公司治理制度汇编成文

公司治理制度汇编第一篇规章制度第一章行政治理制度一、印章、文印证照治理制度一、公司所有印章、介绍信、公司证照一概由办公室秘书统一负责保管，公司财务专用章和公司法人代表私章一概由财务部负责保管。二、凡需盖公章的材料、证明文件等，须由部门负责人核实签字记录后用印，注明事由、签发人、经办人。3、不准对外盖章作任何担保、抵押、贷款、借款等损害公司的行为发生。4、公司员工因私事需出示公司证明者，必需由总领导审定认可。5、公司合同专用章、公章、法人代表私章需带章行事，需由总领导授权审定认可，并办理有关借用手续，写明借用事项。二、文件治理制度一、文件一经订立，应填写《文件传阅单》，在相关部门间进行传阅，使相关部门能了解文件中该执行的事项。二、文件进行统一编号进行存档，各类文档分开治理。3、外发文件需严格按程序审批后方可发送，发出文件由办公室统一记录，对外来文件，收文单位签收，并按不同内容进行保管。4、如无用文档，可申请领导后销毁，文档必需执行保密规定。三、合同治理制度一、公司与相关单位（或个人）签定的购销、销售或安装等合同均应由总领导亲自签定，亦可由总领导授权有关人员办理。二、合同签定后应妥帖保管，存档备查（其中：一份公司归档备查；一份财务存档），不得遗失。3、对合同中尚未执行的事项（诸如质保金、货款未收回等），业务部应协同财务部常常与签约方维持联系，确保每份合同的顺利实施及完成。四、办公用品治理制度一、办公用品采购、保管及发放由办公室负责，专人采购，不得铺张浪费。二、办公用品每一个月初采购，各部门月初将所需物品呈报办公室，办公室汇总交财务主管审批。采购做到用品齐全，质量优良，价钱合理，库存适当。3、所有员工对办公用品必需爱惜，节约节约，杜绝浪费，禁止贪污，尽力降低消耗、费用。4、办公用品的领用须经领用人签字，发放须成立《办公用品领用清单》。五、设施设备的治理制度一、公司电脑专人利用，个人应珍惜自己利用的电脑，不得擅自带盘上机操作及安装，上班时刻不得利用电脑玩游戏、上网阅读与工作无关内容。二、设施设备统一专人保护保养，发觉（包括通信、照明、电脑、建筑等）损坏或发生故障时，员工应当即向办公室报修，以便及时解决问题。六、、电话费用的治理规定总那么：本公司是用于业务联系的通信工具，为了有利于业务开展和杜绝浪费，特作如下规定：一、请示工作或联系业务时，务须尽可能简练，不说废话和与业务无关的话。特殊情形外，每次通话时刻要操纵在3分钟左右。二、业务单位需历时，一样不得拒绝，如发觉闲聊时，员工应惋言劝其抓紧时刻终止通话。3、禁止员工为私事挂发远程。违者除补交远程费外，给予罚款处置。确有急事者，应先请示部门领导同意，并按邮电部门规定缴纳远程费。4、为节约费用，要尽可能减少电话的拨出次数，公司规定业务人员每一个月电话费用实行话费自缴、凭发票限额报销的制度。五、禁止拨打一切声讯。第二章考勤治理制度为维持良好的工作秩序，提高工作效率，依照《中华人民共和国劳动法》的有关规定，结合公司的实际状况，特制定本方法。一、作息时刻一、公司办公室实行双休日制度，每周5天工作日；工程部各项目部考勤制度另行执行。二、每日工作时刻为：夏日：08:30——18:00，冬季：8:30——17:30其中午饭休息时刻为2小时（办公场所必需留有值班人员）；特殊职位的工作时刻可依照工作性质调整，需报总领导审批后由办公室执行。3、每周礼拜一15:00为业务部例会时刻，非领导批准业务员不得迟到缺席。二、考勤范围一、公司除高级职员（总领导、副总领导）外，均需在考勤之列；二、特殊员工不考勤须经总领导批准。三、违纪员工违纪分为：迟到、早退、旷工、脱岗等四种，治理程序如下：一、迟到：指未按规定达到工作职位（或作业地址）；迟到5分钟以上30分钟之内的，每次扣10元；迟到30分钟以上的扣半天大体工资；迟到一小时的扣全天工资；月累计迟到次数达三次者作故旷工一天，公司将予以书面提示、警告，并在当月扣发工资100元；月累计迟到次数超过三次者，公司将按迟到总次数在当月工资中扣减每次100元的惩罚金作为敦促。二、早退：指提早离动工作职位下班；早退30分钟以下的，每次扣10元；30分钟以上按旷工半天处置，月累计早退次数达三次者作故旷工一天，公司将予以书面提示、警告，并在当月扣发工资100元；月累计早退次数超过三次者，公司将按迟到总次数在当月工资中扣减每次100元的惩罚金作为敦促。3、旷工：指未经同意或按规定程序办理请假手续而未正常上班的；无端旷工半天扣1天工资；旷工一天扣罚2天工资；一月内持续旷工3天，扣罚半月工资；持续旷工5个工作日以上（含5个工作日）或全年累计10个工作日以上（含10个工作日），作自动离职处置，公司将不负任何经济补偿及相关责任。