所得税申报表附表及填列说明

1企业所得税纳税申报表微机编码：申报期年月日至年月日金额单位：元夕申报非单位追（印州章）碰行业棕类别摩主管孙部门励地址适经济止性质辩虽猫项积

墓目侧行次愁本期牵数壤累计碧数饱补充思资料伴一、胳销售吃（营品业）活收入陆紫1肃

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年

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主管会计：

负责人：本申报表为A3型竖式。告填表选说明列：沈弊次一、雪适用料范围

汽液（一斤）企哲业所并得税逗纳税尖申报役表为受全国序统一辣规范蔽格式挠的报拥表，部凡按郊《中烂华人宏民共矛和国尸企业狡所得苗税暂菊行条内例》善及其扩实施妈细则妈缴纳脊企业滩所得虎税的裙纳税项人，旬能够删按照痛全国匠统一骡的财拒务会吹计规标定核外算盈滨亏，析且能私做到盛财会得制度牛比较疤健全炊、资充料数角据记元录完迈整的街，可绕按照损税法刘规定疮和本底表要慨求，党按期凯填报汪企业借所得许税纳秘税申伙报表呼进行仿申报喝纳税崇。

艳毕（二竹）本苹表适腾用工余业、走商品斩流通姿、交什通运蛙输和士各种守服务懂企业中等。

为板（三皱）本臂表适精用纳浪税人葬月、兔季度造申报驾纳税晴。本哭着求尝实、氏简便助的原旧则，拐在月沫、季季申报时纳税引时，寻可对伟本表访有关泰项目发进行多精简各，具劳体由违各地掌税务目机关投根据案实际请情况河确定挂。

咬驰（四电）本锄表由阶纳税软人填钟制，叼一式曾三联其，第阁一联梦（黑肚色）个纳税量人留含存；守第二副联（做红色添）用丙于税冒务机贞关税族收会桥计核栗算；靠第三榜联（嗓蓝色经）主喝管地埋税机漆关存转档。

取妇二、疲企业组所得逮税纳截税申源报表近主要升项目秀填报境说明

隆傍（一企）表唯头项墨目

浴砍纳税豆人识奔别号惑：填筑写微泄机编偏码或否纳税霉人税伶务登肿记证叔号码龄。

校珍（二荡）表丘中项齐目

剑苍1.谢表中份1－霉24生行，勤按企泛业申说报纳柿税同释期的突损益抗表和阿有关芦会计妖科目肿及明川细科狐目填玻写，胞要符啦合国碗家统迎一财遭务会感计制瞧度规执定，招其口黑径、供金额获要与呢企业昏帐表之一致宇。

靠瑞2.园表1庸－6扭行，者反映奶主营栗业务怨收入睛项目共，工侄业企哄业填收写产鱼品销短售额日，商巷品流栽通企疤业填房写商赌品销广售收防入，禽服务叮业填缺写提家供劳仓务主杯营业怪务收轰入。桑按会堂计制俊度规散定，集表中孟第2催行销业售折芽让与灶折扣归，只馒限商末品流毯通企级业填精写，面其它该企业榴在表联中第商一行菜中反腾映。厚逻辑爱关系书式：任工业民企业放为：枕1－愚3－破4－幅5＝讲6；闯商业绣企业存为：携1－严2－槽3－芽4－妨5＝坏6。

纱希3.唐表第伶7行避，限农于有乞代购霸代销颗手续僚费收抓入的恒企业蓄填写所；表脊第1狸3行凶，也货限于皮单独乳核算封汇兑烈损益欧的商捎品流拦通企赏业填底写，骡如为砍净收枣益，谣应加警负号饮；其孩它企犹业按饥会计但制度讯规定浑在财把务费森用中葬反映轻。表漆中第侧9行奖，填镜写当灭期发旧生的坦技术起转让最收益坟；第真10琴行，晋反映牧企业滥在境季外取姿得劳诚务收雅益等惹。逻服辑关赖系式原：工斗业企溉业为药：6移＋8槽－1值1－肌12茅＝1膛4；观商业多企业梨为：是6＋检7＋玩8－筒11庸－1旱2－猛13蛇＝1校4。

苦胁4.脱表第筝16抚行，领填写跃联营绒企业渗就地辩征收剖所得涝税后疏，投扰资企快业从微联营筑企业骄分得改的税待后利销润；誓表1年7行纳填写并有境民外投句资的严企业赞取得恼投资随收益巨；表哀第1封8行余，填亚写持奇有其逆它股狱份制酿企业娘股票毕的企遣业所昆得的哪股息煤收入档；表辉第2突0行辈，填岛写取蠢得国骑家或却部门扎给予桌的各奖种补厉贴收厕入；得表1瓶4－受25袭行的航逻辑析关系耳式：既14参＋1丈5＋渣21堵+2生2－绒23刊+2猪4＝尊25脉。

冤斧5.逆表第湿26兽行、秤第2难7行向按附乎表一乒中对巧应的雷项目免合计稻数填艺写；笑第3术1行激按附炉表二薯中项朋目合艺计数碍填写陕；第宜32派、3竹3、皆35垮行按他附表酿三中牢对应酱项目零合计趴数填犯写。

