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文档简介

审计工作管理制度1.引言本制度是根据公司《内部管理规定》和国家有关法律、法规及行业规定，结合本公司实际情况制定的，是公司重要的管理规定之一。本制度的目的是为了规范公司审计工作，确保公司财务报告的真实可靠，保护公司及投资者的合法权益。2.审计工作的职责和权限2.1审计工作的职责执行审计计划，编写审计报告以及向相关部门提供安全保障意见；安排会计核算、成本核算、其他财务管理和审计工作；对公司进行内控审计，发现存在的制度漏洞或经济风险，向公司管理层提出改进建议；参与制订和修订公司内控、风险和合规管理制度；受公司董事会、股东大会、管理层和审计委员会的委托，执行其他与审计相关的工作。2.2审计工作的权限审计工作有权向公司所有机构、行政和人事部门的工作人员查询和收集有关账目、凭证、文件、资料及与审计有关的其他信息，并及时向管理层汇报审计情况。审计工作人员无权查阅涉密文件和资料。3.审计计划3.1审计计划编制审计计划由公司审计部门负责编制，报送公司管理层及董事会审批；审计计划应当考虑到公司各个部门的特点、业务对审计计划的要求、审计工作所需人员、时间和资金等；审计计划应当定期更新。3.2审计计划的执行审计工作按照审计计划的要求和时间完成；审计工作期间，审计人员应当严格遵守保密制度，确保审计结果不外泄。3.3审计报告审计工作完成后，编写审计报告，包括审计的目的、范围、任务、质量等方面，以及存在的问题、意见和建议；审计报告应当真实、准确、完整、清晰地表达审计人员的结论，并以独立、客观、公正的态度进行评价；审计报告应当由审计部门负责汇总，并及时向公司管理层和董事会提交。4.审计工作管理4.1审计部门的职责审计部门应当定期开展内审、财务审计、风险审计、合规审计等工作；审计部门应当对审计人员的能力进行培训、考核和评价，唯一通过严格的考核后才能担任审计工作；审计部门在工作中应当积极提出改进建议，并对查出的问题进行跟踪与解决。4.2组织机构审计部门应当建立完善的组织机构和岗位职责，并确定各岗位职责和职权的分工，以保证工作高效完成。4.3监督与评价公司管理层和董事会应当定期对审计部门的工作情况进行评价，确保审计工作的质量和有效性。公司管理层和董事会有权要求审计部门对特定问题进行调查和审计。5.附则本制度自执行之日起生效，审计部门应当积极践行，并及时修订完善此制度。本制度解释权归本公司董事会所有。6.结论审计工作是公司内部控制和风险管理的重要内容，本制度的制定旨在规范公司审计工

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