《农村信用社贷款五级分类》讲稿

《农村信用社贷款五级分类》讲稿丁贤培引言：信贷----信，不怀疑、认为可靠；不欺骗；贷，簿记学上专指借出。信贷风险----

风险：在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。换句话说，是在某一个特定时间段里，人们所期望达到的目标与实际发生的结果之间产生的距离称之为风险。作为信贷风险它是客观存在的，你只能规避风险但不能消除风险。不同的主体对待风险的态度，对风险的承荷能力也不一样。某一事件在甲看来是高风险但对乙而言可能只是一种中度风险。

银行现在实行差别利率，试问：信用贷款与抵押贷款二者利率如何？——风险与收益之关系。五级分类的核心是贷款的偿还性。我认为根据偿还性的概率大小，贷款损失多少来对贷款进行分类。教材中的五种分类标准，“一切正常”、“潜在缺陷”、“缺陷明显可能损失”、“肯定损失”、“损失严重”因综合财务因素和非财务因素加以分析确定。例如：企业流量充足，信用良好，但是有信息表明上月消防大队对该企业下了“消防隐患整改通知书”，现在结果该是怎样呢？信贷人员注重自身业务技能提高，注意对信息的收集、分析、判断，并能够有效的斟别信息。从内部条件看，农村信用社在观

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总资产净利率

*权益乘数（资产/权益）销售净利率

*资产周转率

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