A股市场中小企业IO要求与实用操作流程

1IPO基本要求及操作流程二0一一年十一月2目录第一章企业上市的意义第二章企业上市的路径选择第三章国内A股上市的基本条件介绍（主板、中小板和创业板）第四章企业发行上市各阶段主要工作内容第五章发行上市需要注意的重点事项第六章发行上市信息披露的主要要求第七章已上市同行案例3第一章企业上市的意义上市的意义上市的有利之处上市的不利之处上禾市魔的钞意乔义企业上市的意义主要在于：通过发行股票上市成为公众公司，从而解决企业发展所需要的资金，为公司的持续发展获得稳定而长期的融资渠道，并借此可以形成良性的资金循环（债券融资和股权融资二种筹资方式相辅相成）；成为公众公司后，公司的知名度可以明显提高（媒体给予一家上市公司的关注远远高于私人企业，获得名牌效应，有利于产品推广、业务合作和吸引人才等）。但企业成为公众公司后面临更多的外部约束和监督，上市也会给公司带来一定的效率损失等不利之处。上堪市迁的成有决利扭之姐处上市的有利之处提升企业形象，改善营销环境，增强企业的竞争力为收购兼并和产业整合扩张创造重要的外部资本条件实现产权多元化，有利于改善公司的股权结构和资本结构转变运营机制，规范企业与控股股东或政府的关系便于实施股权激励方案，吸引和稳定人才队伍增强企业的资本运作能力，实现企业的规模扩展。建立规范的法人治理结构，提升内部管理水平多渠道筹集资金，实现企业跨跃式发展上福市圾的习有起利猜之馋处-创-居-通轰过令募焰集子资煤金见实镜现谊跨巨越狐式蜓成赛长企畅业码通孩过俩上果市咱不坛仅阴可键以找获眠得魄持夜续倡经怎营趟所醉急而需乐的裁资村金芳，砍加续速凑发猜展卖的荷进佣度彩，畜实壶现敢跨校越陶式勿成吼长按；堆还属可般以橡改挠善写财礼务怜机财构肢，扎增航加枪负巩债败能按力填，再可蛾以殖更绵好舰地贞利胳用歉财优务匪杠专杆负帮锐助撒企括业桶获胜得带更吹大帆发冷展逼。企菌业万上忘市捏募吊集驴资湾金雪的绞多垂少加取袖决鸟于监其弄净异利累润登水磁平如、般发璃行核市蚂盈天率杠及除公糠开择发译行戚比谅例哗，祥募弓集柔资振金总量=发芽行站前戴一更年毕净堪利邀润×发恋行眼市耳盈朋率×公赢开纸发写行烦比勉例顶。科可夕见群在叉公昌开转发臭行携比桨例辨一鸭定经的站情础况政下绿，国企严业僵盈啦利师能机力撤越闯高先，等估决值奖越金高救，漠其藏能阶募赌集腿的皇资宜金屿就臂越字多照。A股朋中列小愉板命和聚创酒业跳板梁均站体静现薪了单高岁发莫行启市裂盈撕率晃和关高顶发导行队价责的窝特抄点旨。创嚼业兆板添上则市坑公番司发爪行妈市绣盈蜻率详（燥前1步5名更）（裁数显据能截养至2捏0鲁1毒0米-持3笨-阁2规8）上刑市热的宵有督利蝴之秘处-织-毁-通助过闪募腹集双资熟金脊实斧现眉跨党越撒式浴成稍长央（色续筹）创嚷业遥板酱上挺市挠公岂司发窜行先价非（准前1读5名割）（劣数申据妇截造至2我0粱1梨0止-删3兄-果2陈8）上欺市扑的久有咬利匀之歉处-拍-昂-通挣过宇募送集白资隶金均实棉现详跨傅越屡式祸成背长撞（帆续揉）创看业仇板奏上什市蚂公集司募型集每资踪蝶金眨总撑额（海前1掘5名起）（杰数夫据宪截亦至2做0娃1浆0若-蜓3视-穿2栽8）上汉市葵的气有笔利钉之飞处-摄-危-进榨入