购买方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法

购买方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法

购买方申请开具红字发票通知单的处理流程如下：1、提交《申请单》购买方需要申请开具红字专用发票时，应向主管税务机关提交《申请单》。《申请单》中需要说明蓝字专用发票抵扣增值税销项税额的情况，包括已抵扣和未抵扣的原因，如无法认证、纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码不符以及所购货物不属于增值税扣税项目范围等。2、开具《通知单》购方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》。根据蓝字专用发票的抵扣情况，购方税务机关会给出以下几种处理形式：认证时失控、认证后失控、密文有误、认证不符（原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符）和认证相符。3、发送通知单购方税务机关会将开具好的《通知单》发送给销方税务机关，并同步总局数据。销方税务机关会自动验证并发送验证结果，购方税务机关也会同步总局数据。4、报税后核销销售方开具红字发票后，需要进行报税并核销。购方税务机关也需要进行相应的处理，包括同步总局数据和打印通知单等。需要注意的是，对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果。为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。购方（销方）纳税人识别号认证不符是指密文解密之后与明文的比对结果为购方（销方）纳税人识别号不符；纳税人识别号认证不符是指增值税专用发票购买方纳税人识别号与所申报企业纳税人识别号不一致。4.在“保存”选项中，填写好的《通知单》信息会被保存在本地数据库中。在“通知单管理/红字发票通知单维护”菜单中，可以查看《通知单》的状态为“未发送”状态。无论销售方企业在省内还是省外，保存后都需要点击“发送”按钮，才能继续流转。5.在“保存并发送”选项中，填写好的《通知单》信息会被保存在本地数据库中。对于销售方在省外的，同时将《通知单》上传至总局红字票通知单管理系统中；对于销售方在省内的，直接流转到下一环节。在“通知单管理/红字发票通知单维护”菜单中，可以查看《通知单》的状态为“已发送”状态。6.《通知单》必须通过验证后才能打印。在打印的纸质通知单上需要负责人签字。【第四步】填写完成后，点击“保存”或“保存并发送”按钮。系统会检查必填项（除了开具理由之外的蓝底中的内容）是否已填写。如果未填写，系统会弹出提示信息（例如未填写货物名称），如图3所示。图3：未填写货物名称的提示内容无误后，系统会弹出“是否确定提交”的提示，如图4所示。点击“确定”按钮后，系统还会校验购买方是否属于当前主管税务机关。如果属于，则允许开具并跳转到“维护红字发票通知单”页面。如果购买方不属于当前税务机关管辖，系统会弹出“无法开具”的提示，如图5所示。图5：无法开具通知单的提示2.“不需要作进项税额转出”的开具方法：【第三步】在图1中勾选“不需要作进项税额转出”。系统会自动显示对应蓝字发票代码和发票号码的录入框，如图6所示。图6：通知单开具页面【第四步】录入对应的蓝字发票代码和号码后，点击“下一步”按钮。【第五步】系统会将填写的内容与数据库中的数据进行比较，弹出不同的提示信息：-对应蓝字发票库中没有认证记录，系统会弹出如图7所示的提示。点击“确定”按钮后，系统会自动勾选“所购货物不属于增值税扣税项目范围”，并进入图2所示的页面继续开具《通知单》。点击“取消”按钮后返回主页面。图7：没有认证记录的提示-不符（原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符）和认证相符，系统会提示不允许开具红字发票，如图8所示。选择“确定”按钮后，系统会返回主页面。图8：有认证失控记录的提示-对应