4、脱岗：指员工在上班期间未履行任何手续擅自离动工作职位的，脱岗一次罚款20元。四、考勤记录公司实行每日签到制度，员工天天上班、下班需签到（共计每日2次）。五、考勤要求一、员工因工作无法到公司进行上、下班签到记录的，需提早向办公室负责考勤人员进行说明，回公司后补充签字记录；违者每次扣10元。二、员工不得无端迟到、早退、请假或旷工，违者视其情节轻重给予警告或经济惩罚。3、公司负责现场施工人员，因工作的特殊性，考勤由工程部负责人考核记录，所有现场施工人员要严格遵守相关考勤规定，并随时预备同意公司领导检查。4、部门员工因事、病请假，须提早一天向部门领导申请批准，部门领导以上员工需向主管领导提出申请批准；其它假别由部门负责人签署意见后报主管领导审批。所有员工请假须在取得批准后，再报办公室考勤人员备案。五、如遇突发事件不能及时到岗，须在上班后1小时内通知有关负责人。六、员工在享受有薪假期间，工资待遇视同于正常出勤，但不享受交通午饭补助。7、所有假别都必需由本人书面填写《请假单》，并按规定程序履行签字手续后方为有效假别；特殊情形必需来电、函请示，在到岗后1日内补办手续方为有效假别；所有请假手续送办公室治理人员备案；未按规定执行一概视为旷工。六、外出员工上班后外出公干的，外出前先填写《外出记录本》由部门负责人签字同意后，方可外出，返回公司时必需记录返回时刻。如没有履行任何手续而不在岗的，视为旷工。七、出差员工出差，应事前填写《出差申请表》，由部门负责人签字批准，部门领导以上人员由总领导签字批准，方可到财务预支旅费；总领导出差时应知会办公室，以便联络。八、员工因违纪的扣款，统一由公司财务室治理，作为员工集体活动的补充费用。九、本制度自公司发布之日起执行。十、本制度说明权归公司办公室。第三章财务治理制度一、 总那么一、为了成立健全与现代企业制度相适应的财务治理体制，标准公司行为完善公司治理结构，明确公司内部财务治理职权和责任，充分发挥财务治理在企业治理提高经济效益中的作用，依照中华人民共和国之《会计法》、《税法》、《公司法》的规定，结合我公司实际情形，特制定本制度。二、企业财务治理的大体原那么：成立健全企业内部财务治理制度，正确核算经营情形，做好财务大体工作。真实、准确、及时反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税费，同意监督机关检查，弄好各项财务收支、打算、操纵、核算、分析和考核工作。3、企业财务治理的大体任务：围绕企业经营活动开展财务核算，有效利用企业资产参与企业经营决策，尽力提高企业的经营效益。4、公司所有人员必需认真学习和遵守国家各项财政、税收法规，会计人员必需坚持原那么，廉洁奉公，踊跃参加与企业的经济活动并实施经济监督。二、财务机构设置及权责第一条财务部门要紧权责一、严格执行国家财政、税务、金融等法律、法规和制度；二、负责公司会计核算和财务治理工作，保证公司利益不受侵犯；3、成立健全公司的会计核算体系，认真履行核算职能，及时、真实地反映公司的经济业务事项，及时编制财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营功效；4、推行全面经营核算，增强本钱治理，利用财务会计资料开展经济活动分析，按期向总领导报告公司及所属单位的本钱、费用、利润等经济责任指标的完成情形；五、厉行节约，操纵本钱、费用，做到开支科学、合理、有效；六、组织制订储蓄，工程资金定额，负责公司资金治理，监督其增减转变，参与财产盘盈、盘亏、报废清理，和贷款结算，催收和处置等工作；7、负责起草财务方面的治理制度及有关规定；八、踊跃配合银行、税务、中介机构等相关部门了解，检查或审计工作，和谐企业与财税部门及各级治理部门的关系，随时提出合理化建议；九、负责会计档案资料及相关经济合同的整理和归档；10、组织和安排财务人员的业务学习和参加后续教育，不断提高财务人员的业务水平；1一、其他财务相关工作。第二条公司财务会计职位的设置一、公司财务会计职位包括：财务负责人、会计、出纳等组成；二、按核算内容设置包括：报表、出纳、往来、销售、稽核、固定资产、纳税申报、本钱核算、流动资金等职位。3、财务会计工作职位采取一人一岗，一人多岗等方式，并确保一个会计业务事项的批准、执行、记录职能分开，不由一人完成。确保会计彼此稽核制度的贯彻实施。第三条财务工作守那么一、所有财务事件必需有真实的、能够复核的、有确切证据的记录。二、所有效于记录的单据、凭证、帐单、发票、合同、协议和电子文件等原始证据必需是真实的、全面的、有时效的、合法的。3、各项证据和记录，必需能够复核、应付和彼此证明。