出纳员送存指定银行帐户内，当日送存有困难的应妥善安保措施，并于次日送存。2.大额现金收入执行报告制度。出纳员应报告公司财务管理中心及下属单位负责人。大额现金收取出纳员可采取与客户共同护送存入指定银行帐户的方法，共同护送不便的时，由公司或下属单位____专人护送存入指定银行帐户内。____公司、下属单位的现金收入公司统一规定不得坐支。____公司财务管理中心根据现金收入的资金性质、用途，开立指定银行存款帐户；严禁任何下属单位、个人截留、转移、私设“小金库”。5.收取现金时，出纳员应逐张查验真伪。（二）转帐收入的管理。销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的转帐收入。1.财务管理及人员编制建全的，可由出纳员将有效转帐票据于取得当日送存指定银行帐户内。2.财务管理及人员编制不建全的，由出纳员将有效转帐票据送交公司财务管理中心，并送存银行指定帐户内。3.出纳员应在取得转帐票据时，查验票据日期、金额、用途、____等是否填写规范与正确，印章齐全清楚，并在有效期限内。第八条资金支出管理（一）公司资金支出通过预算管理，实现统一的调控。（二）公司及下属单位要严格按照公司预算管理，分月编制上报资金用款计划，报公司董事长批准及财务管理中心备案。（三）公司及下属单位要严格按照公司资金审批管理规定支付预算内资金。（四）凡是未纳入预算内的支出，未经公司董事长的特殊批准，出纳员不准予以付款。第九条资金收付的日常管理（一）现金支出范围：1.职工工资、各种工资性津贴。____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。____支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9.企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。（二）现金收付业务的日常管理____公司现金收付由出纳人员负责。2.现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。3.对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。4.收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。5.现金收入应当日送存开户银行。6.不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。7.申请提取现金，应注明用途，经公司财务管理中心审批后，出纳人员方可提取。8.不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。9.出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。10.出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。11.为了及时发现和防止现金收付差额，公司财务管理中心或下属财务部每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。公司财务管理中心应定期或不定期地抽查盘点库存现金。12.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门（人）必须连同收款说明书、____或收据等，于收进日（最晚于次日）如数交付公司财务管理中心或下属财务部，收款部门（人）不得挪作他用，更不准留存于经办部门（人）内。13.办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（____或收据支出凭单）送交公司财务管理中心或下属财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。14.预算内零星采购，由经办部门（人）填写借款单，写明用途、金额，交由公司财务管理中心或下属财务部签批后，按审批程序办理。15。预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，按照公司规定报销时间，由经办部门（人）填写支出凭单，写明用途，按审批程序办理。1。预算外或超预算支出，由经办部门（人）提出书面申请，按预算外资金管理办法执行。17.借领现金（不包括差旅费借款），必须在七天内报账，对过期未报的由公司财务管理中心或下属财务部通知报账或追回现金。公司及下属单位试用期内人员不许借款，由该部门负责人代借。第十条银行存款和账户的日常管理（一）公司严格按照中国人民银行颁布的《银行账户管理办法》和国家有关规定由公司财务管理中心在银行开立存款账户。（二）严格依照____颁布的《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支结算业务。（三）在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印签的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。第四章建立资金管理责任制第十一条公司财务管理中心要加强对资金的管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。第十二条公司法定代表人是货币资金管理的第一责任人，公司董事长、总裁、财务管理中心、下属单位负责人、财务部是主要负责人，负有重要职责。财务管理中心要结合公司自身情况建立印鉴印章的保管、使用、监督、制约制度，印鉴印章和各种付款票据、有价证券、银行存单要分岗分人管理，出纳员开具的各种付款票据必须经过财务管理中心负责人签字，经银行印鉴印章管理人员核准登记后方可加盖印鉴印章。第十三条借调人员、见习人员、实习人员不得担任出纳岗位工作。第五章附则第十四条本条例由公司财务管理中心负责解释。公司资金管理制度范文（三）一、总则：1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年____月____日前编制下年度收支计划，每月____日前编制下月收支计划。2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计划于每年____月____日前编制完成和月度收支计划于每月____日前编制完成，提交公司领导作为资金使用的指导。三、资金的筹措：1、主营业务收入、其他业务收入。作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。2、股东投入资金。公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。3、借款。借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。四、支出的基本审批流程、相关人员的责任：支出（经办人）填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人（证明人）审核签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并编制记帐凭证→出纳付款；1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规____与非正规____分别整理粘贴，应如实反映款项支出内容，根据原始单据填写费用支出用途，在支出单据上签字，对款项支出的结果负直接责任。2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责任。3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。5、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。对票据的合法性负责。6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任，对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。五、公司费用支出原则1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出日常经营费用包括。办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出等。a、办公费用。办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等支付需有原始数据，核实使用数量后支付。b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。c、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付，以防未然。d、业务接待费用。需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。e、职工食堂的伙食费用支出。因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出需有专人审核，负责食材的计量、签收、价格的核准。总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的报价、付款方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财务部进行采购合同评审，评审通过后，签订采购合同，尽量争取一定的授信期，合同根据合同付款方式支付货款，填写付款申请单进入付款流程。如遇资金不足应优先保证正常生产经营所需资金，杜绝停工待料情况发生。采购完成后应及时办理验收、入库手续，报销时____连同入库单作为报销的原始凭证。领用材料时填写出库凭证，办理出库手续。3、固定资产、在建工程等投资性采购支出固定资产、在建工程采购金额通常比较大，投资风险高，对项目投资需进行可行性分析，项目设备配置合理，配置专业人员进行固定资产、在建工程的物资采购，采购人员需熟悉设备的参数及技术指标，设备营运后需达到的目的，还需详细了解供应商的相关资质、技术能力等，进行采购合同评审，着重考虑资金安全选择合适的付款方式，评审通过后签订采购合同，进入采购付款流程。固定资产采购完成后填写固定资产卡片，确定归