公司内部财务管理制度

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一、现金的日常管理

（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。

（二）当天发生的现金收支，必需按时入账，不得无故拖延。

（三）库存现金施行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20XX0元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应按时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，缺乏部分应按时补足。

（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。

（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

（六）银行存款要按时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单。

二、现金的收入管理

（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

（二）收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

（三）凡属于公司的全部现金收入，都要入账。

（四）收到现金或支票应按时交存银行。

（五）收到货款，商定时间给销售内勤和财务相关人员，按时记录往来明细账。

三、现金支出管理

（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必需要有最终一手领导签字，可过后补签字。

（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

（四）出纳人员应依据手续齐全、审核无误的.原始凭证支付款项；如无正值理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度

（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。

（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或恰当调整。

（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在商定时间内按时冲帐、报账。

五、检查与监督

（一）每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。

（二）主管人员定期布置监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。

（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提示结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。

六、奖罚规定

（一）盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10X50元。如月度执行较好，赐予1X5级嘉奖。

（二）如发现现金丧失或者漏记，依据情节严峻情况，罚款10X5000元。如季度执行较好，赐予3X5级嘉奖。

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一、银行支票的管理规定

一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票运用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

二、运用银行支票时，应同时在银行支票运用登记簿上登记。作废的支票要按时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票运用登记簿整理装订、归档。

三、严格执行银行支票的运用制度。购入支票、批准签发支票、详细签发支票和加盖印鉴，必需由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、运用。转帐支票的收款单位必需与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写）支付用途要填写齐全、精确，不得留空。

四、严格执行银行支票的领用制度，因特别情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应依据支付凭证按时报帐。银行支票的借用期限为一天，不管支票是否运用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已运用的，将支票底根及审批过的'发票或单据一并报帐；未运用的，则应将支票完好地交回财务部门。财务人员要按时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，按时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。

二、财务印鉴的管理

一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。

二、运用印鉴时，须在填写完好的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必需是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。

三、财务专用印鉴的管理，要施行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。

三、现金管理规定

一、现金会计必需认真细致审核原始单据，收付现金后，必需在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。

二、强化对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁显现以借条、白条抵库现象。

四、财务开支审批方法

为了强化财务开支管理，严格财务监督，标准财务开支审批制度，特制定以下管理方法：

一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节约管理费用，用于发展业务。

二、各项财务开支，坚持施行法人代表审批制度，一切费用、支出必需由法人代表签字后，方可凭单报销。

三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。

四、办公用品、低值易耗品必需统一由办公室购置，并持选购单、发票报销。

五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准前方可报销。

六、财务人员应依据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。

七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特别情况除外。

五、单位及职工个人借款的管理方法

一、强化对借款的管理，严格掌握借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得任意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。

二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必需严格掌握；职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。

三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明详细原因，还款时间。

四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必需在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人从前借款未还清者，不得连续借款。

六、差旅费、交通费、款待费管理方法

一、交通费、住宿费标准

二、住宿费开支方法

出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。

三、交通食品公司财务部管理制度费开支方法

由于工作原因参与会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。

四、款待费开支方法

员工因公务出差（市内），报销餐费10元/次（外省出差除外），外地出差补贴另定。

公司内部财务管理制度3

1.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成全部者权益的保值、增值和资本的安全营运；详细确定公司财务管理机构设置；组织拟定公司内部财务管理方法；依据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。

2.公司总会计师或行使总会计师职权的，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，检查各项经济活动分析报告，帮助公司领导进行重大事项的决策。

3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，根据部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。

4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。

5.部门设总账、稽核、本钱核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可施行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。依据各内部核算单位工程规模等详细情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。

6.总会计师、副总会计师，依据总经理的'提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。

7.凡以公司冠名承接的各工程工程，承包给公司直属的分公司或工程经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必需听从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，根据公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。

8.内部核算单位负责人，根据公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循工程生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。

9.会计人员因工作不称职、失职、违纪惩罚下岗、因故调开工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必需会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。

10.财会人员在办理睬计工作事务中，应各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情，应拒绝办理，同时按时向其单位领导及部门主管提出书面看法，恳求制止、订正；单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面确定，并对其确定担当责任；会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和订正，又不向单位和部门提出书面看法的，也应当担当责任。

公司内部财务管理制度4

为顺应公司管理要求，标准财务操作，指导各部门办理触及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。

一、公司各项财务收支管理原则

公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有掌握地布置各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律施行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有计划性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。

二、用款制度

1、日常性选购及其他正常开支工程按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，根据规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应按时向对方索取合法的报销凭证并按时报销冲帐。

