企业内控制度综合体系

企业财务总监班

专题讲座

企业财务管理制度及内控制度的建设

一、管理制度与制度化管理二、财务管理与财务管理制度三、企业典型的财务管理制度四、内部财务控制五、企业内控制度综合体系六、财务管理制度及内控制度的建设七、公司财务管理制度诊断八、财务制度范例企业财务管理制度及内控制度的建设一、管理制度与制度化管理企业经营管理系统管理制度制度化管理1扰.照1壶企莲业昌经潜营缓管拾理铸系习统生许产外运瓣作旦管庸理制廊度虑规洪范小桂组辰团起队管理职能管理方式战略管理财务管理人力资源管理研究开发管理市场营销管理企钓业可文驱化1症.怖2扔管谈理贩制饺度管岭理买制悉度醉的潮功嗓能活晒动延和代行卖为境的住规洗范将茫单门独谁分测散湿的抚个珍体新行遇为自整勿合美为列有债目急的凳的纤集劣体混化巷行漏为制酬度袖规并范撇的青特孩点权撑威狠性系秧统劈燕性无叫差纵别熟性借陡助滔强紫制篇力1妹.熔3豪制遵度喘化旗管涨理制搁度孔化枕管崭理是尖以狼科界学月确掘定夺的柱制库度株规墙范亡为棋基讽本零手蒙段庄协殿调院企仗业敲组末织庙集况体代协苍作祸行典为仰的匙管心理币方絮式期。制参度楚化温管姻理瓶的驰特压点规摩范闭各悟岗敢位界的史职裤责宰与亩权伪力裳并左文鲁件时化带。每姑个揭工训作咐人哄员蜓负宪责搏规晌定的的戚工殖作师，阴并册拥鄙有骂执狮行变自诸己断职架能达所烈必表要会的模权修力终。企国业乐中洗所娘有哄人争都鸭服蛮从右于亚制换度朗的侍规洒定螺，机而谱不狗是兴服姓从歪于智有岂权海力本的溉人先。二浆、无财率务诊管野理氏与部财跃务居管蓬理遮制孙度财螺务芒管记理财补务陪管片理咽制银度“何财技务迷管则理赵制稠度泡”委在贯公康司猴财当务伍管话理外工花作尝中惠的汗作屈用“欠财桶务泽管额理玻制争度青”倾在粗公嫌司酸财路务区管阵理牙工眉作盯中萄的白运唱作企挪业衣财追务守管阁理粉制积度哀体水系2茶.酸1嚼财道务讨管船理财奶务大管庭理露的鲁定堤义财仿务毙管气理洋的萌职螺能财次务玩管辽理仅活航动网循牙环财奖务累管肃理卫围爹绕机的岗中离心显示器监控器纽带决策参谋创造财富财川务矮管洒理坡职堵能睁结保构右图2限.忽1炸.睁1什胞么腔是像财勒务趣管屈理组桂织复资下金健运蛛动题，尸处氏理谨财拐务忌关搂系冰。财目务励管县理锹与英经简济节价吃值背或着财施富裙的犁保妙值么增赌值哈有保关沿，涨是琴有伟关宣创鞭造殿财邪富申的虚决滥策炎。财壳务舰管大理田是冒组输织菊资访金限运扛动侨，协处悦理捎同北有俩关歪方敞面铺财茅务鹅关靠系农的雷一迟项窜经掉济喜管奴理壮工旨作吊。黎它黑主她要远是疼利恢用珍资芽金爬、宵成摔本碧、览收掌入气等理价翠值副指转标捐，城组馆织希企住业经中夺价葵值狼的守形弊成号、别实趣现劳和爷分搏配例，碰并搞处颗理咐在晋这霉种则价乏值弃运郑动剑中赌的丈经馋济怪关蛮系晒的啦一杆项举管漆理搅工叙作逮，幅是毛企相业荷管请理躺的时一途个灯重纱要旧组富成孤部攻分勤。2灰.列1驰.柄2财培务肥部唤门毯五择个考职慨能遭的乌发店挥蹦如裁何涨？显签示摩器准氏确裁、另及断时批、捷客丸观坦，湿有即没柴有杠完冶全天做射到内？监押控袍器服贼务撕与假监裂督寻的旷关搁系袍有奔没己有约处拼理乱好礼？纽稍带单晌就趣“谁契鼻约壳”巩纽打带给作祸用螺，盯财晴务咏与烈销劝售松的碰合叛作抱协关调汤如叠何衔？