商会财务管理制度

—商会财务管理制度商会财务管理制度1

为了保障商会会务工作正常开展，强化商会财务管理，促进商会工作标准化、制度化、透亮化建设，建立阳光照耀的财务体制，依据国家行政事业单位财务管理的有关规定和要求，特制定商会年费收取标准及财务管理制度。

第一条、收入管理

一、本商会通过以下方式取得合法收入，并开具加盖商会财务专用章的统一收据，有关款项按时列入商会收入帐户：

（一）会费。商会作为民间社团组织，是政府和企业沟通的桥梁和纽带，主要任务是整合各方资源，发挥职能作用，竭诚为会员企业服务。根据国家社团会费管理的有关规定，结合本商会实际，制定以下会费收取标准：一般会员元以上/年，企业会员元以上/年，执委元以上/届，，副会长元以上/届，会长万元以上/届。

（二）捐赠。激励全体会员向商会捐赠财物。

（三）政府资助。

（四）在核准的业务范围内开展活动或服务的手续费收入。

（五）银行存款利息收入。

（六）其它合法收入。

二、年费必需在每年12月底前交清。后期入会的会员，满一年后续交第二年会费。会员假如一年不交纳年费的，按照《章程》有关规定视为自动退会，取消其会籍。对确有重大困难的会员企业经申请，由秘书处核实，并经商会理事会批准通过，年费可以赐予减缓交纳。

第二条、支出管理

本会的经费运用依据民主理财，取之于会员、用之于会员的原则，根据规定的业务范围和事业发展运用，尽可能削减款待费用发生。主要用于以下个方面：

（一）办公费（含办公用品购置费、文印费、书报费、邮电费、电话费及商会简报、会刊印刷费等）；

（二）差旅费；

（三）专职工作人员的工资、补贴及福利费；

（四）会务费（会员大会、理事会、秘书处工作会议，以及以商会名义召开的其他会议费用）；

（五）商会的外事活动经费；

（六）商会举办为会员服务的各项活动支出；

（七）与商会有关的其它正常开支。

第三条、商会经费开支施行年度预决算制

年初，秘书长依据商会上年预算执行情况和本年度工作需要，向理事会报告年度经费预决算，经理事会商量通过后执行。

第四条、商会财务开支施行会长审批制、会长可托付轮值副会长审批

本会日常财务开支施行会长审批制，由经办人签字，验收人盖章，秘书长附签，报会长（轮值副会长）审批。各项费用支出必需有合法的'原始凭证，即全部发生的费用均须持有填写完好、清晰的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务制度的费用支出，一律不予报销。

商会财务原则上不办理预借款，因公事临时需借用公款的，必需严格办理审批领取手续。审批的原则是：借款元（含元）以下由秘书长审批；元以上，由会长审批。

第五条、商会的会计组织工作按国家行政事业单位财务管理的有关规定执行。

商会常设机构设专职出纳员一名，兼职的具有专业资格的会计人员一名，保证会计资料的合法、真实、精确和完好性。会计人员必需进行会计核算，施行会计监督，严格遵守和维护财经纪律，爱护商会资产的安全完好，按规定编报会计报表，并每月寄月报表给副会长及理事会成员。会计人员离岗离职时，必需与接管人员办清交接手续。出纳员的主要任务是登记捐赠费、会费收入和其他款项的收款，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据的有效性和用途，定期向理事会和会长书面报告财务收支情况等。

第六条、商会财务收支自觉接受会员大会、理事会及审计部门监督。

商会要严格掌握各项财务支出，集中财力为会员企业办实事。秘书长定期向理事会报告财务收支情况，并由当值副会长向会员大会或理事会通报商会财务收支检查情况，接受会员监督。未列入年度预算的重大开支（2万元以上）须报请理事会研讨通过后执行，并定期接受会员大会的质询。商会换届或法定代表人更换之前须接受社团登记机关和业务主管机关组织的财务审计。

第七条、本会资产为共有财产，按照国家和社会团体行政主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。

各项财产物品的购置必需本着实际需要，要事先编制计划并提出预算，经会长审核同意前方可实施。任何无计划、无请示或超标准购置财产物品的，其费用由当事人自理。

第八条、本制度所依据的国家政策、法令、制度如有变动，按国家新的规定执行。

商会财务管理制度2

为保证商会工作的正常进行，合理运用商会的资金，提高商会资金的运用效率和透亮度，依据《龙岩市新罗区上海商会章程》，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度：

一、商会收入和会费标准

1、商会收入（经费）主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政府资助、赞助费、经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。

2、会费标准：会长：30000元/年；副会长（常务）20XX0元/年；副会长：XXX00元/年；理事：3000元/年；会员：500元/年；会费标准的修改须经商会常务理事会商量并经到会常务理事三分之二以上表决通过。