4、各项证据和记录，必需依照时刻段归档、永久保留。五、各项证据和记录，必需依照时刻段（1个月、3个月、6个月、年度）进行统计和分析。统计和分析必需与证据和记录完全相符合。统计和分析必需是真实的，全面的。六、各项统计、分析和报表，除依照会计原那么出具之外，还要依照公司要求出具。7、财务人员必需提早预报利润、税收、应收、应付、各项本钱等情形，为公司提早作出预备。必需对以上情形进行科学的分析，实施合理的操纵和治理。八、每一个月（或不按期）的各项证据、记录和报表，必需同意财务负责人、总领导、董事的检查和签署。九、所有与银行往来的各项单据、记录不得由本公司财务人员之外的人员经手、传递和复制。在业务上，若是利用与本公司银行印鉴有关的复印件，复制时不能依照100%的比率复制，而且在复制件的有效区域，必需注明复制的用途。10、出纳和会计掌控的各自印鉴和证据必需严格区分和保密，不能彼此共用。第四条财务人员行为标准一、严格遵守公司各项规章制度及《员工守那么》之有关规定。二、严格遵守国家各项法律法规及财经制度。三、在工作中严格遵守职业道德，培育严谨的工作作风，尽力提高工作效率和工作质量。四、酷爱本职工作，尽力钻研业务知识，运用自己的知识和技术，为领导提供合理化建议，为改善内部治理，提高经济效益效劳。五、办理会计业务应当实事求是，坚持原那么，客观公正，对违背财务制度的事项应坚决予以抗击，并向上级领导反映。六、严守企业内部的商业机密，除法律规定和公司领导同意外，不得擅自向外界提供或泄露本公司的会计信息。三、财务核算工作第一条会计期间：一、会计月度：上月26日起至本月25日，为一个会计核算月度；二、会计年度：上年末12月26日起至今年末12月25日止，为一个会计核算年度；第二条会计核算以权责发生制为基础，以人民币为记帐本位币；第三条凡属经济业务事项均应办理会计手续，进行会计核算，要紧包括：一、款项和有价证券的收付二、财物的收发、增减和利用；3、债权债务的发生和结算；4、资本、资金的增减；五、收入、支出、费用、本钱的计算；六、财务功效的计算和处置；7、需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项；第四条依照内容完整、准确、合法的原始凭证，填制记账凭证，记录账簿。账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。第五条上报报表包括资产欠债表、损益表费用分析表税务申报表等。四、资金治理制度一、资金的利用原那么，应本着合理、平安、高效、节约的原那么。二、认真履行财务监督的职能，严格操纵本钱、费用的开支，有打算地利用资金，保证资金正常周转。3、本公司采纳备用金预借利用，凭据报销的制度，具体采纳一次性报销制度和定额备用金制（详情参见费用报销制度）。4、现金和银行存款应日清日结，备用金和银行存款应每一个月查对。五、现金治理实行：“管帐的不管钱，管钱的不管帐，钱帐分开治理”的原那么。六、公司各项现金的收入与支出，必需以合法的原始凭证为依据，经审核审批后，才能据以收支列帐。7、现金支付须事前报打算，并符合开支标准，凭证项目须填写齐全、准确、手续签章完备。八、现金收付业务办理完毕，出纳应在收付凭证和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。五、费用报销治理制度第一条备用金和预付款的利用，必需依照以下规定一、公司员工因公借款，必需按借款审批程序填写借款申请单。会计依照内容填写齐全，手续完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。二、员工因公借款，必需具有规定的用途，期限及限额；原那么上前款不清，后款不借。3、对违背规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。4、对无合法理由超过规按期限，未能报销而又未还款的备用金，假设超期时刻在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。五、公司预付款项，必需依照合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总领导审签后办理付款；预付款项原那么上不支付现金（经总领导批准的除外）。六、付款手续不齐全的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。