动态成本过堂会工作指引（试行）

动态成本过堂会工作指引（2017年2月）动态成本过堂会工作指引(试行)2017年2月总则1.1为贯彻落实集团“12123”管理办法，支持区域做实做强，助力项目“做一个，成一个”；同时，为推动“区域双月成本回顾会、项目月度成本回顾会”进一步做实，特推行动态成本“中期过堂会”及“全周期过堂会”制度。1.2动态成本过堂会能有效进行项目数据分析总结，促使项目形成有开盘后评估、中期过堂会、全周期过堂会、全周期后评估的闭环机制。定义2.1动态成本过堂会分成中期过堂会与全周期过堂会。中期过堂会：项目开发中期对项目动态成本进行集中梳理。全周期过堂会：项目结算完成后对项目结算成本进行集中梳理。2.2区域划分A类区域：成熟区域，2016年第四季度动态成本质量考核排名前八的区域；B类区域：较成熟区域，2016年四季度动态成本质量考核中间区域；C类区域：尚不成熟区域，2016年四季度动态成本质量考核倒数八名区域；和新成立区域。更新：区域分类每半年更新一次，更新依据为每半年动态成本质量考核排名。注：2017年上半年动态成本A、B、C区域划分详见附表一2.3项目划分中期过堂会：新项目：制度发布之日项目货量区第一批次完成主体结构封顶的项目老项目：制度发布之日前项目货量区第一批次已完成主体结构封顶，且属于动态管控范围具备完整的线上线下动态成本的项目全周期过堂会：后评估项目：达到全周期后评估条件的项目责权3.1项目：3.1.1根据集团及区域对过堂会的要求实施项目动态成本梳理、整改操作；3.2区域：3.2.1根据中期过堂会、全周期过堂会的节点及范围要求，制定年度、月度动态成本过堂会计划；3.2.2组织区域及项目团队落实动态成本过堂会的全面实施；3.3集团：3.3.1根据各区域上报的计划对区域召开过堂会情况进行检查、监督及指导；3.3.2根据各区域上报计划，统筹安排部分项目在集团召开动态成本过堂会，或结合区域巡检计划进行动态成本过堂会抽检；四、过堂会召开时间及范围4.1召开时间4.1.1中期过堂会新项目：项目货量区第一批次完成主体结构封顶后20个日历日内；老项目：2017年度内对所有老项目择期补开中期过堂会。4.1.2全周期过堂会后评估项目：项目结算完成后20个日历日内（同时要求在全周期后评估会议组织召开之前）完成全周期过堂会（项目总包、装修、景观、市政结算完成后，视为结算完成）4.2召开范围4.1.1区域：中期过堂会：符合要求的新、老项目全周期过堂会：所有结算完成的项目4.1.2集团：根据区域上报的过堂会专项计划，选择性以巡检或指定部分项目在集团召开的方式进行抽检，抽检比例原则：A类区域B类区域C类区域新项目原则上不低于本季度新项目总数的10%原则上不低于本季度新项目总数的20%原则上不低于本季度新项目总数的40%老项目视情况进行抽检原则上不低于本季度老项目总数的10%原则上不低于本季度老项目总数的20%后评估项目视情况进行抽检原则上不低于本季度老项目总数的10%原则上不低于本季度老项目总数的20%五、过堂会内容及要求5.1区域5.1.1区域成控负责人组织编制动态成本过堂会年度初步专项计划（详见附件二），要求2017年2月28日之前上报集团；5.1.2结合年度计划及各项目实际开发情况，于每月20日前向集团上报上月过堂会完成情况及下月月度过堂会计划。（老项目计划编制时要求紧前不紧后原则，要求每月召开过堂会的老项目+新项目原则上不少于4个，项目较少的区域除外）5.1.3区域按月度计划安排，由区域成控负责人组织，提前3个工作日对拟召开过堂会项目进行动态成本质量检查，形成质量整改意见；5.1.4区域成控负责人组织项目成本负责人、区域动态成本专业负责人实施过堂会，根据质量整改意见及项目实际情况对动态成本进行集中梳理整改；5.1.5根据过堂会实施情况形成动态成本质量检查资料、整改意见资料、动态成本梳理的相关资料、现场签到表、会议照片以及动态成本过堂会成果确认表（详见附件三）等，并于过堂会后2个工日内上报集团。