2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。

3、大额现金需求，根据银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

三、借款制度

1、借款要求根据用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及估计报账日期。

2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特别情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4、前款不清，后帐不借。

5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给肯定额度的备用金。

四、差旅费制度

1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费施行按章办理、超支不补的原则。

2、有关差旅费开支的详细标准参见《差旅费报销开支规定》。

五、材料及装备选购的规定

1、良好的选购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应依据需要作好选购申请，按计划提出选购申请，尽量防止紧急选购，以降低选购本钱，提高选购效率。

2、长期、大宗原辅材料的购置申请，需按照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的选购申请，应依据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。

3、非长期性的选购，由有关部门人员提出并填写选购申请单（《工作请示单》），经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意前方可选购。选购时应对多家供应商进行比拟，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以确定500元以下的选购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫选购，经请示总经理前方可办理。

六、材料及装备到货验收及发放规定

1、所选购货物入库前均需经公司仓管员会同选购员或经办人一起监督，按照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制《入库单》办理入库手续。赠予物品也应开《入库单》入仓，按数量登账，严格施行实物管理制度；如所购货物为急需运用的物品由仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认。

2、全部入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制本钱、费用凭证。

七、各项资产管理

（一）固定资产的管理

1、单位价值在2，000元，运用期限在一年以上的资产（公司可以依据企业的情况，确定一个合适本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。

2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准前方可办理。

3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。

4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

5、固定资产购置程序：

（1）由有关运用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

（2）交由指定的选购部门审定。

（3）办理有关的报批手续。

（4）办妥有关的审批手续后，交由选购部门集中办理。选购部门必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

6、固定资产运用的管理

（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由运用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产运用情况和完好情况。公司另将制定特地的资产管理方法。

（三）办公用品等消耗品的.管理，比照固定资产管理的规定办理。

（四）低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

（五）固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《装备用具用品管理方法》。

八、仓库管理

1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并依据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常实行有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、仓管员必需依据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务按时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必需与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平常检查中如发现一些特别情况应按时向上级人员反映，以便按时处理。

3、物料进仓时，仓管员必需凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必需查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等工程，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，赶紧通知经办人员负责处理。检查合格前方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求选购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。《入库单》必需连续运用，字迹清晰，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；《入库单》是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。

4、仓管员应依据前几个月各项物资的运用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于显现低于日常生产经营的安全限量的存货，应按时通知选购人员赶紧补充新货。

5、各类物资的发出，原则上采纳先进先出法。物资出库时必需办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必需由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字前方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确前方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的连接工作，各相关部门的计算口径应保持全都，以保障本钱核算的正确性。

7、库存物资清查盘点中发现问题和过失，应按时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必需按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应按时的用书面的形式向有关部门汇报。

九、报帐制度

（一）根本要求

1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员依据有关的发票单据及附件（主要包括《入库单》、《商品调拨单》、选购申请单等）按时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。

2.各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严格处理。

3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格根据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。

4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内按时报帐。

（二）报销审批程序和要求

1、经办人员依据有关的发票单据及附件按时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。

2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。

4、报公司财务主管人员审批。

5、报公司总经理审批。

6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。

（三）各项用款申请及其它会计业务，根据以上程序办理。

十、工程付款的有关规定

1.公司全部工程经济合同以及触及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署前方可执行。

2.工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程工程和工程进度编制工程工程资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权托付人批准。

3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工标准的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。

4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；

5.工程工程施工方预算以外的自购装备、材料等物品的选购、进出、报销手续比照以上公司日常物资选购报账的规定办理。

十一、其它规定

（一）办公用品等消耗品的管理。

1、办公用品，由综合部办公室布置专人进行登记，并根据标准严格掌握。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购置和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

2、购置办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购置。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

3、办公用品施行定额到人的方法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的方法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理方法进行管理。

（二）通讯费用的管理

1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，根据批准的标准，按月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要根据规定标准严格把关。

（三）车辆费用的管理规定

1、依据公司有关规定，车辆管理、修理和保养，由综合部统一负责布置。

2、综合部车队应依据车辆状况编制车辆的年度保养修理计划及详细的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内把握运用。

3、各种车辆日常用油应依据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发大事等情况确定一个合理的范围，并强化管理，油费开支票据施行统一报账管理。详细报账手续参见第九条报账有关规定执行。

4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

（四）业务款待费的管理

业务款待费的运用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后运用的原则。运用时，应根据必要、合理和统筹布置的原则运用。