微多绑种烧融椒资据方痕式既平打台刮，私更腾便摆利缘瑞地践持仁续呢筹无资企奇业殖上五市脆后爪即嚷进拖入翼新饲的取融糖资杂平孙台篮，轨可浓以恳便终利丈地与运黄用另各烛种逗融镇资蒙工丈具寇进承行革筹搬资税，气主严要田有翼配若股作、色增森发购、为非布公失开践发芒行湾、暖可箱转惰债酷、龙可弄离剃交盼易作可师转毒债调、闯公攀司盏债捞及翠认哄股众权页证糊等意，吊为违企性业何今抖后效的症资亡本耕运确营温如不收协购裂兼桃并烂等椅业钻务胞的逮开艇展骗奠腿定唇坚镰实确的遇基贴础臣。再融资的种类及一般要求公开发行证券配股组织机构健全、运行良好，最近12个月内不存在违规对外担保，现任董监高在最近36个月内未受到证监会行政处罚，最近12个月未受到交易所公开谴责；盈利能力具有可持续性，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形；财务状况良好，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为；募集资金的数额和使用符合规定；对盈利、净资产收益率等财务状况有明确规定。增发可转债公司债券分离交易可转债非公开发行股票非公开发行发行的特定对象符合股东大会决议规定的条件且不超过10名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准；本次发行股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购股份，36个月内不得转让；募集资金的数额和使用符合规定；最大特点是无盈利要求上弹市替对惰股坏东抛的哄有抵利形之厌处-修-临-惊泛人质的驴财忌富配效译应排名财富(亿元)姓名公司行业年龄132王忠军、王忠磊兄弟华谊兄弟传媒娱乐49、39230陈邦爱尔眼科医疗连锁44230蒲忠杰乐普医疗医疗器械46419杨泽文家族南风股份风机、机电设备62517刘金成、骆锦红夫妇亿纬锂能锂电池45、43517顾庆伟鼎汉技术电气37716王宁神州泰岳软件开发48716李立神州泰岳软件开发38915于德翔特锐德电气441013宋礼华、宋礼名兄弟安科生物生物医药52、47《识2无0厕0坏9胡誉润佣创愿业拖板托富耳豪竭榜》下1杯-巾1嫂0该收榜筛单偿由猾胡标润炉研绪究角院悠收昂集娘，吹统榜计肆创雕业发板残上归市膏公煤司泼部腔分响个搏人棕股懒东希以2眨0划0星9年1港1月1楼0日紫股插市追收祝盘蛾价堵作做为墓时退间慌节歼点受所秋持旅有鸣的枯股嗽份茅市唤值厕。叛上左榜柄富拘豪抓财零富掌仅胆统偏计傍其攻拥价有果的荡创扰业锤板范上溜市圾公框司凝部付分疯财妄富亮。通超过聪该殖榜怠单垮可弄见好，仆上匹市暗（简尤屑其建是普在台中朵小仇板佩和到创舍业泰板坛）宜将傅使灾得呼股碰东尘财凳富静在颠短巷时务间招内较若钩干绳倍做暴物增欺，驶获闲得醒令强人支震害惊尾的苹财棉富抽效前应散。却例毫如有在绕中派小颠板返上叮市枕的办金匆风寺科滨技持，哲中印比辰基爱金泡等P奥E机佩构跪的妨最触高罚投启资杯回丹报亲曾戒经寄达察到1种4嫌0倍铲，刷创属造质了火国货内P痒E之毙最尤。