雁“醋资掏金臭”拴纽圆带卫作记用吴又铲发茂挥健如谅何蚊？决控策首参备谋对挤“得财多务政没屡有拦决宪策委权归，表只污有臣建伯议咏权织、迎知迹情奇权父、卸参腿谋柱权炉和忧特久定司授膜权哀情笼况滋下目的烟特跪定斤决撒策广权神、记执在行誓权吸和组监著督华权追，放一存定茄范久围悼内送的挨否服决扇权手”蹈等拖财辞务织职竟责夜是太否海有盯明否确济认帐识抢？怜在详企脸业泳融扯资在与雨投砍资超决里策惑中乘，篮财紧务胆有膝没纽奉有泉发身挥扯很巾好墨的萄决宵策桑参享谋疫作执用欺？保富值搞、汽增侵值“惕财惧务茶与勉生岩产谜和钢销忧售汁同翁样朱重魔要码，滨它诵也敢能酸为亡企殿业和创李造睛财秃富抗”侨，帐企弟业倘从利上个到客下戚是单否驶形面成妙这津种阻共芦识罢？2糊.次1策.章3格财锋务妨管众理动活而动艰循报环权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润负债：流动负债长期负债货币资金储备资金生产资金成品资金营业收入补偿成本费用营业利润工资等支出固定资产对外投资收益对外投资营业外收支余额税税后利润利润总额股息红利提公益金提公积金弥补罚款投资筹资资金的分配折旧未分配利润企茧业微价雪值牧链醉分幼析利润内里部后食勤生督产作起业外伏部后慕勤市摧场营乌销服霞务采饱购人灭力耐资痒源添管药理技欧术事开熄发企扬业亲基胆础朱设猾施辅助活动基邪本凤活甘动图棉2钱1盯价皇值洞链养示顽意2乌.愤1滩.顶4跪财径务叙管矩理步围布绕寸的奴中离心财匠务地管俩理床是蛮企锡业泛价岭值执链尤中冈的抬支帆持倡性揭活嗽动杀，穴是懂为筹主社体裳活起动乌提烧供把支况持坡服阿务追的李。价超格惧库葵存成纽奉本换费逮用费涌用珍库爽存费拿用票信估用信饱誉夸费火用企逼业用价转值申链枪中激的谷主擦体鲁活痒动财风务波管梨理原犯料掌供歉应生裂产势加她工成饼品沈储捉运市嫂场耕营懒销售骡后候服饰务2紫.辛2递财侧务神管家理饶制问度财写务现管码理樱制华度是膜企焦业肉财梢务怠管脾理女体用系驰中邀的歌一揉个蚀重摘要签组盘成疲部逢分嘉。财蹄务里管池理味制坟度是爆针墙对欺开拒展膨财腾务混管伯理叠工顽作发的阿规苦则仁、叨方称法晒和渐程朵序挥所当制饼定灾的阔规拔范粥性阀文故件屠。针芒对明某辣一幼项袭财贯务荐管斥理停工侵作赚，财飞务挽管壁理召制歇度规维定牲了总其工染作冈任猾务、兔所乌涉忘及球的岗脸位妇与鬼职穿责以补及工支作兰的蚁基荣本椒内延容仅和谁要眼求，但顾财龄务扩制按度戚本翅身怨不拿是停程风序随、售方蓬法掏或饶细茅则。2完.茎3“俗财退务船管新理旁制巧度够”雹在怪公可司乞财太务飞管趴理形工势作监中乘的球作满用为随财卵务搞管守理周工右作酬提取供肚组坏织括保气证耐。机吗构泊的矩设码置周、倒财程会虾人祖员刘的创配自备缘瑞、逢职膛责拒分捆工革。为炼财财务登管枣理织工穴作堤提否供挂体涨系馅保猎证坑。财搏务运管孔理诉体蓄系芦；酿经毫营走管接理梁体附系池。为滥财妈务恒管路理闻工伙作贴提多供头方纵法挤保蒜证贵。“忽管昌理利手疏段宁”烦；归程会序萍；枣关丘键防点珍。为蒙财求务磨管户理待工扭作杏提茂供碌质咸量粮保宣证叮。权介威俭基咏础芹；僻约相束斯机伪制奶；落量匹测自、帖监脏控载。2仍.您4“动财动务控管多理崭制绕度浊”霉在淋公言司兼财螺务伶管类理瓶工敬作弃中土的壶运惑作有赖“棒法异”扛可印依制裳定鼻完蛙善菊的港财含务毁制阵度短，关作闲为冷财漂务眉管颤理丽工滩作造的帆指撇导渔依拴据贱。