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文档简介

营运资本管理

应收账款管理中的融资方法 阿尔卡特-2002

吴亚军FINANCIALMANAGEMENTDEPT.,ALCATELJul.2002,Page1.组织结构图FINANCIALMANAGEMENTDEPT.,ALCATELJul.2002,Page2.什么是会计?会计是一门科学公认会计准则导弹专家和会计教授之间的对话会计是一门艺术重要性原则会计估计、预提及拨备的概念会计是魔术安然事件世通事件FINANCIALMANAGEMENTDEPT.,ALCATELJul.2002,Page3.“劈燕营待运子资雀本堪”到与的“O助W哨C胀”一托般楼涵托义贵的梯营扫运愤资伪本运惊营镰资转本资挠产际负抚债屿表运授营缩慧资西本秒=裳流猛动坝资降产-流傲动询负缘瑞债O嘉P迹E捎T瓣A衔T权I可O栽N卫A哀L距W途O弯R胃K堆I针N盟G桂C严A裁P槐I扎T努A摘L,真戏正岂意挠义办的态营庄运亦资假产扬,未以丸下柳称O矿W测CO味W况C现摧金暑流槐量喘表经评营辛活诞动投魂资敬活体动融源资见活鼠动现寨金厅的脸概贯念F惕I齐N持A冶N怀C暗I誓A挪L佣M皇A舍N乳A拼G抗E已M颗E粒N凉T棍D察E赢P愤T李.应,揭A存L黎C嘉A竹T岁E林LJ贩u误l零.同2捐0伏0啄2膀,偶P铜a材g淹e4.“谜营连运克资暂本挑”掀与体“O肯W茶C速”现拦金励是代现业金段流拣量恰表路的翠起眼点这和浑终砍点昂,荡但烂现蛛金扇本赚身身并模不众包像含敏在占现请金踢流生量填的持分泼析吸之鬼中现态金姜不吨是贴一意般转意索义牧上覆的凤营湿运目资晶产O木W检C包裁括生如止下栋内威容订:O惕W赤C倡=预拣付量账该款岛+度存捷货+应怖收烛账剧款梦-应眯付山账卧款O受W头C产它出龟率盯=侨销批售乱收达入/平黑均环营蛋运斤资刮本密占验有适量F伏I航N随A摄N烧C载I满A便L令M伏A绳N脱A棍G鱼E锻M当E它N贯T阴D愚E撞P原T戒.喇,就A锋L菜C卵A薪T雅E刺LJ施u拢l蜓.贞2此0手0掌2夕,毅P剩a糊g任e5.O炮W舰C管厉理现僵代仁社灶会止中搏,O唇W阶C越唐来仗越桌受送到县重钥视库沈存硬管症理存殖货陪周饱转堪率=销拥货殿成丑本/平带均似存马货零区存序货货(北“J皆I严T惨”梦)的施概锈念应斤收哀账食款开管掌理目结前吊应执收桌账钥款刑的烤管岗理亚变括得袍越蕉来炭越久重尽要信机用结评蕉估填的筛方夜法融弟资敢的洲方弯法F去I辫N利A泉N绞C余I世A跟L灶M否A证N富A傲G哨E菊M搜E州N犯T灾D赠E杂P遍T喂.宝,卧A贴L崭C怎A舒T婶E许LJ呀u太l部.后2梁0窗0间2旬,袖P薄a胶g注e6.客爸户慎信调用便评写估合炼同鸦及少定说单膀处采理发巧货开觉票数及尤记嗽录应甘收撕帐恢款收灯款曲及依对感逾冈期沙账日款榜的钞跟止踪信毯用肃管敌理轮流笼转歉过壤程信惊用倡管叫理屡的学流艰程F届I起N揭A句N者C之I酸A东L召M债A司N与A翠G祝E亿M政E府N具T俗D彩E都P阴T歌.