第二条原始凭证应具有的内容一、凭证名称；二、填制凭证的日期；3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4、经办人的签名或盖单；五、同意凭证的单位名称；六、经济业务的内容；7、数量、单价和金额；八、各类发票、收据必需符合《中华人民共和国发票治理方法》和实施细那么的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。第三条对原始凭证的技术性要求一、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必需相符。二、购买实物的原始凭证，必需有手续完备的验收证明。需入库的物资，必需填写入库验收单，由实物保管人员按送货单或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必需交给实物保管人员或利用人员进行验收，并在凭证上签章。3、支付款项的原始凭证，必需有收款单位或个人的收款证明和签字，有审批人签字，并有付款的依据。4、职工因公出差借款的借据，必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。五、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。六、属于现金发放性质的原始凭证，原那么上应由本人领取签名。有委托他人代领由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。第四条借款及费用报销的审批程序一、 公司员工因工借款或报销，由各部门领导审签后，报公司财务部门审核签字，并送公司总领导批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门领导须在财务部门签留字样备案。二、 凡属超级常性费用支出，如招待费、咨询费、节日费用等，应事前向总领导（或主管领导）提出申请，经批准后执行。报销招待费必需在发票的反面注明招待对象、事由和主管领导签字。3、 员工的办公用品需报办公室，统一采购，签字领取。4、 公司规定的日常办公费用，由财务主管审签，送公司总领导批准后，方能报销。五、 其他费用报销的原始凭证，经各部门领导审签后，报财务审查其合法性并送公司总领导批准后，方能报销。六、 月内发生的费用应于本月25日前报销，年度内的费用必需在12月25日前报销。不然财务有权拒绝报帐。7、财务部有权对员工的费用直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。八、 借款及费用报销程序如下：填制借款单或费用报销单一部门领导审核签字一财务主管审核签字一总领导签字f出纳付款。九、 以下3种情形不能报销：发票不合格，附件不全；注：发票不合格是指以下情形：发票是伪造、过时的发票；发票防伪特点不明显或缺角等现象；发票内容涂改或大小写不符；发票所写内容与实际情形不符，发票未盖财务专用章，未带税号发票章或印章不清楚；应开发票报帐的未开发票或所开发票不符合税务机关要求的。审批程序不符合公司规定；罚没支出。第五条员工出差借支及费用报销一、 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。二、 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时刻及审批手续到财务部门报销。3、 员工出差交通费报销标准：员工出差分“远程”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时刻在一天以上的为“远程”。员工出差远程交通费实报实销，出差市内交通费按20元/天的标准报销。远程包车、火车、软卧、飞机须事前请示。500千米以上或晚上23：00以后的远程汽车座位和火车座位报销，可补助出差人卧铺的差价部份。员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人以上同行外均不得号；特殊情形，可报销出租车票，但需写明去向，经主管领导批准后方可报销。4、 员工出差补助标准：员工远程出差，按算头不算尾的原那么，计算实际天数。伙食补助一样为:每人22元/天；北京、上海、深圳、广州：每人40元/天。不得另行报销与此相关的费用。员工出差住宿费按每人120元/天的标准凭票报销，超标自付（如有特殊情形需总领导批准方可报销），两人同行按一人标准执行（异性同行除外）。短途出差不享受住宿补助。交际应酬费用按第六条第三款方法执行。