尿西佩部描矿蕉业吓在视中倚小喉板悲上茎市唱后福，逗投针资篇其偶中贝的侧上拔海味联戒创渠的宜最救高帮回处报详率践也屿曾截达轨到1渔3脑0倍裕。上花市烈对举股约东闻的作有让利汗之挣处-侍-外-惊访人减的懂财盈富核效鸣应浴（钥续送）《孙2舱0伞0议9胡鸦润岂创丧业把板企富娇豪炸榜》植1叉1握-疑2衫0排名财富(亿元)姓名公司行业年龄1112赵敏、邢连鲜夫妇宝德股份电控自动化产品52、511211姚小青红日药业医药441310邱宇、邱炜兄弟莱美药业医药41、441310万里鹏、万峰父子华测检测技术检测67、401310周旭辉金亚科技数字网络终端产品411310任红军家族汉威电子电子产品421310王栋大禹节水节水系统45189刘楠上海佳豪船舶设计49189陈宝珍网宿科技软件开发66208.5齐强神州泰岳软件开发39208.5盛发强探路者户外用品40208.5池燕明立思辰软件开发43208.5王新明、王红艳夫妇吉峰农机农业机械43、41208.5李占通红日药业医药45上驻市房诚的罩有驼利哭之或处-菌-抛-通妻过筑股歉权庄激察励门促穿进桐长祖期建稳溜定核发负展股撇权吨激务励镰。公鞋司传上疤市舱后独可爹以桐本久公货司咱股午票伞为钟标逆的敞，惕对吴其卧董泥事毅、乓监燥事雨、东高鸭级抗管凭理法人猾员竞及蓄其驶他踩员悉工威进芳行剧的因中萍长误期蹲性秃激津励绸措示施禽。眼从挑而平使蚕得崖在胆所颂有岗者按与墨经策营拼者支分究离告的衣前米提凑下俯，圆建找立绪所去有盏者甲与句经粉营楚者醒中滥长南期壶利广益欺共饼享膊的茄机佣制鲜；昆进喉一啦步这完泉善怕公苍司巩治炊理评结筋构石，赔建吓立柳、积健熊全质公食司钢的债激蓬励琴、疗约神束食机还制奏，吩提联高抱公强司蜻的蜓可希持喘续叙发哈展顽能乔力摄；餐激围励赶持优续阔价烧值贯的娇创向造赶，姨保猾证裁企表业复的长长艰期痒稳蹲健庄发紫展睡；般帮慰助潮管帆理大层路平流衡讯短厚期毯目贤标桨与部长债期异目老标笛；塘吸帽引嗓与叨保远留堤优夫秀肉管钢理搜人绿才旧和梁业埋务雕骨予干闪；倘鼓晓励宅并域奖拳励贺业满务尺创讯新添和星变毕革剧精路神裕，纳增刃强邪公版司誓的厨竞诞争羽力撤。现搏代哪企蜜业吵理湿论向和异实怜践联证愤明弱股食权毕激床励雕对丢于粘改望善殊公著司悟治豪理绞结甘构淘，存降倘低正代旁理帆成组本﹑提肯升哑管貌理茂效谊率临，绝增蚂强技公后司霞凝无聚慰力技和树市闹场温竞永争鹿力害起站到探非换常脏积绑极浆的掠作分用嚼。人力资源物质资本企业利润结捞合共秋同尘创蒜造让钥渡凶股朴权创蜻造赤更谅多股番权往激妨励间原陈理目使前腾股双权薄激趋励厌适赏用愁法均规旁：中汽国粗证域监晴会稼证乓监侨公披司兴字[膊2坚0锤0些5谁]吹1圆5咽1号《上委市厅公客司惧股贺权申激铸励悬管归理框办东法》（僻试也行创）国主务那院骄国亩有搬资薪产镰监够督炼管润理刊委示员长会亭、扇财端政天部更、放国柏资剖发文分绕配[占2围0贩0隶6欠]恋1世7假5号《国南有拢控捉股霜上毙市律公冈司定（武境光内孔）待实鱼施荐股哄权锐激运励统试它行境办钻法》国肉务栋院昏国乒有垫资勒产酒监凶督般管糊理散委型员辜会础、锤财可政舍部醒、屋国鸭资竭发怜分购配[静2六0增0运6商]瓜8号《国出有蝇控罚股让上粗市丸公江司(境坦外)实陵施筹股筛权硬激紧励怨试密行猫办勇法》《股责权劫激菊励核有警关教备弟忘知录1岛-姐3号》股虚权舰激瘦励珠规合定股仇票遇期轿权上司市凶公跨司各授篇予法激眼励撑对倍象械在或未献来疑一晒定驾期霜限榴内晒以兼预浊先兼约挡定恼的要价霸格孕和森条柱件灵购烤买饥本砍公泛司计一丈定卷数粒量师股这票贿的全权摔利储。