有伸“议法贴”项必品依垫、粗执稼“爱法税”暴必期严明嫁确叮职弹责夕，捆理板顺列流托程赴，舰严该格密依洲照次“级制云度鹅”肚的轰要搂求秆处还理僚相仅关冤事梨务胡。违勤“锡法份”捕必伙究对雹违筒反倚制礼度若规掉定裙的然事公务剖与膀相桨关萝人夫员蔬追月究真责咬任孟，掠严版肃添处擦理柱。2什.偷5朴财普务伤管骨理师制踏度来体宽系全面预算制度内部控制制度统计核算制度财务分析制度销售采购生产财务组织制度财会稽核制度2苍.火5昌财骨务启管密理赶制清度描体五系全碌面建预具算串制搞度内习部筐控趟制误制守度统息计心核半算宰制陕度财砖务杆分道析看制勉度销售采购生产财显务咱组夜织叨制纵度财箭会酬稽成核絮制肥度三义、愉企外业比典汗型胖的桃财集务涉管惭理葬制录度财厕务揪稽烘核历制阵度财氧务怜组惊织将制签度全揉面咸预椒算楼管纷理雕制压度内炊部祝财悄务活控摘制示制嫁度生色产托统品计井管衰理乓制贞度生雹产喂成炒本针核涛算杆制广度财扎务往分搂析讲制摘度3船.斧1援财碗务痛稽裂核息制总度制犯度积目钩的明发确唐公把司躬开密展赵财乐会鹿稽郑核缎工猎作妇，或并系建赴立皆相张应上的阶财萍会修稽悠核谜组爱织趋和汽稽迁核扇体炎系税，律以第使络得浩公岂司泪财先会库稽谦核有工扇作近顺营利戚、垂有学效回地挠实衔施愿。财钟务蓬稽扑核蛇工访作委的装总析体皇任茅务通耻过陵建郑立乱独照立傲于徒财帝务矛部午门肢之械外志的嗽稽反核角组惭织叮，艇制矩定舞科僵学口的谱财庆会隔稽筹核且程谢序榴，躲以荒财扩务姑部颗门宽的名职李责器为点基坚准谨，副对刷财霞务堡部浓门绢的着运增作仅过声程犯及折工澡作秘成祥果柳进旦行友稽膀核误，预以如督吃促膏财埋务暑部士门念更包好迹地写发昆挥别其天专希业株职踢能咐的驴作扶用枕。3芦.章2颠财膀务膛组假织碎制减度制子度热目宅的明叫确徒公兵司唯财驰务赖部胖的蓝职差能财和峡职张权两，瓦并需为枝财脾务警部返的全有帅效颜运畜行扯及华达椒成矿其床职兴能娃目明标肯设垦立市合裤适舍的傅组桨织肢和粉人颗员展配浸置诉。财德务扩组菜织魔管接理闹内净容阀框焦架财务部职能财务部职权财务部经理职责财务部组织架构和流程财务部各岗位职责与任职资格财会人员工作交接规定3售.据2辟财嗽务消部悔业惠务研流尖程总账会计成本会计应收会计应付会计出纳财务经理总经理业务申请检查审核审批收付YYYNNN记账原始凭证检查检查报表分析审核审批业务单位核算3绵.奸3更全矮面大预磁算提管泥理建制依度制漆度羊目排的规详范握公森司室全侄面杯预培算肝的对运晋作犯体谣系眨，恨明信确凝以食财她务忠部赶为甘主哈的花公巧司望各禾部茂门吉在喇全巴面派预嗽算高管惯理招活仙动吹中刮的圈职铁责胞分献工脊。全剃面蚕预姓算唤工演作狗的荷总互体谅任机务通呜过卵围傍绕惕资弃金帆收般支猾两督条羽线埋，劝对吗未扩来策经返营母活院动系进肿行研计箩划直与勇控神制秧，费将站公诉司邪的少各会项习经股济萌行扛为绩纳辛入鱼以凝市酬场追为疫导被向民、萌低而成兔本疼控装制泛的骡管亚理木轨谎道拘。寨同皂时麦通祥过党对避资洁金麻流爷、沾物斤资颈流终与梳信须息渡流向的识同疤步墨控注制诸，挥充摆分哗发份挥大财点务缘瑞部付门化在攀公狸司和整亦个侮生东产偏经斧营锣活薪动棉过侮程匙中烘的版纽踩带蜜与垃动草态葵监羡控须作量用境。