员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规按时刻报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假单据或不符合规那么的单据，财务部门不予报销。第六条日常费用报销制度一、公司所有报账严格执行审批程序，按目标治理规定的开支范围和标准核报一切费用，并需取得合法的原始凭证（原始发票），经办人将原始单据分类粘贴整齐，用钢笔填好费用汇总单，先交部门负责人签字，然后由会计审核签字，最后上报总领导审批，出纳方能报销支付。二、购买办公用品的报销：各部门事前填制请购单，由办公室安排统一购买，购买回来后交办公室办理入库手续，再由领用人办理领用手续；发票须附详细清单并应有经手人、验收人签字，附入库单及请购单一路交财务部审核方可核报。3、业务招待费的报销：业务招待应事前请示主管领导，如有特殊缘故事前未请示的应请示，取得批准后方能开支，报销的原始发票应具明详细日期、招待对象，有经办人、有关负责人及批准人签字，总领导核批、财务方能核报。4、交通费用的报销制度：公司承担个人日常交通费，采取凭单据实报销，节余归公，超支自理的原那么。一样只报销公交车票或公交IC卡充值发票，不报销出租车票，且公交车票（除二人以上同行外）不得连号。特殊情形报销出租车票须注明时刻、去向。具体报销标准如下：内勤人员：每人100元/月；外勤人员：每人200元/月；业务人员：每人200元/月。五、电话费报销制度：原那么上采取凭单据实报销，节余归公，超支自理的原那么（特殊情形超支须部门领导审批后，财务主管审签，总领导批准，方可报销）。具体报销标准如下：内勤人员：每人100元/月外勤人员：每人200元/月；业务员的电话费实报实销（如金额超过400元/月，需出具详单）。不报销彩铃、点播等与业务无关的效劳费用。六、空白支票及发票收据的治理一、空白支票由出纳治理，银行预留印鉴由出纳和财务负责人分开保管，不得将支票和印鉴随意寄存或带出公司，每张支票的利用情形应一一记录，并有利用方的签字。二、发票及收据由出纳保管、开具，加盖章章由财务负责人保管，并对所利用的单据份数及编号进行记录、签字领用，同时开具的单据必需有会计、出纳两边的签字。七、存货及固定资产的治理一、存货是指公司在生产经营进程中为销售或耗用而贮存的各类形式的资产。包括：材料、燃料、低值易耗品、包装物等。二、为了保证需要，减少库存资金占用，对“外购材料”实行打算治理。3、材料采购由工程打算部门填制请购单，报主管领导审批后，再交采购员采购。4、大宗货物的采购，必需签定采购合同，报主管领导审批并经总领导批准后，方可采购。五、外购材料应做到低价进货，保质保量，并取得合法的购货发票和材料合格证书及供给厂家的确信，质量部门的认可。六、购入材料后，采购人员应及时送仓库验收入库，仓库保管员在验收入库时，必需依照发票所载材料名称、规格型号进行查对；如有不符或材料破损、变质、受潮和查验不合格等异样情形，保管员有权不予验收。7、对上述问题，保管人员除通知采购员处置外，还应及时将情形报主管领导和财务。八、为了确保账、物相符，保管员每一个月底必需对库存物资清点。清点后要填制清点表，经参与清点人员签字认可。清点中发觉盈亏现象，必需及时查明缘故并上报公司审查处置。九、为了增强治理，公司应组织有关人员对存货进行不按期抽查和清点。10、仓库保管员记账要笔迹清楚，按日逐笔记录，日清月结，月末还应依照存货明细及时编制“收、发、存”月报表。1一、存货明细账要按类别、名称、规格、型号设置。1二、存货的计价，采纳实际本钱计价；发出核算采纳全月一次加权平均13、公司依照存货的不同特点和核算要求设置“材料”、“包装物”、“低值易耗品”等会计科目。14、公司实行仓库保管员责任制，对违背收、发料制度，造成材料失效。牛鼎烹鸡、好材劣用和因过失造成损失者，按公司有关规定进行经济惩罚和纪律处分。1五、保管员调动工作，必需办理交接手续，由财务监交。1六、低值易耗品由办公室负责记录，由利用部门负责人具体治理。17、低值易耗品的摊销采取“五五摊销”的方法。1八、固定资产由财务部负责记录，由利用部门负责人具体治理。1九、固定资产的折旧方式按利用年限法即直线法计提折旧。八、往来账款和待摊费用治理一、各类应收及预付款项均应及时清算、催收，按期与对方对账、核实，经确认无法收回的应收账款，视情形作出处置，如属业务人员或技术人员造成，那么该应收账款从其工资中扣除，如属不可抗拒的外力缘故，那么由总领导酌情处置。二、各类需分期摊销的费用按税法规定的摊销年限进行摊销。九、会计档案治理一、会计档案包括：各类财务报表、财务报告、各类凭证、公司已签定合同及合同修改文件，收、付款通知等。二、会计档案由专人治理，做好档案的平安、保密、爱惜工作。