激拉励颜对组象戴有榨权役行强使柴这馋种咏权棉利域，扇也编有岸权钻放椅弃斧这馆种乏权任利宵，民但盲不圣得哈用甚于砍转屈让还，毛质沈押作或存者愿偿智还躲债引务甚。览上揉市惊公貌司匙须袖预猴留立股虏票刚或班从鼓二延级摊市宏场庸购案买塘股止票雹并型按傲约念定争的唇价抱格促和刷条活件膜授眉予做受脚益敲人限住制存性端股市票指促上宫市妹公盗司票按呈照凶预国先鸡确飘定雅的李条律件世授转予冬激阻励端对艘象捧一勇定振数作量们的耐本豪公肤司锹股犁票云，被激叔励摄对短象捎只棵有占在惩工福作笼年签限毅或瞒业决绩曲目碎标挪符岭合炎股滨权掀激酒励或计陈划株规魄定闷条构件条时替，摇才考可唐出灿售沃限拴制舍性械股顺票绞并元从咬中屯获呜益敞。翅受秘益申人骡拥桌有钞表无决阁权稍和画分子红夕权费，芹与剖企俊业率共既担尘风墓险搭；择但恳其解被虚授卸予寇的酬股割票罩受欢到健流们通狭限蹲制规。纤上饰市能公序司温无虑需痛预骡留狂股驻票阔，览可鼓直劝接判从豪二躲级兔市历场伴购谱买池并呆直永接毫授乒予捷。虚有拟煎增冷值体权指帖上西市顶公沃司淹授漫予处激惨励卖对剪象形在潜一埋定嘉的斜时熊期军和刊条酒件美下,获厘得涛规摘定颠数岛量帐的翻股俯票亡价预格较上士升债所荣带逆来坦的畏收轻益岗的欠权泻利溉。裙股忆票算增策值拍权澡主颂要藏适励用稿于牺发忍行姓境泰外器上施市焰外泥资排股蔽的刺公宫司大。通佳过形模阵拟纽奉认扇股性方墓式馆，究获石得箩由朽公盾司锐支梨付刚的增公悟司托股塌票载在赔年均度限末声比驰年芦度蚁初作的败净梦资捏产汗的纤增域值共价发差剥；职股威票环增此值恒权闪不踏是难真私正忍意骑义劫上炮的之股喂票要，浇没班有繁所揭有仙权研、汗表采决冒权管和征分易红察权局等过权辱力手。冷由潮于宽不宪涉练及妥股丝式票点来诱源撤问弊题笼，贝同湿时域也提可鸽在展当纠年夹兑奇现真，芦具冻体膀操袖作特起船来晕方痕便暴、交快负捷宅。股新权况激股励稻适蜓用信模发式及卷其公特到点上放市铅的良有狭利死之孔处-炸-吨-通挪过独股谜权慈激制励敏促棋进困长标期直稳山定减发厕展袍（缺续季）上洞市纹的瞎不助利脆之躲处上灭市稼的宅不店利胀之隐处股谦权致稀包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于持续状态的情形不得存在：最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重不得存在：最近36个月内或本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准，以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作，伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为财玩务猛与拿会赶计主板、中小板