嘉盈酒业有限公司费用开支管理制度

嘉盈酒业有限公司费用开支管理第一节费用预算管理第三十三条日常办公费用的管理一、公司日常办公费用的实行定额管理，办公费包括笔、墨、复印纸、传真纸、色带、墨盒、碳粉、订书机、订书针、打孔机、装订机、文件夹、笔筒、笔记本、公文纸、介刀、剪子、报纸、杂志、收据、发票、入库单、出库单等日常办公耗用的物品，其标准按各部门实际用量核定，按办公人员人数限定在人均10.00元/月幅度以内，由部门负责人、会计主管严格控制、总揽调节、据实列支。二、单位价值较高的办公设备及应列入“低值易耗品”管理的办公用品，应按照低值易耗品的管理办法执行，并履行相关的审批手续。第三十四条通信费、交通费用开支的管理一、公司通信费、交通费实行定额报销制度，各部门确定对外联系人员，公司统一核定报销标准，按月在限额内报销。通信费报销标准及报销方式由行政办公室另行制定管理办法。营销人员的通信费、交通费与销售业绩挂钩另行制定标准。二、公司应加强对座机通话费的管理，严禁公话私打，公司应定期或不定期实施抽查，一经发现能够明确的个人私话费用，应处以实际话费5—10倍的罚款；对于其再次的违规行为，除罚款外并视其情节轻重，分别给予降职、降级、解聘等行政处分。对于不能明确到人的私话费用，由部门负责人承担该部门费用。第二节会计报销程序第三十五条差旅费报销程序凡属于市外长途出差的（包括因公赴港澳或国外）人员，由出差人员在回来之后一星期内，按如下程序办理报销：一、将出差单据贴好，报本部门负责人审批，本部门负责人对各项费用审核无误后签字认可；二、经办人凭出差前审批好的“出差申请单”以及经部门负责人审核过的单据到财务部门办理报销；三、由财务部门按“差旅费报销规定”报销费用。第三十六条办公费用报销程序日常办公用品，原则上由办公室统一购买，各部门根据限额申报领用即可，如属专业办公用品，可由各部门自行购买并按如下手续报销：一、要有正式原始发票，发票背书应同时具备三人签名：经办人、验收人和批准人。二、业务书籍、资料须有专人保管、验收，方可报销。三、对于办公设备购置支出，必须按固定资产购置程序审批后方可购置。购入之后，应办理入出库手续及建立固定资产卡片、台账。部门之间转移固定资产须由材料会计开具固定资产调拨单，依据调拨单对固定资产卡片、台账登记变动记录。四、财务部门在审核手续完备后，方可予以报销。第三十七条职工培训费报销程序因工作要求由公司统一组织参加培训的或财政、税务等部门统一按排的专业性培训，其费用可以报销。第三十八条业务招待费报销程序业务招待费用原则上按“业务招待费报销规定”办理。第三十九条以上各项费用报销，如属于外币结算的，必须经会计主管、总公司总经理签字审批。各种单据必须贴切好，按要求填写清楚，财务部门方可予以办理。第节会计报销规定第四十条为适应会计报销程序，特制定如下报销规定：一、经办人报销各项费用时，必须分项目用途填好“费用报销单”，并在报销单后贴好费用单据，在“合计”栏写明所报费用的合计金额，实报金额则由财务人员审核后填列，不符合规定的财务部门不予办理。二、经办人报销费用所取得的单据，必须是正式有效的原始发票，若发票上没有时间、单位名称和财务专用章，财务部门不予报销。不得以收据代替发票。三、经办人填妥“费用报销单”后，按费用性质规定的审批流程办理审批手续。1、经办人必须在每张发票背面写明用途，并签字确认。2、部门负责人必须配合财务部门，对各项费用严格审核，并在本部门经办人所取得的发票上签字。3、经办人将部门负责人审核签字过的报销单交出纳传递至相关审批人审核批准。4、所有审批程序办理完毕后由最后一道审批程序审批人将单据传回出纳，由出纳通知经办人按规定给予报销。5、出纳办理完毕收支业务付款后必须在有关收付款凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等印章，并在报销凭证附件上加盖“附件”或“核销”字样印章。第节差旅费用报销规定第四十一条出差规定一、公司人员因公出差，须报公司总经理审批同意，并填制差旅费用预算表，按规定办理借款手续。二、交通工具乘座标准：公司副总经理级以上人员可乘座飞机经济舱，火车硬卧；部门经理、副经理、主管和业务员可乘座火车硬卧；其他人员出差旅途8小时以上可乘座火车硬卧，8小时以下乘座长途汽车、火车硬座。