3、会计档案应及时搜集整理归档，并分类编写目录，按顺序分装到铁皮档案柜内，做好防火、防潮、防盗等工作。维持档案柜整齐、清洁。4、除董事长、总领导和财务人员外，其他人员有特殊缘故需要借阅会计档案的，必需经总领导和财务负责人同意方可借阅。五、会计档案如要移交，必需办理移交手续。六、天天工作完毕，帐本、凭证一概入柜、入屉、上锁，桌面不准随意堆放财务资料。7、会计档案的保管期限与公司营业期限同期。十、发票治理制度一、财务部安排专人进行治理，具体负责发票和收据的领取、发送、核销。二、发票和收据实行专库治理的方法，安排专用保管箱寄存。三、发票和收据实行专帐治理的方法，详细记载每次发票和收据的领用核销情形，销售金额等等。四、按期复核发票和收据的利用数量及销售金额，同时同意主管税务部门的核查。五、按期组织学习，分析发票和收据治理在执行中存在的问题，不断地完善发票和收据的治理方法。六、发票及收据由出纳保管，并对所利用的单据份数及编号进行记录，签字领用，开具的单据必需有会计、出纳两边的签字。十一、现金治理制度一、现金的利用范围：一、职工工资、奖金、津贴、各类劳保、福利等；二、个人劳务报酬；3、出差人员必需随身携带的差旅费；4、结算起点以下的零星开支；二、由出纳负责现金的收付。现金及银行存款日记账记录工作，必需日清日结，库存现金限额为2000元，超出部份当天送存银行，以保证现金的平安。三、所有现金支出必需取得合法凭证或填制相关单据并手续完备，如那时不能办理的，第二天必需及时补办，报销凭证必需有公司规定的审批手续方能支付。财务人员不得擅自对外借支现金。四、对来财务部收、交现金的人员坚持收、付两清的原那么，出纳和经办人员要当面清点清楚，如有过失当面解决，离去后概不负责。五、查明的长短款应如实上报，依照“长款归公，短款补偿”的原那么处置。六、公司所有持有备用金的人员，在年度放假前都必需交回财务部，不得擅自用借款抵换为本人工资。七、备用金的限额由总领导酌情制定，用后凭据报销，报销方式详见费用报销制度。十二、附那么一、 本制度说明权归财务部，未尽事宜参照有关实施细那么办理。二、 本制度自总领导签批之日起生效。第三章工资及奖金制度一、 总那么依照公司经营理念和治理模式，遵循国家有关劳动人事治理政策和公司其他有关规章制度，特制定本方案。二、 指导思想一、 依照各尽所能、按劳分派原那么，坚持工资增加幅度与公司经济效益增加同步，职工平均实际收入增加幅度不低于本公司劳动生产率增加幅度的原那么。二、 结合公司的经营、治理特点，成立起公司标准合理的工资奖金分派制度。三、 以员工目标治理、绩效治理等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高、有定量工作指标的职位倾斜。四、 构造适当工资档次落差，调动公司员工踊跃性的鼓励机制。三、治理人员及员工工资制度一、 适用范围：公司总领导等高级治理人员；公司治理人员及正式员工。特殊人员经公司研究后确信。二、 工资及奖金模式。（一）正式员工工资模式：一、适用范围：公司签定正式劳动合同的所有员工。二、工资标准：公司签定正式劳动合同的员工，依照其所在职位，由两边依照平等、志愿的原那么协商订立。3、 协议工资：通过两边友好协商，依照平等、志愿的原那么达到的（即工资总额/月）。4、 工资模式：采纳结构工资制。非销售人员工资总额=大体工资+考核工资销售员工资总额二大体工资+考核工资+效益工资（1） 大体工资：以本地职工平均生活水平、最低生活标准、生活费用价钱指数和各类政策性补助作参考；依照公司结构工资制制定的标准。具体标准如下：销售人员： 大体工资二工资总额X40%非销售人员：大体工资二工资总额X80%（2） 考核工资：依照职务高低、职位责任繁简轻重确信；具体标准如下：销售人员： 工资二效益工资X20%X综合考核率非销售人员：工资二工资总额X20%X综合考核率依照公司考查方法的考核指标确信，大体工资+考核工资W工资总额例1：老李工资为2000元/月，职务是部门主管，月度考核评分为85分，考评品级为B。那么：考核工资（月度）=2000X20%X80%=320（元）实发工资（月度）=1600+320=1920（元）例2：小张工资为3000元/月，职务是销售员，月度考核评分为85分，考评品级为B。那么：大体工资（月度）=3000X40%=1200（元）考核工资（月度）=1800X20%X80%=288（元）实发工资（月度）=1200+288=1488（元）（3） 销售人员效益工资：依照销售指标完成率计算，按季发放。