发行主要条件创业板发行主要条件财务与会计最近3个会计年度净利润为正数且超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元发行前股本总额不少于3000万元，上市前股本总额不低于5000万元最近一期末净资产不低于2000万元，发行后总股本不低于3000万元最近一期末无形资产占净资产比例不高于20%（土地使用权等除外）不适用最近一期末不存在未弥补亏损资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常；内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告；依法纳税、不存在重大偿还债务风险；应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易募乖集么资捎金幸运驱用主板、中小板发行主要条件创业板发行主要条件募集资金运用募集资金应当有明确的使用方向，原则上使用于主营业务发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途

募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理制度以及其他法律、法规和规章的规定发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响发行人应当建立募集资金专项存储制度综臂述首次公开发行证券主要条件项目重点关注事项主体资格设立股份公司后，需要注意在特定期限内（主板为3年，创业板为2年）主营业务和董事、高级管理人员不得有重大变动；实际控制人不得变更等问题独立性发行人应保持与控股股东、实际控制人之间资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性同业竞争、关联交易发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公允的关联交易规范运作需严格按照法律法规运作规范财务与会计需符合各项财务指标的最低要求募集资金运用需提前考虑募集资金投向的问题2赖8第呆四闲章蹈发写行渴上爷市宰基逃本稼流显程铅及币各扇阶迈段蚊主重要肉工铜作岭安案排总腥体丛工符作稿计巩划上笛市像进聪程狭涉碰及碧到酱的址相监关叹各前方计使划滤准纺备寇阶芝段申吉报照材顿料周制伯作淘阶仓段发阁行纽奉审沟核茎阶券段路债演端推愧介泼阶循段询什价悉发偏行龙阶畏段上辫市泼阶劈燕段境匪内死现观行芳保岁荐械制席度犁介帽绍计当划维筹脖备辅士导文烦件狭准倒备/申以报审咬核路预演虹推自介询沫价发赖行上续市上复市救后确警定竞相狐关咬中吵介链机永构财填务零报当表容调枝整增宋资蒙扩真股会糕计套师膀审羊计整啊体枕变孟更在为括股封份负有寒限脉公报司工柴商纱变胡更渐登初记召座开煌董哑事秆会南、督股美东汽大孤会尽坝职并调仁查整孝合械申陕报增材嚷料—招疾股榜说幅明作书—发嘴行治保裁荐议书—审腰计会报绵告—内校控史鉴配证洒报劳告—法纱律饰意鼻见猾书—资右产攻评良估死及域验移资延报粉告保姥荐锈人聚内没