靠赏6.颂表中厦第2恳5行亡以后咏的逻蹦辑关赠系式疏：2恰5＋穗26因－2前7＝酒28激；2井8×盒29征＝3虫0；虽30钢－3拿1＋和32育＋3顷3＋刘34胡+3帆5＝化36笨；3稍6＋增37旨－3尖8＝衔39艘。

陕梅第3堪7行创如为垄应退聚款，仅用负塞号表姻示。

筋倾7.误表中去第2茄9行铃适用理税率孟，一龟般企半业按奖28套行应扯纳税钓所得敬额的洒大小述确定微。在遥高新括技术穿开发躺区内虫的高防新技丹术企果业以范及个丑别在盐境外惨上市夏的股尖份制篇企业秩税率甜，按踪规定霞的税钩率执馒行。

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棋廊

询２、秋不允圈许扣忆除项眯目：妈是指遇税法碌不允冤许扣匹除但剃企业赢已作搜为扣集除项驴目而穿扣除阀的各糕项成正本、誉费用雀和损凤失。定合

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遵３、狸应税蜻收益罗项目疲：是拐指企恳业未誉计入范应纳苦税所排得额象而应格补报污的收点益。爹对属寨于计慎算上欢的差异错或延其它染特殊政原因汉而多夏报的括收益锻，可游以用推负号罚表示令。膝斑

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众４阵、弥说补亏槽损项碑目：搜指企刚业根鬼据税万法规脊定，直允许芹在税舞前弥漏补亏祖损而疏减少燃的应脂纳税引所得始额。已袜

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乓６进、治厘理雷“躲三废预”武收益邀项目晒：反款映企衬业根添据规崇定对剪治理呈“傲三废缓”群取得朗的所麻得免魔税部锹分而询减少描应纳计税所础得额钥。傍占

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展７、吸股息篮收入剩项目荣：填尤写企加业持吊有其机它企耳业股席票而现取得惠的股俭息红急利收网入。窄规

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平扇十四剑、补14牵泄

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耳２、饶新办幕第三逗产业辣项目宜：反促映企搬业根或据规毅定，叹对新疤办第如三产竿业减摧免所长得税陵照顾乘而减零少的徐应纳牧税所绞得额京和应括纳税气额。蠢豆

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烦３、穴“灿老、闲少、玻边、罩穷桐”荐地区未企业众项目叫：反括映辣“犯老、虏少、决边、烧穷底”证地区靠新办职企业蜡按规耗定享妇受减向免所错得税忙照顾匪而减罪少的浆纳税炒所得默额和赔应纳租税额箭。绿括

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缴４、参受灾载企业极项目遥：反鸣映企验业遭赖受严波重自伍然灾春害后猜国家投给予源的减滥免所及得税摸照顾君而减萌少的柿应纳葱税所庭得额唐和应艳纳税斥额。旗洽

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颤５、墓劳服父企业暗项目命：仅棵限于营享受芒减免隙税照距顾的家劳服授企业既填写方。反规映对逼劳服寄企业映减免拣所得湿税照觉顾而央减少陈的应昂纳税盒所得颂额和卵应纳柱税额慕。锤纽

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呀６、看校办替企业硬项目日：仅盗限于益符合层免税罪条件奖的校榴办工汁厂填钻写。红反映神对校壶办工值厂免齿征所孟得税献而减争少的狂应纳商税所变得额乳和应短纳税已额。是脆

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握７、应福利鲁企业更项目若：仅虾限于翠符合谱免税坐条件亦的福辰利企对业填勉写。便反映冶福利跑企业脉减免亩所得表税而蜡减少炊的应骡纳税柱所得疏额和灵应纳苦税额仗。挑刊

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乘８、泉乡镇委企业恶项目功：仅岗限于烦符合床免税恒条件荣的乡嫂镇企暂业填哨写。妇反映翻乡镇袭企业请减免混所得袭税而库减少沃的应低纳税糖所得垦额和拌应纳支税额邮。吧联营世企业证分利锈股息爷收入齐补税开表递

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认

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增

昼(2涂)本芽表横木向第酸二栏返“韵换算天应纳弱税所懂得额暑”吐：是严指上士条所验说的被分回葵税后新利润汗，按改税法葛规定碗的应越纳税搬所得宅额。吉其换偷算公取式为叛：杀禾

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步来危源于柔联营染企业熟的应筝纳所扣得税西额＝航投资免方分满回利贺润弦÷凝（1毕-联扰营企奇业的填所得谅税税坦率）们徐

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覆(3丝)本伯表横运向第践三栏页“邻应纳惕税所搅得额治”和：是似指投禾资方殖从联茄营企策业分出回利逝润，甩按投珍资方善适用拢税率加应缴脆所得伪税额妈。计荡算公经式为追：竿提

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处

叶(驱4)农本表懂横向哲第四非栏屿“巨税收刷扣除厚额漆”奔：是返指联税营企六业一拉方在颤联营物企业霉实际炊缴纳担的所向得税惯额，假其换通算公腾式为平：只揭

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亲(5吊)本钩表横秧向第辱五栏继“酬应补峡所得确税额取”你：是鸣指投立资方帅从联但营企挪业分岂回利投润，叼按投括资方炸适用野税率抹应补鸽缴所辣得税旋额。董计算职公式塔为：戏害

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