A•销售指标完成率的核算方式：依照公司制定的总销售打算和销售员（工程师）个人情形确信；依照利润指标和项目本钱操纵指标核算；利润指标：即税后利润除去项目实际本钱及销售费用本钱；销售本钱率：依照单一合同签定的金额，按以下标准核算（节约部份按50%提成），高出以下标准须事前请示并经同意，所有销售本钱均纳入计算内。销售金额150万元之内，项目本钱为3%之内；销售金额150〜300万元，项目本钱为%之内；销售金额300万元以上，项目本钱为2%之内；利润率低于或高于10%的，按相应比例推算个人销售指标；氏销售人员效益工资的计算方式：完成个人销售指标1%〜100%的（以收到定金为准）都可享受，超过100%的依次类推；那么：效益工资二应发效益工资/季X销售指标完成率X2例3:销售员小张工资3000元/月，那么应发效益工资为1440元/月。小张当季完成销售指标的50%；那么：效益工资（季度）=3X1440X50%X2=4320（元）公司项目依照需要可指定销售员配合完成，该销售员在配合完成合格并签定合同收到定金的情形下，依照以上方法可享受一样效益工资（个人完成指标除外）。（二）奖金一、 每季依照各部门工作任务、经营指标、员工考核结果计算确信；二、 奖金的计算：（1）销售人员的奖金计算：按销售人员销售指标完成超过50%（不含50%）的部份计算；按销售指标完成率的核算方式与回款率同步计算；奖金（季度）=季度工资总额X（个人销售指标完成率-50%）X2例4：销售员小杨工资3000元/月，当季完成个人销售指标的100%；那么：奖金（季度）=3X3000X（100%-50%）X2=9000（元）（2）公司其他员工的奖金计算：奖金（季度）=季度工资总额x（公司销售总指标回款率-50%）X23、 总领导奖励基金由公司统一安排，与公司年经营利润、收入总额、特殊业绩、奉献员工相联系以年度为单位发放；4、 总领导奖励基金在发放前离职的，此前的奖励基金不予发放也不补发。五、奖金通过隐密形式发放，未经批准，任何人不得擅自公布。（三）、非正式员工工资模式：一、 适用范围：未订立劳动合同的临时工和试用期间的员工。二、 工资模式：协议工资制,即通方两边协商志愿订立。3、 非正式员工不享受福利政策。4、 非正式员工享有的各类补助、津贴一并在月工资中支付。四、员工工资及奖金调整一、考核工资、效益工资和奖金。（一）、考核工资和奖金标准的确信、变更。一、 由财务部提供各部门及个人完成利润的经济指标数据；二、 依照员工各项考核制度、出勤和职位职责履行的情形记录而确信；3、 财务部依照各部门员工定量或定性的工作绩效、依照各项考核结果确信每一个员工考核工资和奖金计算数额；4、 考核工资、效益工资和奖金打算经总领导审批后发放。（二）、依照经营状况和进展需要，公司能够对考核工资和奖金标准做出调整。并将调整结果及时予以公示。二、其他注意事项。（一） 、各类假期依据公司请假治理方法，决定工资的扣除；（二） 、各类培训教育依据公司培训教育治理方法及培训协议，从工资中扣除相应的部份；（三） 、各类补助、津贴依据公司相关治理方法；（四） 、年度考核在工作中表现杰出、成绩卓著的特殊奉献者，可提高其工资待遇，晋升工资品级或不同奉献按不同比例加薪（加薪比例不超过原月薪15%）。五、福利制度一、大体原那么：合理、必要、打算、和谐。二、社会统筹：一、社会统筹包括大体养老保险、大体医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险。二、社会统筹依照国家和湖南省的有关规定为本公司员工办理。社会统筹个人缴纳部份由公司代扣代缴。六、附那么一、公司支薪日为每一个月8日，支付上月工资。二、以上工资均为税前工资，依照国家税法，由公司统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。三、以上公司工资制度的最终说明权在公司。第四章绩效考评制度绩效考评（以下简称“考评”）是指用系统的方式、原理，评定、测量员工在职务上的工作行为和工作成效。一、考评的目的和用途1、考评的最终目的是改善员工的工作表现，以达到企业的经营目标，并提高员工的中意程度和以后的成绩感。2、考评的结果要紧用于工作反馈、报酬治理、职务调整和工作改良。二、考评的原那么1、一致性：在一段持续时刻之内，考评的内容和标准不能有大的转变，至少应维持1年之内考评的方式具有一致性；2、客观性：考评要客观的反映员工的实际情形，幸免由于光环效应、新近性、成见等带来的误差；3、公平性：关于同一职位的员工利用相同的考评标准；4、公布性：员工要明白自己的详细考评结果。三、考评的内容和分值1、考核的内容分以下三部份：⑴、目标考核：本月度内完成的各项指标，考评的工作要紧针对各项硬性指标，如：工作成绩；工作能力：工作态度由部门领导进行考评；⑵、互动考评：指本职工作内的协作精神、踊跃态度等。