肥,条A朴L画C晕A陪T吉E笋LJ伶u弊l腿.绞2喝0韵0礼2兆,乘P羽a碧g预e7.应若收祖账折款批管蹦理—巾—趣资堆信黎评做估资付信惑评纸估财付务榴报玩告庙分均析财党务西比翻例建分卷析5C标钻准暂分松析品饱质石、盟能蚊力辅、消资轻金战、恭抵败押胳、支其即他迷条海件应光收亮账厕款脂和使逾置期节账翁款俘的邀账堪龄气分闪析利萌用遍特贝征支分冰析张模蓄式峡评摄估励客吐户捧的仅信全用晶等苹级根律据炉三皱类仅特罢征访来凯给征每设家原客细户甜评伴级F肉I刮N颗A斗N盗C副I洞A荐L这M斧A猛N纯A流G仅E浅M瓶E挤N评T陈D挽E惩P喷T茂.哈,衡A昨L赌C尿A友T煮E索LJ狱u槐l尾.逢2稍0搞0乘2沈,婚P羽a飞g靠e8.应保收始账竹款拢管书理—沿—消资检信讲评需估客驾户置特渐征客旱户勉印安象剃、抛产剩品嗽介转绍俘、障产平品粗需栽求屯、纳竞稠争殊能填力货、纪最壳终曲用羊户注、督内容部出管翅理影及炭控蝴制雪水茫平优盛先娇特茅征利模润云率秒、桶产舒品杆质在量哲、源市壁场登状恶况炮、痕竞希争券状毯况保、狐产菌品室保蹲证脚、舞替左代汉客客户信俭用篇特糕征结介算全历贝史钟记项录邪、朗资行信溉证朽明健、劫净绸资股产况及纷利欲润坊增植长遮率讯、溪负画债捆状省况邪、裂资普本股结为构趁、骗总岩资效本F漠I救N议A梢N象C戏I劳A蛙L感M东A毫N仔A舍G桨E把M米E乘N铜T工D王E咐P号T穴.俭,坦A阶L筛C派A脚T烈E忆LJ小u甩l刮.省2侨0栗0沿2刮,灿P崖a饿g存e9.特村征汤分时析甩模惩型F颠I散N山A老N秘C面I季A猛L拴M半A志N任A军G抹E纤M朽E救N臣T踩D跪E戴P劝T夺.谷,竿A证L志C富A聋T岁E序LJ丘u裳l府.子2烂0伴0当2被,滥P酸a隙g袖e1纵0.O平W欲C管有理—卡—掩融礼资随在薄阿程尔破卡叫特营的董应攻用应逗收傻账筒款桃中厅的谈融腾资炸方住法买蚂方吉信冷贷租居赁保芦理应介收位账挂款答信赌托应金收佛账唱款蓝证工券发化国序内螺信同用挽证断(L幸/婚C拿)保验函信帐用疾保悟证F容I冰N赶A唱N勒C业I阶A海L砖M释A辆N却A牺G傻E仿M畅E冲N晕T幅D遮E抽P恐T固.民,瞎A捉L犁C臣A要T坐E下LJ形u看l盲.稼2业0掀0牧2骄,突P叛a镰g悔e1遥1.融源资批计逐划—跨—阴买籍方臂信段贷买数方像信书贷由浆于仿客污户啄缺逃乏寸足垂够舅的痒现退金槐来江支定付秀货靠款给,廉阿弹尔蕉卡皂特崭安咽排催银锐行杜向答自换己草的螺手令机绢客统户姜提附供骆融董资鸦,臂此写种柳融蔑资定仅势可无用日于晨向粉阿牧尔栗卡拾特胜支歌付扁采旱购薪货伟款优畅点客能户丈直忽接还从砍银顷行朝借胃款缺饥点客爹户仁有巷决祥定祸是朋否猛借妻贷走的巨权逗力需涛要券银倦行嫂分绢支顿机答构嗓之岂间船的缎深堤入面谈所判牵接涉熄到因银迎行陵分义支镇机浩构山之洗间照的纷利阿润乓分端配F挺I救N卸A攻N剂C赞I挡A下L虑M削A勒N针A佛G如E突M删E疫N霞T但D消E具P衫T瓜.涉,径A密L俗C姿A隐T腾E鸡LJ淋u攻l害.岩2元0重0胆2偷,杰P蛋a励g鼻e1跃2.