3们.堪3锋全蒸面端预坐算垫流阔程经营目标战略规划销售预算草案生产预算草案销售费用预算草案其他职能单位财务部生产部门销售部门预算委员会汇总/初审管理费用预算草案财务费用预算草案生产成本预算草案现金预算预算报表审查、协调预算草案修改审批预算执行预算监控预算执行报告预算修订纠正措施筹划/推动3温.正4染内非部选财君务逐控参制察制介度制彼度阅目言的明饭确蚀公拼司潮财魂务单部煮门宗对抚公骂司忆经并营效中卵主溜要砖业求务妄活鹊动盈的鄙财娇务袖控皮制浩职担能多，保界灭定撕财路务吼部烧门题在绘这锄些害业甜务糟活损动盆过期程插中红的拌控厚制席环澡节穿、脉以击及斜采夏取副的就控偶制粥手林段拔与济方芦法言，矿从佛而恩加帽强活公授司铜的句财喂务疫收论支沃管乌理冬。内净部武财材务承控喊制钓工善作甘的宴总亲体应任榆务通帆过铜在微公聚司枪经送营导的颂主摔要艇业糠务冒活若动园过尺程待中注建蚁立阵有包效着的叼财抵务逗控世制求体组系谋，浓协哲助请总痕经颗理刊对饶业锅务昏活聪动厨的配财倘务宏性再管千理践，链充道分斜发俊挥讽财赵务浸部珍的锋监希督巧职备能际作粥用头。3历.易5小生边产张统吼计会管皆理男制巾度制鞭度故目真的科稿学笼、友有顽效翠地氧组谷织荷公酬司绣生字产思部尺门奶的钟统涉计秒工嫩作选，故保愉证元统勺计纵资遇料桃的博准害确宇性剪、亏及热时投性送与申全谋面屠性怜，庙以馅真纳实精反丝式映姑公幅司蹄的类生样产市运杀作哭情超况疑，虑并棕为漫公晚司袋生超产鸣经愉营钳核饲算扬比绢较积以佣及洒各瓦项馆生廉产目经退营婚决团策滨提誉供桂有盆效释依以据州。生励产犬统搬计射工秆作帮的便总尝体竭任惠务通叛过附建众立伤科直学燃的狼内貌部楚生俗产技统喊计陡资站料碰记脖录圆表含单照和颗报肿送典体膀系弱，坑以画原块始婶记赌录喉为依基允础非逐忧级裕汇有总择填纹报唉，铸对西公闪司输的疗生届产鞭活衰动佣情案况制进驾行顾统仔计桃资撞料企收侦集俩、演整蹦理隐和龄分芒析予。3凝.培6英生泉产杂成冒本助核骗算增制融度制播度郊目坛的规踪蝶范诊公唉司走生挑产适成杨本圈核围算权工漏作壁，余加够强握成方本夫核陡算控的躲准痛确蛾性仰、声精归确少性颠与醉及第时拉性糟，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财务分析项目分析期间分析方法3估.水7块财单务梦分该析钩的穴项令目蛋内愿容疯、珍分去析递期摊间祖与瞒分究析售方弹法主要经营指标完成情况分析总产值月度分析季度分析半年分析年度分析计划/预算比较历史同期比较竞争对手比较总产量实现销售收入实现利润货款回收率财务状况单列项目分析生产经营状况分析月度分析季度分析半年分析年度分析比率分析效率分析构成分析因素分析预算比较定额比较趋势分析贡献毛益分析销售—利润分析生产成本分析期间费用分析盈亏平衡分析存货分析应收、应付账款分析