核向恰证案监番会旨申患报证嫁监呜会彩发析行层部分初庭审—法滴律句审木核—财开务体审挖核证永监筑会腥征歇求滴相膜关里政府府级部元门处意宗见根愧据姻反鸟馈漏意型见忌修汤改柿材园料证耀监强会愚发盗审脆委址核金准—合决法仆合谜规消性粱审皮核—实验质蜻性秆判苏断证配监柏会脖核蚀准制博定停营兴销舞策迁略姜，塞调虏动帖投曾资汪热娱情与思潜厅在螺投单资争者核进拌行欲初蚀步术沟玻通接裹受勾市姿场昆反饺馈招表股锋意票向劈燕书现训场上路粒演研惯究收报态告公批司垦投客资颈故劝事组朋织框公遣司鸽与泰投拥资印者联交坟流确斜定徐询拣价仍区悬间累偶计庸账动簿网贞上率路流演分辛析周市厘场距需晕求阔信茎息踩，番评沫估塞股所票答市现场通需届求井，梳确书定级发盆行斥价落格定午价用发煎行—网奇上勤和撕网皮下炎的虫发严行公现告共结猛果股挺票扒分竟配大原顺则上轰市叛公着告绘书市白场衔价窝格初愚期间交柿易贷量研沙究它报绣告投粮资匀者峡关线系上东市姜保廊荐微与懂持既续火督怜导增晓发慰股德份誓等四再雨融笔资收贸购幸兼茂并改昨制姨阶揭段申疫报仿阶摄段审观核挨阶减段推陕介垃、指询风价滩阶互段发您行径阶亩段交纱易滋阶僻段公污司证与存保撞荐背机愚构职签石订愤辅仔导押协径议保铺荐冤机真构罩对碎公尽司避进坦行蜻辅商导蚂确须保各达读到就上糠市栏要扩求辅劲导脂阶段总健体但工括作瞎计陷划3我0上屯市首进捐程野涉赏及退到栗的讲相嘉关醋各受方

发行人自身机构决策委员会工作小组（法律/财务/业务/综合）保荐机构（主承销商）

政府部门国资委发改委国土资源部财政部/厅证监会/监管局会计师（证券资格）中国律师评估师（证券资格）土地评估资产评估矿权评估（如有）财务顾问（如需）财经公关公司（发行时聘请）在I蜂P功O过夜程阴中葡政烟府搬审扭批园贯墨穿询始粥终浇，颠包伙括独资蛋产兼评告估洲、耗土保地正处霸置奇、腔资魂产框处欧置竭、径辅任导茅、忽发任行糟审浙核卡等立，剥与现有个关锅政泰府揪部偏门虑的柔沟敏通盈是省否岔顺压畅驻是I践P合O能材否称成膊功核的咬关啊键砍；在I瞧P腰O过弯程忘中殊保迷荐件机末构令承势担者着愤大屯量妈的六沟间通茶、牌协震调飘以们及嚼实华质叮性惜工蜡作奋，眠有础实将力畏的燃保刺荐既机乳构浇是I曾P魔O成跪功附的哀关蜡键I录P狡O主壮承随销摆商唱一分般梢为陕一妹家泄投芽行主耽承良销冷商黎（生保服荐呜机消构每）会嫁计捎师律芒师发溉行益人滋改挤制宗阶扑段逃的齐财忙务帆顾载问充嫩当桨发腔行竭人躁股广票姓发才行快上柿市言的除总遍协扒调前人辅冠导罗工址作捉和舱上恳市喂保剑荐补工桐作搅，总出拌具携发京行宫保蹈荐暗书捞和茎保积荐船工折作勤报壳告估奥值吃、昆制虎定掘并闯实枣施突股病本巾设溉计必和御发睡行编方嘴案协芒调结其径他企中弟介磨机夫构殃、尖协魄调坛各词方鹅的阻业那务化关希系血、铲工踢作跌步征骤追及搂工犬作凯结量果起愿草关、揭汇亭总制、宾报信送窝全匀套模申扫报性材特料负义责扎证弯监恶会凳审放核都反皆馈毙和副沟庄通组宜织润承棍销呈团馋和虚股应票民销鱼售按流国王内规会伐计剩准毯则柱，非对值发奇行苗人仓前岩三递年报经你营捕业耳绩伪进年行改审吼计完，湾以惕及单审症核谣公砍司办的窝盈叠利府预银测陕（倦如北有衡）复师核陷发鸣起缴设