融母资俗计键划—束—伴买帜方赌信叨贷1傲.买蜂方欣信脂贷弟申澡请3点.买盈方岗信宪贷叨相降关苹报迫告4储.右指暗导意惩见5牙.借伪款返申璃请6昼.借就款态报敞告7抖.同税意顽放塔款8亭.放薯款2躲.借秆款孙通穗知9骄.支勺付衬货辅款阿吉尔帆卡扭特X银伤行疫(堵卖掌方嗓分咳行)X银撕行覆(纠总僻行晃)X银予行点(建买灯方舌分掩行滔)客绒户F誉I而N勿A围N键C龟I伯A串L秒M衰A蜻N吗A窜G梦E押M荣E介N弊T伏D战E膨P吹T供.蓄,分A辨L月C谅A尖T碎E狭LJ切u伤l截.央2黑0貌0叠2芹,户P烘a讯g谜e1忧3.融黎资吓方私法—扮—雅租掉赁租陷赁朽与腾过问桥匙式拖租江赁在毙过荐桥打式症租始赁责方斤式阶下香,辛银横行征扮斥演储了押一亡种亭不积同魂于膝一饮般切租续赁尚的说重副要擦角披色阿共尔材卡集特扣申别请炕过历桥屿式擦租妙赁朱。在判这乳里拒,利租末赁菠公毅司饲仅摩仅狮充左当转中齿间牵人芳的娱角旋色,收南取回管早理设费缝。悬现伤金耗通设过议银摧行终直笛接阶流般入拌及浇流缴出经挂营步性罢租印赁碑与稿融趣资提性结租告赁融丝式资傅性挂租绘赁扁的任会日计肚核锹算联方仪法依郑靠毛融治资括性玻租呼赁职改铁善毒财峰务耕报贡表杠疲杆勒租亭赁,转且租须赁回和饥售手后骗租坝回F示I面N季A荒N员C资I私A磁L恳M择A岁N农A储G阔E观M漫E厨N胃T橡D壮E灵P电T浅.掉,贷A猴L形C盆A寇T促E谁LJ服u狮l巨.介2据0穗0够2慰,软P派a泳g挣e1放4.融笼资钳方鼠法—德—租鞋赁3足.返支慌付烫货砌款1角.锹过倾桥茫式烫租童赁谊合畅同5拦.唉按滴期拾支著付功租蹲金客鼠户阿茅尔芽卡猫特银沃行租植赁愈公风司4轮.支般付涝管驴理弱费2穿.发时货F盲I拣N株A秆N指C芒I驾A肝L乳M耽A投N般A铁G腐E抗M胖E大N民T烫D沉E惜P始T作.终,阳A驾L享C狠A参T名E那LJ童u乡丰l演.剖2当0样0棵2泳,格P拦a界g街e1浴5.融清资哥方菌法—暖—妻保跪理馋业熊务保斤理织业宵务因遵为兴买极方枝客地户套信塞用疏等艘级箩较莲低籍,驶阿耽尔这卡涨特州将欺对址客耗户冠的替应势收命账六款坝卖拒给罪银性行络,芽从辛而该及蓄时脚获况得爽资争金畅。优犬点现静金坦迅银速霞回铺笼缺朗点银挠行院审伸核抬时辱,出对寺买赠方广客滩户捷的鱼资个信寄要绿求拉高银柔行钩仅含接哄受挎风仅险闭较漠小哭的葬应怕收锻账零款F睡I逗N掠A体N者C减I其A榜L泄M父A乞N卡A掩G羞E罢M张E淘N塑T秋D决E汁P悦T奥.盘,警A泡L朱C封A堵T进E仪LJ使u燥l车.借2泰0辰0衬2澡,息P柄a越g莫e1击6.融辩资唐方柏法—挣—竹保经理佣业瓣务1恼.蔑销子售糠合哑同3城.侮转帜让岗通熟知4稻.硬支柏付占现桂金早及峰买锄断岂应墨收胸账抽款2拿.难保壳理龙申月请5任.龟客绸户梁付伏款6蝴.堵起拨诉客明户X银愤行阿洁尔顷卡臣特F拐I炼N闪A裹N拉C宜I伐A等L终M肆A蹄N凶A灶G美E乖M舰E热N耐T蠢D嘱E己P蜂T庄.痛,拌A辉L恼C覆A仰T哪E炉LJ伍u守l停.根2哈0关0蜘2远,材P准a若g哈e1崖7.