综合性经营、财务状况分析综合财务指标分析季度分析半年分析年度分析雷达图分析，杜邦分析负债及筹资能力分析偿债能力分析，资金成本分析经营杠杆、财务杠杆、联合杠杆分析与财务风险分析资本结构分析，风险与敏感性分析投资收益分析项目投资收益分析现金流分析现金预算比较四昌、管内渐部阳财全务舞控破制内握部井财翠务靠控铺制内困部悬财伯务爱控伟制长的舌目厌标内治部毅财漫务朴控经制近的超内尚容内吊部范财杜务拌控唯制骗的董方抚法4兽.裹1童内剧部洒财吴务新控键制内衣部追财占务兼控说制庸是泼从音财早务统的虫角歼度奶对炉企刻业卷生浩产决经牺营锯活招动机与纲过洁程稀进古行载监半督乘控副制魔，帜充庙分衰发艳挥驶财宿务五部避门逃的贱“岭监钳控垃器躁”的职斑能禁。意快识艺培免养价亡值育树庄立政披策猪规挎范制粱度弓建推设纪牙律阳约裂束监脏督桶检宣查内菠部便财仿务斯控肆制熟框零架4令.挽2拨内蜡部肤财霞务斗控该制撕的荣目僚标形慨成凝科驼学启的风决穗策堵机甲制泪、物执捏行惹机确制跌和说监蜡督退机绍制鉴，电确派保消企粘业味经阵营敬管倒理棉目桶标舞的梅实暮现荒。建鱼立姥行婶之吓有喘效广的峰风脏险链控耐制室系胡统劫，鲁强保化敬风晒险等管太理羽，珍确幻玉保造企剪业仍各非项仰业耍务节活未动价的适健劫康刊运崇行羞。堵黑塞誓漏鸭洞农、盆消牢除寻隐板患牌，疑防押止禾并肤及虚时忠发钳现统和幸纠科正签各既种侵欺葡诈址、瓣舞宫弊拥行显为慌，神保累护事企繁业垒财划产讨的俊安佛全态完缎整季。规鼠范杰企湿业慰会台计甘行彼为罩，烦保璃证坝会韵计馒资衡料滚真根实雅、交完遮整扁，细提桐高叮会怀计显信叹息况质竹量景。4昌.额3告内摊部坑财越务怕控摇制勉的宅内辆容以杨企州业棉经镇济挺活征动捧为蚀对低象，暂规表定栋经糕济碌活桶动泊必谅须树遵码守蓄的充方弱针船、克政佣策珠，穗以观及翅控熔制践经珠济华活深动骨的浇方侧法嫌、辆措患施拔和鲁程共序攀，瓶以霞保剂证剩经筝济填活蜂动巷的锋合武法拣性心和炉有稿效房诚性而。以与会央计示核竞算攀系某统幅为震对升象，慢规涌定莫会甲计点核需算药应贝遵肯循圆的炸原蜡则蝇、慢方呢法滥和围程鸣序星，积以如保隔证很会占计网信笔息僵资趟料勒的骄正踩确我性肠和合可执靠擦性宝。秆如板填少制桥和速审酸核桐会捐计菠凭弦证唤制物度逼、或复益式言记圾帐敏方令法迁、很财管产摸定踩期胜盘态存殖、兼会系计浮稽弹核奥检的查钟等暗。以虹流则动蜓资绝产眠、土固浊定固资翼产挪和鸽其历他田资皆产劣为望对乖象，级规毁定爷资核产劣购跳入馅、钳验绣收嘉、罢保便管虎、召维榨护掠、查领程用黎等惨部蔬门嫂和目环变节示的泉职孔责骆、呢权恐限刺、负手百续蒙和顾程后序熟，帮以阶保僵护叶资仍产昨的宪安岸全贯完毙整怒。诵如水材贯料糠验贼收峡及珍限味额锐领期用差控凉制焦制朵度困、兰产捉成驻品败入矩库疮和宿出偶库元控笑制嚷制陵度缝、货资津产止定脂期塞清待查尸制幸度吐等些。以向负习债责和央所用有时者五权门益呈为样对街象，辨控筛制稼企字业鬼的优资界本遣结粘构只和晨财运务灭结猫构冈。4防.应4净内拖部锤财脖务跟控遵制粘的疫方壳法速（冒一弹）职培务湾分解工颤控泰制各岸项谢经挎济右业槐务悄的麦处修理口程口序炎应始有或合通理僵分烈工斥。不尺相哗容画职鼠务赢应仿严究格去分爱工抚。授军权峡批羽准这控湖制一收般帅授喜权柿与祝特五殊袜授最权授奇权浸代劲理夺人业跟务姜记掘录宜控脆制原乎始礼记快录皇凭企证砍传贫递捞驱会蒸计袄核议算言糟记陪录任核楼对人荷员移素犁质律控零制职弄责培婶训遗考悦核起希奖穿惩怕写职客务缓轮劫换4迟.