004流动资金管理制度

文件名称流动资金管理制度文件编号XX-GL-CW-004起草人起草日期年月日审核人审核日期年月日批准人批准日期年月日生效日期年月日颁发部门财务部版本号1印数2分发单位存档分发数量10000010目的建立一个流动资金的管理制度,以确保其的合理使用。范围适用于本公司。责任财务部。内容1.流动资金是可以在一年内或者超过一年的一个周期内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款，短期投资，应收及预付款和存款。2.为了有计划地组织和合理地使用资金，公司实行编制月份资金收支计划制度，月初由财务部负责组织有关部门落实资金收支计划，各用款部门向财务部提交资金支出计划，由公司财务部汇总编制资金平衡计划，交经理办公会讨论通过后执行。月份终了公司财务部将当月资金收支计划执行情况通报经理及有关部门。对于应收未收的款项由财务部负责催促相关部门催办。3.健全材料设备采购验收保管制度。材料部门要及时与财务部办理施工单位的领料和结算工作，准确地计算材料成本和材料价差，并及时转送公司财务部门作好财务处理。4.建立采购定额制度，对采购价格超出市场平均价格和低于市场平均价格，都实行监督检查，对无原因超出价格，财务部只按定额供应资金。5.定期进行清仓盘点，作到账物相符，不需要或存量过多的材料，设备、要积极组织外调，加速资金周转，减少积压和占用。6.建立预付、应收和报销结算制度，预付款项要按合同支付，要及时与厂家核实往来账目。7.应收账款是企业因销售商品，提供作业和其他劳务等应向受益单位或个人收取的款项，要定期检查应收款项的收缴情况，一般情况，两年内收缴结束。对于困难较大的款项，要采取措施及时催收，确实无法收回的，查明原因报总经理后做坏账处理，并提取坏账准备金。8.要加强备用金借款的清理工作，根据借款时间催促报账，出差人员因公出差，在返回单位十日内办理报销结算手续。其他费用在结算后及时报账。对超期不报又无正当理由的，财务部门有权执行扣罚制度，200元以下的在工资中一次性扣除，200元以上的每月扣款不低于200元，扣完为止。9.严格执行中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，要有规定的范围内合理使用现金（职工工资，津贴、支付给个人的劳动报酬，奖金、劳保、福利费支出、差旅费、结算起点1000元以下的零星支出）超出现金使用范围的应通过开户行使用转账结算。库存现金不得超过规定的限额。不允许白条及库存现金。10.严格执行银行结算纪律，不准出租出借银行账户，不准签发空白支票，如因业务需要，必须携带空白支票时，应建立登记手续，详细载明接受支票单位名称，款项用途、限额及对方账户、账号、以防止造成损失。11.银行存款的收支要日清日结，月末编制余额调节表，找出未达账项。会计人员与出纳人员必须分管印鉴，相互制约，堵塞漏洞，收付款项由会计审核后，量后由出纳员收付款。12.加强存货及在建工程的管理。建立严格的存货清查盘点手续，尤其年度终了，财务部要与有关部门对账，做到真实、完整的存货盘点表，对由于个人原因造成的经济损失，要追究责任，赔偿经济损失。13.财务部门应经常分析流动资金周转使用情况，预测资金余额及变化趋势。消除不合理占用，力争以较小的资金消耗完成较多的经营任务，提高经济效益。当预测资金将