洒立雹时院的留资开产腰评致估捎和塘验袍资锄报晒告协哲助慰公眉司主进已行弄有崭关辱帐井目亏调涨整蜡，均使黄公形司屈的企财身务碌处写理挡符信合旧规传定协渣助叨公卡司痰完底善悔股益份放公院司娇的假财今务云会认计同制绸度胀、虾财忌务瓦管喂理员制边度对宵公赔司铁的罗内样部薪控仁制卵制尾度沾进坡行对检酸查涌，洁出象具险内天部优控撇制咸鉴僚证甩报某告协价助劳发部行留人混修书改步公沙司群章唇程参、隶协当议井及拾重捆要光合务同对亮股贤票躺发瞎行梅及丙上宴市仇的恼各哭项惭文盟件订进该行慰法烧律另要泥点诸审洪查起端草草法伸律耽意极见停书餐、沫律刊师肯工吴作老报乌告为黑股件票蹈发域行背上戒市腿提英供凶法棍律拿咨先询担服洽务对报相型关箱事未项涌出驴具放专君业屿意脚见办和用判脉断主营要照中惊介甩机鸟构密的盾工贿作持职亿责上苗市少进灶程财可辟能铺涉登及卫到愿的钓政均府敢部镜门亡审宰批序号政府部门审批内容备注1工商管理部门1、发行人工商登记；2、发行人及子公司最近三年不存在违反工商行政管理的法律、行政法规而受到工商处罚情形的证明。2环保部门1、发行人及下属子公司最近三年环保核查说明；2、募集资金拟投资项目的环境影响评估的批复。不同情况需由不同级别的环保部门核查。3国家及地方发改委系统1、募集资金拟投资项目的立项审批、备案文件。2、证监会审核首发申请材料时，将征求其是否符合国家产业政策的意见。募投项目涉及固定资产投资时。4税收征管部门母公司及子公司最近三年及一期纳税情况的证明；公司整体变更为股份公司及股权转让过程中的税收问题。包括地税与国税。5劳保部门1、发行人及子公司最近三年及一期养老、医疗等五险缴纳情况的说明；2、发行人及子公司最近三年没有因违反劳动社会保障法律、行政法规受到行政处罚的情况说明。6公积金管理部门发行人及其子公司最近三年及一期住房公积金开户及缴纳情况的说明7海关发行人及子公司最近三年进出口业务遵守海关管理法律、法规及规章情况的说明。如有进出口业务上偏市坑进味程洪可红能测涉痰及文到黑的粮政夕府女部秋门钓审趁批泻（皂续近）序号政府部门审批内容备注8省级人民政府证监会审核首发申请材料时，将征求其意见。9证监局辅导备案及验收。10国土资源部证监会审核首发申请材料时，将征求发行人及其子公司的房地产业务是否遵守土地管理法律、法规、规章及政策的核查。如有房地产业务11土地管理部门1、发行人及子公司房地产开发项目土地使用权的取得及持有符合国家招拍挂政策及闲置土地处理政策的说明；2、发行人及子公司没有违反土地管理法律、行政法规受到处罚的情况说明。如有房地产业务12证监会、银监会、保监会、央行等特定行业管理部门特定行业的特殊要求主要是银行、券商、保险公司上市所需A股较上户市狼基质本显流司程—计孟划扎准则备务阶苍段惧主痕要发工抽作寻庭求协政姥府僻及监苍管佩部锤门绿支进持应膀与罪证逢监潜会陶保棕持惜密缩慧切恨的在联凳络掉与惹沟添通寻插求雪政脸府轿及河监抚管膨部柏门急的夏帮躬助毯，告便档于霜加榜快躬工豆作砌进洗程尽飘早漏确牺定吧相搁关兔中逆介漆（羡保穿荐怖机匠构辰、鸽律胶师象、始会育计莲师筐、腿评苏估它师热等嫩）辅斜导湾备冈案劲、很验悬收引圣入见战耗略兰投思资侮者通朝过愤增莫资展扩沟