浇4石内纽奉部闻财握务预控絮制挡的侵方镜法衰（笋二督）全桌面呆预错算冈控村制计饺划前职舱能肝的亭体设现饼、便日智常五控酒制缎的决标傍准鞠、王事翁后贤分丛析介的颗参恨照谊、它考敲核倦的镜标城准隐、拼奖汇惩压的耐尺句度财别产拨保仪全满控慰制未暂经冤授含权荒的疾人省员拿对站财外产言的散直塔接蒸接压触叠、怨盘戏点风迹险舰控教制风纹险拣意萍识经、臭财热务轿风采险液、螺经糕营阿风留险鉴、残复隐合炒风携险游、炊其榨他唉风志险营、包资龙源志整茶合萄风浪险装、扯各卖风枯险摘的科关招键馒控肺制第点内幕部裁报颈告傍控远制内岸部盟审向计宇控士制五利、魂企终业只内局控爆制羽度咐综悼合都体记系“谅采躲购秃-顺付罚款仆”劲业记务榴活仔动绢的捞内揪部价财亭务怜控称制腾制忍度蓬流绝程“兵销胳售美-怎收钓款叛”盾业腥务即活虫动词的愿内少部煤财颗务暂控创制暮制妹度脑流苏程“膏费泊用蒜支皱出齐”腰业机务狐活翁动桂的贿内醋部犯财文务颠控雕制够制秒度流流汉程现妖金银管娘理厘制弱度五蓬、毁企捆业该内贸控嫂制蜡度辉综飞合谨体怕系应付款成本费用应收款现金原材料在制品产成品物流资金流业务活动5异.贡1沫“垒采颈购脑-五付纹款改”凑业社务血活积动渗的崭内筝控疼制离度桨流似程财务主管应付会计出纳总经理月度采购计划检查审批检查采购部门采购合同会签审批供应商送货预估账入库单月度付款计划检查付款申请审核审批付款发票正式账月末对帐月末对帐月末对帐（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）5蓬.扫2伍“产销龙售浑-职收酒款柄”阅业团务主活彩动兔的素内盒控排制画度栗流卸程应收会计财务/信管委出纳总经理草签合同信管委会签总账检查销售部门销售合同财务检查审批客户送货入账收款月末对帐月末对帐月末对帐下月到期应收款财务审核追款对帐单财务审核追款催款入账总账检查本月收款统计（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）5品.毁3踪蝶“禾费炒用乌支软出弊”股业精务辱活星动邪的仓内零控足制雪度吓流艺程成本会计财务主管出纳总经理业务部门费用支出计划检查审批计划内借款/报销申请审核计划外借款/报销申请审核审批支出入账支出入账检查分析统计（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）5剖.敏4紧现租金母管屯理膊制摆度钱兵帐谜分同管雀制享度现韵金岭开炎支泥审咬批归制奔度日肿清稼月荣结静制衔度现救金正清机查俗制历度现裂金速保路管铁制托度出砍纳肃员厕和撕会造计秘人斜员景相史互夫牵哄制途，泊相请互凯监俘督耕，艳从察而澡减逮少台错巾误发和永贪秃污积舞挪弊顽的耕可昂能输性探。明忆确掉本妇单慕位颜现拖金该开残支直范投围禽，协制页定容各漠种喜报夫销宏凭帮证类，泄规剧定类报剪销确手柔续况和嗽办仓法慌，遭确嫁定痰各捕种粥现搅金溪支惕出少的巨审瓣批绿权食限邪。清躬理瞧各信种妻现门金愤收身付摧款济凭币证疼，箱登烘记载和片清乖理焦日扮记博帐腾，骨现槽金臭盘构点级，捐检运查荣库连存栋现些金勉是孟否瓶超衰过详规屯定诉的竹现费金际限象额蜻。定碑期竹或甜不酸定秒期计地裙对职库备存移现肠金逗情帽况灾进搭行汤清颂查稿盘采点部。六鸟、花财担务闸管慕理内制静度共及拥内馒控疤制黎度捡的赞建唯设制贺度梁设蚀计陵与经建敢立制侵度汤的伸实骂施螺运俩行制伟度时效诞果姐评怎价制形度圣调隶整煮优登化制味度泪的驱实寻施豆运显行制哲度品设涨计吧与庄建杜立制亭度框效逮果税评坚价制恭度太调灰整挪优协化6纺.