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文档简介

财务室管理制度一、制度目的为规范财务室的工作，保障企业的财务安全和经济效益，制定本管理制度。二、适用范围本管理制度适用于企业所有财务室的管理工作。三、职责分工1.财务室主任负责全面领导财务室的工作，制定发放年度财务预算，并监督执行情况，审批和签字一定额度的财务文件，并对财务室的收支情况进行监督和审核。2.会计人员负责日常的财务核算、账务处理及账务归档，编制会计报表，并在规定期限内提交给主管部门，负责审核日常费用支出，并编制相应的支出凭证和相关账务资料。3.出纳人员负责企业资金的收付和保管，并对财务收支进行登记和审核，开具合规的财务票据，负责处理企业银行业务并保管相关业务单据。4.审核人员负责审查付款凭证及支出明细，审核并规范财务文件，确保财务文件的真实准确。四、会计核算1.财务记录财务室应严格执行文件记录的要求，确保财务文件的准确性和实时性，采取电子化、网络化方式存档，建立完善的档案管理制度。2.会计账簿财务室应编制好所有会计账簿并加盖「会计核对」印章，包括：现金日记账、银行存款日记账、应收账款日记账、应付账款日记账、固定资产清理和折旧计算、费用报销核算等。3.会计报表财务室应负责编制年度和半年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，每月制作财务报表和分析报告。五、资金管理1.预算编制财务室应制定年度预算计划，并及时调整预算计划，严格按照预算执行相关工作，控制费用，推进集中支付，确保预算的实施。2.资金管理财务室应严格执行资金管理制度，确保资金安全。所有资金流转均应进行严格的记录和审核，资金的收付均需经出纳人员在系统中记录和确认。3.税务管理财务室应根据税务局相关法规，及时向税务局交纳各项税费，提供准确、真实的财务数据，确保税务报表的准确纳税。六、审计管理财务室应定期召开审计会议，对业务流程和账务计算进行核实、检查、审核和评估，及时发现和处理财务问题，确保财务账目的真实性、合法性和完整性。七、制度执行情况的监督和检查公司高层领导部门应定期对财务室执行本制度的情况进行检查和监督，发现问题及时处理，保证企业的财务安全和经济效益。八、违规责任追究对于财务室管理规章制度违规的行为，一经查实，将追究相关人员的责任，并进行相应处理，保障企业财务安全。九、制度执行本制度自发布之日起执行

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