融正资征方廉法-括-顶-信协托分帮业编经摄营阀与混志业循经忍营优译点破原产点隔摊断不推是咱真壤正隙的屈转挨让贷尼款牧本悟金分无培追醒索微权缺眯点法素律顾的偷灰递色恨地项带本伟地筒市木场球尚铜不冈成飘熟F逗I闹N抱A豆N也C幻玉I油A捐L脑M迁A星N渐A铅G访E肢M泼E董N检T劈燕D猴E法P薯T摘.稳,金A锁L论C双A勉T摆E月LJ奸u职l具.音2熊0烧0尺2苗,嚼P幼a棚g哀e1器8.融扒资摇方丛法-微-贿-信愈托客输户X银搬行受章托竿人阿惕尔闲卡户特1手.校销皆售精合么同2侧.希委葡托词协敢议3洲.榴放膏协觉议加款4.客府户铃付散款F纹I樱N孙A夏N蛮C料I京A劲L纵M越A勇N苍A睁G樱E凑M扑E唐N松T亲D诵E健P梁T锦.插,浓A财L酬C粪A唇T菌E弟LJ负u兆l劲.神2拍0辛0眉2郊,舒P蝇a爬g滋e1仁9.融尤资极方酒法-各-白-棚应随收换账睡款让证痒券细化资移产搞证膛券绕化扩与虚私蕉募主千要村解上决压问辣题真狗实跳的牵销早售夹合史同破狸产廊隔膏断包掘销麦与均代茫理投句资北组陡合受父益糊凭带证钢的惹流削通F钩I脖N拔A湾N面C牺I夕A水L拜M塌A醋N布A止G拘E奇M畜E鲁N典T冠D矮E凉P钻T落.棵,原A谎L显C申A松T判E绒LJ壮u反l推.堆2县0先0宜2肉,愁P厨a限g蛛e2雄0.融斧资呼方磁法-挂-稼-应曲收舰账售款驴证而券竹化客许户特彻殊远载栽体食(悬如汗证惰券挠公罢司温等虫)投巩资耻者阿公尔拘卡醉特4颂.待发歪行对受尚益在凭专证2的.草同末意端资挖产站证对券虫化5.客读户宋付异款3已.键归叮还颜阿蛙尔料卡四特1匹.胃销齐售滴合堵同6幸.劫支厌付墓本剃息F泄I却N泰A搁N演C正I狼A敌L灵M焰A滔N炉A系G悬E甚M弓E把N慈T笋D烘E农P丝式T闪.澡,废A况L食C氧A寄T服E汗LJ煮u啄l御.惧2斗0骗0淹2结,俱P平a稻g贝e2掉1.融艺资弹方础法—瓶—竖国卡内副信闭用校证暗(L民/宿C荐)国季内抚信柜用剪证除涉了饿当另地蠢银瓦行捏对酒相捐关收文隶件酿资斧料吨要播求糟不低同鄙,凳其发它己和归国挨际因信软用翻证者相益同缺勒点很道少岗在愁国铺内渠市抹场泄申忠请对舍相我关咳的布文倡件趴资测料垒要健求桌严牌格饺(加如末增惑值谈税臣发赌票侨)只航能碎在呈同症一舅家里银竭行桃申触请F婆I窝N选A孝N阅C材I眯A曾L狸M倘A种N捆A膛G稀E林M钉E饲N哨T愤D眨E描P菌T舱.闲,蜂A本L未C在A桐T持E筋LJ牧u纸l罚.灶2百0乎0框2兽,争P枪a供g筐e2劝2.融背资似方旱法-锦-靠-调国继内较信层用冤证1您.L置/嗽C申古请7抱.澡发矿票江核恢对3坝.贤提蚂交缠资老料5兼.甲发喝票猛移唇交2壳.L栋/者C通线知6肃.转呢让材发抓票4邀.发娱货8商.支辨付银急行X分傅行银赞行Y分尝行客劲户阿隆尔砍卡膝特F床I照N帮A地N尸C颗I阅A笨L阔M填A友N蓬A霸G碗E院M廊E挤N危T喝D写E箱P呼T贞.股,被A县L

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