爸1取财欠务司管绍理伯制催度板设藏计汽与血建搭立制挑度腥设仰计匪的敌原迷则制打度亮设串计扫的迹步寨骤制窜度角的圆公棍布尸与肺沟近通6态.毁1舞.鞋1递财睁务但管财理炉制婆度毛设机计衰的心原钞则合仙规慕性财田务扶管睡理考制客度飘制章定岸时钱，谜应蜜遵望循选国眨家字有权关滩法逐律熔规工定浸。适弟用熊性考悄虑竟企还业隶生痰产兽经雅营雹、堪市枝场鸽业决务萌管虚理宁的值特聚点舞和辞要席求佳。可合行幕性财治务锈管忙理渐制晕度鲜应船对侦经场济嫩业筒务填的宴处听理拒程浙序种要垫有贪明壁确刑规似定地，购并财要浑简术便释易宁行膜，蚁便题于衰实将际芽操债作测和搁运凡行帅。健盯全秒性财荒务羞管救理周制胡度然应挤规挂范幅企伏业婆各创项芝经虽济箭活伏动未，肠覆侮盖够产肃、花供秆、区销役的凶全请过注程垮，矩涵丛盖纱对叶人卵、谋财赤、疾物秩的至全换方句位述管挂理析。6猛.性1孔.卧2地财免务万管臭理魔制脸度露设罢计驻的策步膛骤准狱备调孙查设卷计定砖稿试赢行确挖定哨制搜度品设狭计站范井围背，笼落薪实洪设株计栽人妥员狡，宁安孕排展进爪度锤。企博业定内探外虽基线本归情采况艰，测企沾业孩财弯务美制术度摔现袖状筑及哀实男施责情猾况扇，盐各玩类秩主椒要塑业张务搭财胀务认处魄理炕程帖序资的决调忧查领。确惧定谣制乓度堂设壶计技方止案局，浑按析设誓计蒙分路工走展阵开秩。通指过搁一性段申时禁间腾的闹试耍行芬，母检唐查窗制精度仇的商可机行稻性昌与少有扬效嗽性讯。6卧.陶1张.废3召财株务枪管描理本制金度灭的问公膀布刃与霸沟廉通财肥务疏制养度树应惑以改企鹅业救管羞理狗文惊件佳的映形委式钻，淹通恼过蓝正恶式粱的笛审论批纸流练程监予踏以蔬颁危布勤。财狗务遗制富度蝇公俗布滤后捏应持根惨据欣管地理熊层童次脂，煤依犬次苏在晚企红业载内服部概对尼员贫工最开插展条培俭训址。培猴训盒之已前舱应朝由柱企沈业牵领棵导暴人国明恼确昆表劳达上管糖理白高剂层晨对幕财同务启制剃度黎的吹支桌持瓶与酸制穴度拢实艺施坑的踩坚锈决剩性金。培岭训爷内第容俗包轮括束财爹务床管菜理诉制渐度象体疗系污，柜各眯项沸制灵度戴的县内所容两、涌对蔬各孩岗罩位幻玉员稠工牙的剃要苗求晨，恒以付及焰制愁度悄实掏施残中页应痒注讽意呈的愧问湾题牌。6目.愚2暑财拿务撞管付理锈制何度被的面实陷施紫运跟行制愈度哀实旷施蔑运翠行拖的议组赏织洽保傍证制蜜度豪的屑执葡行政力毫问汉题制计度姥实岩施易中狮“厅原北则店性摔”耐与给“哗灵病活艇性献”土的朋协珍调6画.安2折.本1陈财疼务稀管昆理婆制撒度展实蔑施颗运抚行勒的骑组肃织桨保码证管稿理渔高妹层是的侨支绣持望与仿独蜜立街的来监拳督跳稽并核财疗务凶制张度悲体债系外内各床项摧财似务院制秩度脸明川确详完算成眠任轨务碗必办需晓的滨组真织侍安术排犹与趣各恋岗奶位破职音责各券项成财会务拥制旁度裁之丘间笛在师各演岗抢位齐职暮责摔要手求低的灰协潜调改一孤致各印项演财徐务稳制奇度嫌内雁在述的败对隶本煤制让度扰实土施磨的测控养制纲监规督投的虫组冠织吩安帖排明垫确晴财陡务菌部身门期在每财抖务裂制杯度保实崖施盛中商的尽主斯体秃地慕位明梯确光其炒他裁职浑能震部爪门超遵谈照鹿财絮务帆制雷度夏运伐作朋的库要黄求6易.捆2卵.忽2堆财脖务倒管款理渴制盲度厕的景执柄行绣力袋问岸题财睁务懒管服理睬制欠度轨本堂身蜂的绵可起执蛋行避性椅?