财务管理制度及作业流程

财务管理制度及作业流程1.引言财务管理制度是指公司或组织内部规范财务业务处理的组织架构、职责分工、工作程序和操作规范的综合体系。本文将介绍财务管理制度及作业流程的相关内容，目的在于规范公司内部财务处理的行为准则，保证财务管理的合规性、高效性和公正性。2.组织架构公司财务管理制度的组织架构按照以下几个部门划分：财务部门财务部门是公司财务管理制度的核心部门，主要职责有：负责公司的全面财务工作监督公司各部门落实财务管理制度拟定公司的财务预算、决算和年度财务计划出纳部门出纳部门是公司财务管理制度的落实部门，主要职责有：执行公司现金管理政策和流动资金的日常管理对公司的现金及银行账户进行监控和管理按照公司的制度，制定现金领取和支付的规范流程会计部门会计部门是公司财务管理制度的记录、核算和报告部门，主要职责有：负责对公司资产、负债、权益、收入和支出的核算准确、及时地编制公司的财务报表落实并监督公司的账务记录作业流程财务审计部门财务审计部门是公司财务管理制度的核查部门，主要职责有：对公司的财务管理及财务报表进行审计和核查监督公司内部财务流程的完善性、准确性和合规性发现问题并提出改进建议，为公司的业务决策和战略规划提供参考3.职责分工通过有效的职责分工，可以明确各部门之间的业务职责及权责清晰。具体职责分工如下：财务部门拟定公司全年财务预算及年度利润分配方案，制订公司的财务年度计划和目标制定财务管理标准和作业流程，并进行培训和推广负责理财、投资、融资等业务的管理及监督主导公司内外部审计的具体执行工作出纳部门负责公司的日常收支管理，包括现金、转账、支票等的管理制定公司的资金计划及预算，对内部借贷进行管理负责公司的现金流量管理，包括收款、付款、垫付的资金管理会计部门管理公司内部的各项账务记录，确保公司的账目真实、准确维护公司的财务软件、硬件设备及其它相关系统设施编制公司的各类报表，监督公司的利润分配、税务筹划工作财务审计部门对公司内外部的财务报表和账务管理进行审计和核查收集公司各部门的相关数据，提出财务管理方面的建议组织公司内部的审核评估、调查检查等工作4.工作流程公司内部的财务工作流程主要包括以下环节：预算编制流程预算编制是财务部门的重要职责之一，主要流程如下：制定年度预算目标编制各项预算计划，包括收入预算、成本预算、费用预算、现金流预算等把计划上报公司领导审批根据公司领导批准的预算计划，制定相应的预算方案记账处理流程记账处理是会计部门的核心工作，主要流程如下：收到各部门提交的原始凭证，包括发票、收据、收款单、付款单等对原始凭证进行检查，核对凭证是否规范、信息是否真实输入凭证信息至财务系统根据原始凭证和系统记录，编制账户流水、总账、明细账、辅助账等相关账簿决算审查流程决算审查是财务审计部门的重要职责之一，主要流程如下：收到各部门的决算计划和相关材料核对决算材料，判断各项支出是否符合财务管理制度和各项规定编制决算报告，对决算结果进行说明和分析把决算报告提交给公司领导审批5.总结财务管理制度及作业流程的完善和规范，对公司的财务工作和发展具有重要意义。对于公司管理