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文档简介

货币资金内部控制流程图什么是货币资金内部控制货币资金内部控制是指公司内部对于现金、银行存款、应收账款以及其它货币资产与负债的管理和监督。货币资金是公司的重要资产，有效的内部控制可以保障公司财务的安全性和合法性。货币资金内部控制的目的货币资金内部控制的目的是为了保证以下三个方面：资产的安全。有效的内部控制可以防止资金损失，比如现金盗窃、虚假交易等。准确的资产记录。货币资金需要进行精准的管理和核算，内部控制可以确保账目准确无误。合法的运用。货币资金的运用必须符合法律和公司规章制度的要求，内部控制可以保障合法性。货币资金内部控制流程图下面是货币资金内部控制的流程图：graphTD;

A(开立银行账户)-->B(设立内部控制制度);

B-->C(建立资金管理机构);

C-->D(制定资金使用计划);

D-->E(申请预算);

E-->F(审批预算);

F-->G(确定资金使用计划);

G-->H(把计划提交给财务部);

H-->I(设立发放与审核程序);

I-->J(授权发放人员);

J-->K(资金发放);

K-->L(确保发票完整无误);

L-->M(向公司会计主管汇报资金使用情况);

M-->N(核对总计算清单);

N-->O(检查发票原始凭证);

O-->P(小张);

P-->Q(确认合法，将发票传递给会计核算人员);

Q-->R(建立银行账号管理系统);

R-->S(标准化发票管理程序);

S-->T(确定财务管理职责);

T-->U(设定审计程序);

U-->V(进行货币资金内部审计);

V-->W(记录和报告审计结论);在上述流程图中，我们可以看到货币资金内部控制的整个流程，包括银行账户的开立、内部控制制度的设立、资金管理机构的建立、资金使用计划的制定、发放审核程序的设立、发票管理、财务管理职责以及内部审计程序的执行。总结货币资金内部控制的流程图能够帮助我们更好地理解公司内部对于现金、银行存款、应收账款以及其它货币资产与负债的管理和监督。通过有效的内部控

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