二、会费收入管理（暂行）

1、以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户，作为商会收支的专用账户。个人账户卡片交由商会专职秘书保管，施行卡片和密码分人分开管理。网上银行施行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。

2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后，给交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐；

3、现款或网上银行转帐交纳会费的，财务人员在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现款后，财务人员必需在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。

三、商会资金运用原则

1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及根据本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有（借贷、炒股、转让）或挪用，不得向任何单位出借本会资金。经费可用来进行低风险的投资，投资金额和投资方向由常务理事会确定。

2、商会经费的运用肯定要精打细算，厉行节约，合理标准。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业担当接待费。

3、商会资产为会员共有财产，按照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

4、严格遵守财经纪律，接受商会常务理事会的日常检查、监督、审计。

四、经费运用范围

1、日常办公费，包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、各种询问费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支；

2、会务费及商会活动费，包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验沟通会等活动所发生的费用；

3、商会秘书的`工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等（详细金额确实定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。

4、差旅费；

5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；

6、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出；

7、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。

五、费用预算

1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费、商会秘书的工资福利费用、接待费等。

2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、经验沟通会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。

3、重大开支（1万元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动（组团业务考察等）社会捐资和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交常务理事会审定。

六、费用报销审批流程

（一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→副秘书长审核→秘书长批准→财务付款并记帐。

（二）例行开支及单项开支金额在500元以上、1万元以下（含1万元）的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→秘书长审核→会长（或常务副会长）批准→财务付款并记帐。

（三）例行开支及单项开支金额在1万元以上的审批程序：秘书处编制预算→常务理事会批准预算→商会秘书制作“报销凭证”→秘书长审核→会长（或常务副会长）批准→财务付款并记帐。

七、费用报销管理规定

1、原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

2、对全部报销内容，相关人员必需就其真实性、合理性及必要性进行审核。

3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必需凭合法的票据入帐，凡与本会本钱、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。

4、严格资金运用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。

5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。

八、财务人员的职责

1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。认真细致，按时精确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。

2、监督检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案，妥当保管各种财务资料，不得遗失。

3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符，恳求查明原因，作出处理。对记载欠精确、不完好的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

4、商会配备会计和出纳人员各一名，分工负责。会计人员负责会计核算、编制会计报表；出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支情况。

5、出纳员不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全，备用金不超过XXX0元。

九、财务公开和监督

1、财务管理施行公开、透亮、标准的原则。

2、每季度须进行财务审计一次，由常务理事会委派一名常务理事和指定一名外部监督员（非会员）进行联合审计。一年四次，第四季度和年终审计合在一起。

3、经审计后的每季财务状况，在的网站上公布，接受会员监督；召开常务理事会时，由秘书长汇报最新的财务收支情况，接受常务理事会的监督。

4、每年度商会的年终财务报告应报会员大会审议通过并张榜公布，接受广阔会员的监督检查。

十、其它

1、本制度自商会成立大会之日起生效。

2、本制度的解释权属于本商会秘书处。

商会财务管理制度3

第一条为标准本会经费的运用，使本会的各项经济活动有章可循，制定本制度。

第二条本会财务工作管理职责。

（一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作标准》、《会计档案管理方法》等有关法律法规及政策。

（二）负责编制本会年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产管理情况。

（四）依据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长（理事长）秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。

（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，做好日常经费报销工作，保证资金的完好、安全。

（六）接受财税机关和社团登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

（七）负责会计档案管理和固定资产等资料登记工作。

（八）XXXXX。

第三条本会经费的管理。

（一）本会各项收支根据预算执行。每年的经费收支情况须向理事会报告。

（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必需由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长（理事长）或秘书长审批。

（三）审批权限。

由协会理事会审议核定

（四）会计人员调开工作或离职时，必需与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必需接受财务审计。

（五）因公出差需借款的审批权限。

由协会理事会审议核定

（六）XXXXX。

第四条本会人员工资及福利

（一）本会秘书处专职人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行。

（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会确定。

（三）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定，由秘书处拟定后报会长批准。

（四）XXXXX。

第五条本会固定资产的管理。

（一）固定资产管理的内容包括购置、修理、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，详细包括：编制固定资产名目，办理固定资产的`申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、物相符。

（三）固定资产的运用部门是固定资产运用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守装备操作规程和维护保养制度，合理运用固定资产，防止人为损失。

（四）XXXXX。

第六条本会旅差费用的管理。

由协会理事会审议核定

第七条凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。

第八条本会书籍报刊和书籍购置的订购。

由协会理事会审议核定

第九条本会经费施行独立核算，不与业务指导单位或企事业会员单位混管。

第十条本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。

商会财务管理制度4

一、为维护广阔会员和商会的利益，强化财务建设，合理运用商会经费，特制定本制度。

二、财务管理将以《徐州市工商联行业（异地）