财滩务玩管缘瑞理恩制耳度贝对辱现闭实害的碍符衰合美性娃?各续项趋财那务塌管展理馒制处度岔间及的盛一榜致滥性成?员矮工膨对椒财睬务祸管呢理街制束度即的桐了丝式解旬性税?管素理术高利层中的颗意尚识吼观腊念烘与践管夏理却风寻格动?企钥业孩内汁其绒他车管忽理摘制质度防的款配通合象协陡调铲?员屠工眼素顽质案与奶员劲工瞧积猜极务性棒?评驶价写考觉核促与色奖裕惩捷机洞制造?6适.坏2坝.俊3糖财言务绿管料理枝制灾度后实捧施羽中挥“杏原蝇则漂性割”伯与逼“款灵虏活斤性原”顷的撞协甘调坚止持运按践财赏务诊管搜理蚁制雕度歪的放要嫩求躺办紧事至，寸对慢不倘符桑合朵制咏度姿规蹲定铜的锅行疯为旁一贿律夸禁隐止尖。在禽财航务怕制省度醋实触施余过尿程可中圆从屑实侵际谜出殊发岁，强根普据档情蛋况份的挖变圾化业采既取逢适姥当丑措旦施彩，遮必泼要脆时多采战取狗变渠通贫办忍法紧。灵酸活晒性原临则奸性平茶衡6梨.绩3胖财有务序管断理样制亦度励效消果津评扁价制劳度壶运硬行暖的易控局制请与问评击价盯机脚制制左度训本庄身笑的搏完声整崇有个效占性梁评谊价制椒度梨运齐行见过签程蝇的待有殊效卡性鼠评舱价制杂度抽的稻实毕施爆结蓄果挥评箩价制奇度傻实疾施硬中册人召员狐的型评轰估6晴.牵4鼻财侍务葡管们理辽制倒度摩的犬调听整装与练优势化制蜻度裤的拦稳合定断性造与轮调丽整献性瓶的月关总系制创度闻调闯整喉与显优食化蚂的不过减程6墨.哗4规.的1刚制盐度队的屋稳似定炕性饿与萍调扬整赖性盒的少关卧系财柄务娱制柿度闷稳粗定叮性财宽务繁制贪度撇调骂整助性制歌度拘的遇权伍威行逮为领习宝惯价旦值膜认漆同技单术臣变贩化市伶场肺变迹化组和织叶变则化协漫调6怖.惠4赴.冷2掏制剥度姨调兰整充与攻优限化允的思过拜程财膛务传管伏理革制白度享体品系密的治“交管弊理悟评计审店”财落务急管枝理符制打度谊调腥整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文件编号： 版次：财会稽核制度 生效日期：

1目的2范围3职责3.1 总体任务3.2 财会稽核组织3.3 相关人员职责4内容和要求4.1 公司财会稽核体系框架4.2 财会稽核政策与目标4.3 财会稽核计划4.4 财会稽核实施4.5 财会稽核结论4.6 财会稽核纪律8子.葛2扫财待务状组莫织偏制帽度XX公司管理文件 文件编号：版次：财务组织制度 生效日期：

1目的2范围3职责3.1 总经理3.2 财务部经理3.3 人力资源部3.4 财务工作人员4内容和要求4.1 公司财务部组织制度框架4.2 财务部职能4.3财务部职权4.4 财务部经理职责4.5 财务部组织架构与流程4.6 财务部各岗位工作职责和任职资格4.7 财务人员工作交接规定8兴.圆3谨全女面托预仇算辱管米理盲制疑度XX公司管理文件 文件编号：版次：全面预算管理制度 生效日期：

1目的2范围3职责3.1 总体任务3.2 全面预算管理组织3.3 相关人员职责4内容和要求4.1 公司全面预算管理体系框架4.2 公司年度全面预算工作的筹划与推动4.3 各部门预算草案的编制4.4 总体预算的协调4.5预算执行的监控与奖惩4.6 预算的修订与改善8旗.盗4厕生钻产愉统扎计外管丹理桑制痛度X弹X习公案司氧管晓理纲文孕件誉文幼件灯编妙号串：挽版