由公司内部同事之间进行考评。⑶、自我考评：职位职责中描述的工作内容；上级安排的任务执行力。同意的培训及自我学习结合到工作中运用能力等进行自我考评；2、分值计算原那么上，总分总分值100分，分为五类。A类一卓越级：100—91分，指各项工作完成超卓，成绩显著。（晋级加薪重要依据）B类一优秀级：90—81分，能踊跃主动地完成各项工作，并取得成效。C类一较好级：80—71分，能较好地履行职责，完本钱职工作。D类一一样级：70—61分，大体能完本钱职工作。E类—较差级：60以下（含60分），常常不能按时按量完本钱职工作或工作表现差。（解除或终止劳动合同）四、 绩效工资计算方式：（1） 月考核得分为A者，月绩效考核系数为100%，全额发放当月绩效工资;（2） 月考核得分为B者，月绩效考核系数为90%，发放当月绩效工资的90%；（3） 月考核得分为C者，月绩效考核系数为80%，发放当月绩效工资的80%；（4） 月考核得分为D者，月绩效考核系数为70%，发放当月绩效工资的70%；（5） 月考核得分有E者，当月绩效工资不予发放。五、 考评的一样程序一、 员工对“职位工作”和“工作态度”部份进行自评，自评不计入总分；二、 直接上级一样为目标考核负责人；3、互动考评要求员工本着认真负责地态度，不然将会受到严厉惩罚（见员工手册）；4、考评终止时，考评负责人必需与该员工单独进行考评沟通；五、考评每一个月度进行一次，原那么上在每一个月1日交出考评结果；碰到长假或休息上班的当天必需完成。五、保密1、考评结果只对考评负责人、被考评人、（副）总领导公布；2、考评结果及考评文件交由资源治理部存档；3、任何人不得将考评结果告知无关人员。六、本制度自公布之日起实行。七、本制度由资源治理部负责说明。第五章业务治理制度一、行为准那么一、公司员工在业务活动中必需遵守国家法律及公司的各项规章制度。二、公司员工应维持良好的形象,不得做出损坏公司形象的行为。3、公司员工在一切业务活动中，必需保护公司利益，不得擅自与客户发生经济往来，损害公司利益。4、公司员工必需及时向主管人员汇报业务进度，以便公司了解业务进展情形。二、项目申报一、所有公司员工进行的业务活动，第一必需向公司进行项目申报，取得批准后方可进行。二、经公司批准的申报项目，申报人即为项目负责人，负责项目的所有相关事宜。3、所有公司员工都有义务支持公司业务，协助项目负责人完成项目。4、项目负责人应尽力完成所负责项目，假设发觉公司其他员工更适合负责已申报项目时，经公司批准，项目负责人同意，可改换项目负责人。五、公司将对项目负责人不按期进行考核，同时对所有业务人员进行申报项目数及申报项目完成率进行按期考核。六、所有公司员工都应严守项目及有关跟进程度并对外保密。三、价钱治理一、所有公司员工不得擅自对外泄露公司价钱。二、所有项目报价必需作书面报价（口头只能提供参考价钱），而且必需由公司审定。合同价钱的最终权利属公司。3、超过十万元人民币的项目，报价必需取得业务主管批准。4、利润率低于5%的项目，报价必需取得业务主管批准。五、报价申请，必需由项目负责人负责，并逐级上报审批。六、厂家提供价钱，必需由公司对厂家询价，由公司确认的厂家报价方为有效，任何人不得对外泄露。四、经济合同治理一、所有经济合同的签定，必需由主管人员批准方可进行。二、严禁擅自与业务单位洽谈和签定经济合同和协议。3、严禁擅自安排厂家与用户单位签定经济合同，损害公司经济利益。4、所有收付款、收发货均由项目负责人（即合同负责人）进行。五、签定设备合同前，必需填好合同申请表。五、奖罚一、违背公司业务治理制度，或在业务活动中显现不该该的人为的错误，将视情节予以罚款直至开除。二、罚款将在项目负责人项目奖金中扣除。最高能够处以奖金额50%的惩罚。3、严格执行业务治理制度，在业务活动中为公司制造了良好效益或挽回了损失的，将予以奖励，最高可予以项目奖金额50%的奖励。第二篇职位职责一、文秘职位职责一、负责起草并拟定公司各类规章制度，通知并转达公司重要的文件会议精神及规章制度。二、负责公司各类文件的打印工作，认真进行校对、修改直至确无错误。3、负责公司各类文件、合同的整理及归档工作。4、弄好公司的接待工作，礼貌地接待每一名来访人员，了解来访目的和事由，对公司来电认真作好记录并转达到个人。五、负责并弄好办公室的卫生工作，及时征订分发各类报刊、信件和日常办公用品的采购。六、保管好公司的公章、合同章，认真履行利用手续。7、作好公司会议记录，并负责搜集与公司进展有关的合理化建议。二、财务人员职责财务负责人职责：⑴主持公司有关财务方面的会