凡超出标准除事先报经总经理特批外，超支部分均由个人自理。三、下一级次人员随同上一级次领导一起出差，可按上一级领导乘座标准选择交通工具。四、出差人员选乘火车硬卧，夜间乘座长途汽车、旅途时间超过8小时以上，享受出差补贴。五、出差人员住宿标准及补助标准参照附件，住宿原则上以如家、七天等同类型商务快捷酒店标准间或商务大床房为标准。六、公司员工在出差时原则上不得回家，如回家则须总经理批准后方可，其发生的一切费用由个人自理，公司不予承担。七、本制度按地区生活水平差异分三类地区，具体见附表。八、公司人员因公出差、应提交差旅申请报告、写明出差事由、目的、地点、时间、旅程、交通工具、预算费用等，按《费用开支标准》经审批后实报实销。第四十二条报账程序一、凡属于市外长途出差（包括因公赴港澳或国外）的人员，必须由出差人员在回来后一个星期内到财务部门报账，逾期财务不予办理。二、凡出差的人员（包括工人、司机）出差前必须详细填写“出差申请单”，注明出差地点、出差事由、出差期限及出差性质。日期用大写注明，并注明是否带有司机情况。几人同一批出差的，须在申请中写清同批人员的姓名。经营班子成员出差由董事长批准，部门经理级以上人员其他人员出差由总经理批准，其他人员出差由本部门负责人审签后报分管副总经理批准。三、每张单据都要部门负责人的签字，然后连同“出差申请单”一起到财务部门报销领取出差补助。四、出差人员报账期限以出差申请单上事先注明的为准。凡期限超过该时间三天以上的，需报经总经理重新批示，财务部门方可予以办理。第四十三条补助标准根据不同的职能部门，视出差性质的不同给予报销补助，具体如下：一、日常性出差：公司各职能部门人员经常性的出差，其差旅费开支原则上设定上限，实报实销。1、出差人员往返交通费：按所到达地区现行票价实报实销。2、出差人员不同地区报销住宿费上限如下：一类地区：260元；二类地区：200元；三类地区：160元注：地区分类表附后3、伙食费及市内交通费报销上限标准如下：因公出差人员出差期间每天可享受50元伙食补贴以及30元交通补贴。二、出席会议。1、对于外出参加会议人员，按会议单位所收取的费用实报实销。不再领取补助。2、对于参加会议人员，由公司安排住宿和接待，费用由公司承担的，往返路费实报实销，不给予补助。三、实习、培训、学习。因工作需要到外地培训、学习、进修的人员，往返交通费按以上标准执行，其他费用按培训单位所收取的费用实报实销，不给予补助。四、邀请。由接待方邀请的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予补助。五、外派。由公司外派工作的人员，工资由公司负担，所发生的差旅等费用按上述标准由财务部门审核报销。以上出差过程中因工作需要而进行的宴请、送礼等费用，按“业务招待费用报销规定”办理，凡符合规定报销了宴请费用的，扣除当日伙食费补助。附：出差地区分类表一类地区：直辖市、经济特区、省会城市二类地区：沿海地区以外省会城市以下地级以上城市、沿海地区地级以下发达县镇地区、沿海地区地级以上发达城市（包括辽宁、山东、江苏、浙江、福建、广东）、旅游热点城市三类地区：沿海地区地级以下发达县镇地区以外地级以下城市、县、镇地区第四十四条工人、司机出差规定一、公司工人出差所发生的费用开支，统一按报账程序办理审批手续，与出差领导一同到财务部门报销并领取补助。二、与带车领导出差的司机报账时，必须持有办公室签发的“（长途）出车审批表（凡出车时间超过一天的都必须由办公室负责人在出车审批表审签后，报总经理批准）”，同带车领导一同到财务部门报销并领取出差补助。不能一同报账的司机，必须同时持有带车领导事前填写的“出差申请表”复印件，财务部门方给以报销补助。三、单独出差的司机报账时，必须持有事前填写的“出差申请表”，并附上“出车审批表”及有关票据，财务部门才给予报销补助。四、所有司机出差回来一个星期之内必须报账（逾期不予补助），财务部门统一按每人每天50.00元标准给予伙食费补贴。第节业务招待费用报销规定第四十五条公司业务招待费用的开支标准一、总额不得突破总销售收入的5‰。二、有预算管按预算确定的限额支出，没