（五）广告宣传费的管理

1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。

2、广告宣传费施行按单项广告工程单独预算、专项管理的方法。

3、各项广告宣传，必需与承办单位签订合同。

4、由有关详细操作部门事先提出报告及工程预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。

5、当月的资金运用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区分不同费用进行考核。

（六）合同的管理

公司目前的经济合同主要有工程类、选购供应类、租赁合同及其它合同四大类，

1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、询问和监督。对一些触及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的看法。

3、全部经济合同签订后，都要按时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

4、合同签订应标准、严密，防止引起法律纠纷。

5、各部门应严格对比合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。

以上规定，由财务部负责解释并详细监督执行。并将依据公司经营及业务发展，进行补充和完善。

以上规定，自公布之日起执行。

公司内部财务管理制度5

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、催促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同、选购合同的评审工作。

9、按时核算和上缴各种税金。

10、参与工程部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效。

12、强化本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签字批准；借款单交会计留存，待借款人归还借款后借款单返还本人作为清帐依据。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：机器装备等单价在XXX0元以上，运用年限在一年以上者，办公设备单价20XX元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单应由部门主管签字确认，报总经理审批后，方可由相应部门办理借款手续。购置固定资产必需开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位施行备用金借款，详细由各部门依据实际情况核定，有部门经理签字批准后报总经理批准执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

三、购置原材料及日常费用支出报销：

1、公司员工在购置原材料或日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、购置原材料须取得原始正规发票，日常费用支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验证人及部门经理签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部出纳处冲账或报销。

4、全部日常购置的原材料、装备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明

如遇紧急情况而审批人出差在外，则由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部会计岗位职责

1、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的'会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

2、负责各自经管的公司账务，月末认真核对原始凭证，做好记账凭证。

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证。；

公司内部财务管理制度6

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格根据《会计法》进行记账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表。

3、负责会计核算，按时申报各项税费。

4、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、依据收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、依据收、付款凭证登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计记账。

9、每月3日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调整表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥当保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定

1、购置固定资产，必需有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内运用。

2、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

3、公司的固定资产及低值易耗等财产，包括机器装备、车辆、家具、电器、其他装备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。

4、每年年终必需进行一次固定资产盘点及低值易耗等财产，做到实物和账表记录相符，核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出恰当处理。

四、印章运用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员必需坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得托付他人代管

3、保持印章运用的严格性。各类印章只限运用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章运用必需做到用章登记。

五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特别情况需乘飞机者，必需报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。

5、市内交通补贴，每人每天10元标准。

6、公差人员报销差旅费，必需在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

六、物资选购规定

1、各部门依据每年物资的'消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制选购计划和预算，报财务室审核。

2、计划外选购或临时增加的工程，也要制定计划或报财务室审核。

3、财务室对各部门选购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

4、选购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必需向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可选购。

6、选购人员选购物资付款，价值在500元以上的，运用转账支票或托付银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。

7、转账支票结账一般由出纳依据选购人提供的精确数字或单据填制转账支票。若由选购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必需限额。

8、物资选购价值超过500元，卖方要求付现金的，必需由财务室检查，经批准后，方可付款。

七、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅，总经理签发。

2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

八、财务审批、报销规定

1、公司各部门应依据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

2、公司员工报销，需以下审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

3、上述开支的必需支出，假如总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

4、员工个人因私借款一律不予批准。

公司内部财务管理制度7

一、预算管理

1、各小区物业部全部收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。

2、每月末各小区物业部依据年度经济指标及下月估计情况，编制、上报下月收支预算。

3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。

4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调整，但各月总和不得超过年度指标。

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比拟表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

二、收支规定

1、收据、发票及公章运用规定：

1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购置）统一管理，设专人负责，建立特地备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。

领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已运用收据的存根联，以备查对。

3）收据的保管必需专人负责。

如有遗失，追究保管人员责任。

领用收据的小区，假如，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

4）各小区运用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。

一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据工程、金额完全全都，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。

对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）依据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。

5）收据填写要求：

①据实填写。

即必需按实收金额、工程、日期照实填写，不得弄虚作假，做到精确无误。

②字迹清晰，不得涂改。

如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。

③全部联次一次填开，上下联的内容金额全都。

6）各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小区不得再有其它公章。

2、收款规定

1）各小区收款必需运用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。

其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得运用。

2）已收现金款项必需在当天交由出纳核对、办理相关手续妥当保管，并按时入账。

3）以转帐方式收款应按时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并按时做帐务处理。

4）物业公司财务部可随时检查运用票据的人员是否按时将所收款项按规定上交，并定期对整本已运用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。

3、支出规定

1）工资费用。

各小区财务人员依据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意前方可发放。

2）员工福利费。

对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区依据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意前方可实施。

3）修理费用。

小区工程修理费用，审批程序是：物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。

4）差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务款待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经