5.2集团5.2.1根据各区域动态成本质量水平编制半年度集团动态成本过堂会召开计划，计划每半年更新一次，实际实施中可根据实际情况对计划进行相应调整（2017年3-6月计划详见附件四）；5.2.2根据各区域月度过堂会计划及完成情况选定当月集团召开过堂会项目，编制月度集团过堂会计划，并于每月25日前向相关区域发布；5.2.3集团成本部区域对接人按月度计划安排，提前3个工作日对拟召开过堂会项目进行动态成本质量检查，形成质量整改意见，检查过程中按《动态成本质量评分表》进行考核，并冲抵当季度相应数量的动态成本质量抽检项目；5.2.4抽检形式为集团召开时，要求区域成控负责人组织项目成本负责人及相关人员至集团成本管理部（人员包括：区域成控负责人、召开项目对应项目成本负责人1人、区域其他人员原则上不超过1人），根据实际情况对项目动态成本进行全面梳理；5.2.5集团区域对接人负责区域团队的工作设施、场所准备，并对过堂会实施情况进行全程跟踪监督，把握过堂会进度，过程中提出要求与意见，并进行帮扶指导；5.2.6根据过堂会实施情况形成动态成本梳理的相关资料、现场签到表、会议照片以及动态成本过堂会成果确认表等；5.2.7依据集团制定的区域巡检计划，部分应在集团召开的动态成本过堂会并入区域巡检工作中，区域在巡检过程中组织实施过堂会，集团巡检人员进行监督、检查、指导。5.3动态成本过堂会要求5.3.1已发生成本核对：对比动态成本台账与项目线下招标、合约、造价部门提供的合同、签证、预算、结算台账，核对动态数据录入的及时性和准确性；5.3.2待发生成本梳理：结合项目节点计划、招标计划等对待发生进行逐项梳理，核对待发生逻辑合理性及量价准确性；5.3.3科目归集梳理：依据集团发布的最新《科目调整及释义》逐条核对科目拆分准确性；5.3.4产品成本拆分：根据《碧桂园成本归集与分摊管理办法》对线上成本拆分进行逐条核对；5.3.5风险预判确认：根据动态成本及项目实际，分析判断项目成本风险。六、主要资料：6.1动态成本过堂会准备资料目标成本：方案版目标成本，调整版目标成本（如有）；合约规划：项目已审核的合约规划；成本台账：线上台账，线下台账；过程资料：项目招标计划、合同与变更签证、预算结算资料等；其它资料：无合同费用台账及依据、预算报告或指标抽算表；（如中期过堂会召开前区域未能完成项目总包预算刷新，区域应对项目施工图进行相关指标抽算，过堂会指标筹算表详见附件五）6.2定于在集团进行中期过堂会的项目，应不迟于过堂会前5个工作日提交基础资料至集团区域对接人；七、结果确认7.1动态成本过堂会完成后，无论由区域自主召开还是集团抽检的项目均需组织结果汇报会，项目总作为成本第一负责人必须参会，由项目成本负责人对本次过堂会后的动态成本进行汇报；7.2集团召开的过堂会在集团组织结果汇报会，项目总可以视频会议的形式参会；7.3汇报会后项目总签署动态成本过堂会成果确认表，确认动态成本结果；八、考核8.1区域应切实组织月度过堂会计划的实施，保证各项目动态成本过堂会的按时召开，并及时向集团提报相关成果资料；8.2考核办法：过堂会纳入全成本管理考核，采取按照权重扣分制计入“区域成本回顾会”板块，季度最高扣分为1分(对应全成本考核评分细则，不换算权重)，具体如下：动态成本过堂会月度计划分值为0.2分，未按时提交扣0.1分/每月·次；完整的成果资料分值为0.8分，未按时提交、提交不完整资料或者未按计划完成的，扣0.2分/次·项目；8.3项目通过中期过堂会完成动态成本全面梳理，若后续过程中因管理不到位，专业动作不落实导致动态成本质量下滑或经营指标恶化的，对区域成控负责人及项目成本负责人予以处罚：区域成控负责人：每发生一次年度绩效考核（总部部份）扣1分；项目成本负责人：取消当年内晋级机会。九、附则9.1