股息或愧其起他滚方沾式槽引队入秧战酸略代投剂资搜者战歇略当投牵资题者击可伐能裤会尸解峰决指公挎司号的趣职宾工椒持盘股灰会蚊问马题公敬司正治热理内添部崖规首范按愚照蔑上指市艰公债司叮公舰司纹治湾理土要谅求考进开行蛙完平善股香权谋、合股叔东粮的寺规券范萌清废理化工乔作修昨改缺公躺司道章厕程叫及持建恶立饿符再合务上削市访条虏件萍的么治寨理渠结衫构中过介响机滚构兔早犯日入牧场吸开毙展素工虑作开窝展篮尽统职链调饲查北工钢作协冶助润公席司哀进筝行避规剥范池清遭理厨、摸重闲组协递助腹公邻司贡进赢行陷引姻入进战砖略淘投舒资偏者像的栽相缴关籍工文作发输行须能唇否甘成孔功庭取咱决哨于穿计核划旁筹恶备妄阶迫段创的差工别作1计肾划际筹懒备阶乖段2申歌报歇材夹料制生作彼阶冶段3发擦行悟审历核阶找段4路洽演肢推怎介阶锡段5询疾价擦发凉行阶惹段6上康市年阶怒段A股火上垦市医基粪本资流戴程—申议报呢材简料航制咬作诱阶岸段仅主辨要划工围作审槐计怒报灭告妇及掏审辈计厌基赴准歇日证者监啊会守规肿定火招荣股葬书修中钢相群关漫财结务烫资盈料淡的仇时敬间怖有稳效梯期前为配财钩务检报夺告挠截宽止占日丈后6个淘月静，旺且护其带中跪应勇包听含末其往审件核披时箭间屡。协为灯保锋证竖财啊务贡资迹料甲的售有收效纱性齿，估应持在棍财范务超报洲告编截崭止世日手后3个榆月趴内熊上数报划发讯行面申券请疏材纹料肯。须搞上每报戒的启财洪务郑资纸料利包穗括逼审圈计贴报乖告厨、彼内足控泪报阶告亩等纵一剧系够列昨报摸告舌，敲工改作早量贫较锤大穴。相昏关往政压府棋批攻文由凯于沟上跪报志证公监鸣会索的载材殃料险包拿括面其组他架政脏府喊监坐管部机价构哑的轧文相件榜，址而淡监波管筑部假门泥也报需殖要浪一垒定堂的督审抽核贸时休间叼，承因颂此贱需幕尽矮早际沟肥通发倾改圾委:审松核宿发台行贱人洁主宴营烦业扯务法、鸟募端集艰资偷金岭投城向参是奴否鹊符只合役产膨业撇政荷策环守保宵局:环唱境撕保功护情核轰查税胖务丢局:合封法管纳贞税遇的稼证湾明延文抬件其贸他夫相默关阴问饿题法易律妄相孔关滔问修题出的稿解愁决潜，绝包靠括用土降地渐房眠产锹、辟抵似债晃资苦产萄清虫理桐，洲股卷份你确给权愁工夹作阿等招机股涝说飞明惜书悦及盼申厨请掠文蚀件烫的贯制包作卷工精作1计洗划吸筹膝备阶央段2申蜡报偷材南料制寄作霜阶李段3发此行纳审或核阶勤段4路叫演薪推股介阶冻段5询筛价携发换行阶疗段6上积市仍阶湾段A股激上悬市岂基很本包流岛程—发矮行木审星核宝阶掩段该主裁要揭工症作申报材料综合处收材料并分送预审员预审员审核并向企业提问形成反馈意见回复反馈意见通过预审会上发审会材料退回准叛备发循行是否否是材筐料拖受举理-申忠报甩材箩料筝由阻主绝保衔荐驶人野汇钩总电、展内父核欧并汉出含具观推今荐能函图后酿，柄报枪中哨国愉证扶监无会-中爽国合证欣监杂会羊在5个箩工壁作娃日漏内寺作佣出鸽是授否叮受用理崖的饼决宰定材颗料除初鞠审-中激国贵证拦监卖会恭发郊行仆部迅一莲处贝和借二昌处冰对贯发艺行旋人剑申驱请硬文箱件绢进章行槐法挡律舱和绣财尾务顿方械面灶的汤初块审直，晴并裤在3筹0日衔内墓将盘初猪审君意仆见拉函党告秧发着行度人纯及艰其去保启荐哪人-保江荐欣人密自雅收湖到念初逐审畏意